浅析信用证欺诈行为的种类与防范措施 胡诗洋 （渤海大学经法学院【摘要】随着经济的快速发展，我国的对外贸易活动也变得越来越频 繁，在国际贸易过程中，信用证是一种比较普遍的结算方式，在国际结 算业务中，跟单信用证占有十分重要的地位。在当前的信用证结算过 程中，还存在一定的欺诈风险，对国际贸易的正常秩序具有一定的影 响。本文对信用证欺诈行为的种类进行分析，并且在此基础上提出了 １２１０１３） 成了一种的交单付款的关系。只要出口商的交单工作满足了 信用证的要求，则开证银行就应该要承担相应的付款责任。这种 的交单付款的关系将进１２１商排除在外，进口商没有办法根据 与出口商之间制定的买卖合同插入到出口商与开证银行的关系 中，从理论上来讲，信用证交易是一种比较纯粹的单据交易，银行 在处理各种信用证业务的过程中，一般都是凭借信用证单据，不管 货物的情况。只要符合了单据的情况就开证银行就应该付款。显 信用证欺诈的防范措施，为我国对外贸易的发展提供理论依据。 【关键词】信用证欺诈；种类；防范 弓Ｉ言 ． 然可以看出，这种支付方式为一些不法的商贩提供了欺诈的机会， 违法分子可以提供相关的假单据，造成与信用证的表面相符的现 象，从而获得货款。而开证银行受到信用证的约束，一般不会对出 口商是否真的提供了货物或者货物是不是与交易过程相符进行追 在国际贸易过程中，信用证支付是一种比较常见的支付方式， 随着国际贸易的发展，信用证的发展也逐渐成熟起来。银行的信 用具有一定的优势，因此信用证业务在国际贸易过程中为贸易提 供了一定的安全保障，银行也可以通过信用证向贸易的双方提供 相应的资金融通的便利。但是在信用证的使用过程中，仍然存在 一查，导致信用证欺诈行为的出现。 （二）相关的立法比较薄弱 对于信用证欺诈的相关立法比较薄弱，是当前信用证欺诈行 为比较严重的一个重要的原因。国际贸易公约至今都没有制定与 定的风险，很多人都认为信用证这种结算方式是国际贸易中最 安全、最有保障的一种支付方式，信用业务的风险与其优点同时存 在。近年来，在国际贸易的结算过程中，出现信用证欺诈的现象越 来越频繁，对国际贸易的正常秩序具有十分严重的影响。对于信 用证结算过程中的欺诈行为如何防范成为当前国际贸易结算过程 中的重要内容。在对信用证欺诈行为进行防范的过程中，首先要 信用证欺诈相关的条款，导致国际贸易过程中，对于一些信用证欺 诈行为无法进行处理。比如，开证银行在对信用证单据进行审核 时，要对单据进行相应的审核，看是不是与信用证的表面相符，而 又有规定表面，银行对于任何单据的准确性、真实性、法律效应等 都不负责任，因此这些相互之间存在一定矛盾的规定对于信用证 欺诈行为的打击存在不力的现象。与此同时，由于各个国家之间 的立法之间存在较大的差异，在国际执法以及国际司法协助方面 对信用证欺诈行为的种类进行分析，提出信用证欺诈的防范措施。 一、信用证的相关概念分析 信用证支付是当前国际贸易过程中比较常用的一种结算方 式，信用证支付方式的产生，主要是源于不同国家之间的贸易有可 能会存在一定的欺骗行为，信用证方式对于这种欺骗的风险并没 有进行有效的解决，信用证方式和其他的方式一样，同样具有一定 比较缺乏，因此导致信用证欺诈在国际贸易中比较常见，而且对于 诈骗商人处理还不当。 （三）现代化的高科技技术使得各种伪造的单据变得更加逼 真。在当前的信用证结算过程中，各种高科技技术的应用，使得信 的弱点，使用信用证进行结算，本来就存在一定的风险。简单来 说，信用证指的是银行开立的具有一定条件的承诺在交易过程中 用证的伪造技术变得越来越高端，假的信用证也越来越逼真，由于 国际贸易中进行交易的双方距离比较远，对于双方的履约能力以 及信誉的了解比较困难，加上合同的履约时间比较长，因此给犯罪 会进行付款的一种书面文件。其中，银行是属于开证行，根据相应 的规定，主动或者应相应的客户的邀请，在符合信用证条款的条件 下，凭借单据向第三者或者其他的指定方进行付款、兑付的一种支 付方式。根据这一约定，如果受益人满足了相应的条件，则开证行 应该要向受益人支付在信用证中进行约定的各种贸易款项。开证 的申请人一般是进口商，而受益人一般是出口商。 二、产生信用证欺诈的原因 分子提供了作案的时间以及机会。如果不法商人利用现代化的高 科技手段来伪造单据进行付款，则进口商很难辨别，造成信用证欺 诈行为的出现。 三、信用证欺诈的种类以及防范措施 根据信用证欺诈的对象不同，信用证欺诈可以划分为几种即 对进口商进行欺诈，对出口商进行欺诈，对开证银行进行欺诈。这 三种欺诈类型中，对进口商的欺诈最为严重。我国对外贸易企业 信用证结算是当前国际贸易过程中一种比较常见的结算方 式，但是同时也存在一定的欺诈风险，信用证结算会出现欺诈行为 的原因包括理论缺陷、相关立法比较薄弱等。 （一）信用证的理论存在一定的缺陷 在国际贸易过程中遭受得最多的一种其欺诈类型就是这种欺诈类 型。下面对三种欺诈种类以及防范措施进分析。 （一）对进口商的欺诈以及防范 信用证支付的理论指的是当银行开出了信用证，则信用证将 成为于买卖合同之外的一种文件，信用证是不受到交易双方 的合同的约束和的。使得开出信用证的银行和出口商之间形 进口商就是开证声请人、买房，对进口商进行欺诈主要是由于 出口商从事的一些欺诈活动。这种欺诈类型主要表现为伪造单 据、勾结承运人进行合作欺诈等。 １、对出口商进行欺诈的做法 导致开证银行的利益受到损失。 应对这种欺诈行为，开证银行在开证之前要对进口商的相关 （１）伪造开证单据进行欺诈。指的是一些出口商利用伪造单 据的方式进行欺诈的行为，一般伪造的是海运提单，然后凭着伪造 资质条件进行相应地审核，如果进口商的资质存在问题，则可以要 求进口商缴纳全额的开证押金，以防在交易的过程中出现上述的 风险。对于进口商申请开证以后，如果因为无力缴纳剩余的押金 从而出现不能赎买单据的情况，主观上虽然不是欺诈，但给开证银 行也带来了风险。为了防止这种情况的出现，除了要对进口商的 的单据到银行议付货款的一种方式。由于信用证本身就是一种与 交易双方的买卖合同相的一种文件，开证银行以及议付的银 行都是凭借单据进行付款的，一般不会过问单据的真实性，也不检 查单据与货物之间是否绝对相符，为不发出口商实施信用证欺诈 提供了便利的机会。一些不法出口商利用这种方法进行欺诈时， 资质进行相应的审查之外，还应该要求进口商要缴纳一半以上的 开证押金，将银行的损失降到最低。 （三）对出口商的欺诈行为以及防范 有可能出现货物与单据不相符的现象，更严重的是根本就不存在 货物，完全利用伪造的单据进行欺诈，这种欺诈的方式危害性最 大，甚至有可能会构成刑事犯罪。 （２）向承运人提供保函换取海运清单的欺诈行为 一对出口商进行信用证欺诈，有三种形式。 １、利用虚假的信用证进行欺诈 信用证在传递的过程中一般有三种形式，即开证银行直接将 信用证开给通知银行，通知银行将信用证交给出口商；开证银行直 接寄给受益人；进口商直接将信用证交给受益人。在信用证传递 的过程中，利用虚假的信用证进行欺诈，一般是在后面两种情况出 现得较多。一些进口商有可能虚构信用证的开征银行或者利用某 般说来，出口商在进行货物运输的过程中，将货物装上运输 工具时，有可能会出现货物的表面状况不好的现象。但是为了能 够顺利地结汇，出口商有可能会向承运人提供保函，要求承运人不 进行批注，出口商获得了清洁的提单之后，就可以到银行进行结 汇，骗取货款。有一些出口商利用这种方式使得货物的实际情况 与合同之间存在不相符的现象，比如数量减少、出现次等货等，对 家银行的名义进行信用证的伪造，然后将信用证交给出口商进行 诈骗。对于这种风险的防范，出口商可以不接受直接又开证银行 于进口商而言，是一种严重的欺诈行为。 （３）与船东和承运人勾结 在国际贸易过程中，与船东以及承运人进行勾结，是出口商进 或者进口商传递的信用证，而是要求出口国的通知银行对信用证 进行审核，审核其真实性之后再转交给出口商。 ２、利用信用证的各种软条款进行欺诈。对于信用证中的各种 软条款，一直都没有一种比较统一规范的说法。比如在ＦＯＢ的条 行的一种比较常见的欺诈方式。如果是由出口商对国际货物的运 输进行负责，则一些出口商可能会找一些单船公司进行运输合同 的签订。这种运输公司的船只一般都是比较老旧的船只，运费也 比较低廉，但是安全性不高。如果是运输价值比较高的货物，很有 可能会出现问题。出口商与承运人进行勾结，有可能会出现在运 件下，信用证会要求出口商将货物装船运输的通知寄给已经指定 的保险公司，并且将保险公司的回执作为议付的单据之一。这种 情况下，有可能根本不存在相应的保险公司，同时，保险公司也没 有给出Ｅｌ商发送回执的义务，因此容易导致欺诈风险的出现 针 输过程中将货物出售之后，将船凿沉，然后向保险公司索赔的现 象，出口商还可以凭借承运人签发的单据到议付银行进行货款提 取，这种欺诈的行为十分严重，不仅骗取了保险，还骗取了货款。 对这种情况，出口商应该要求对信用证进行相应地修改，在收到信 用证的修改书之前，出口商不能发出货物，以防止欺诈风险的出 现。 结语 ２加强对进口商的欺诈行为的防范 针对进口商的欺诈行为主要表现为以上三种形式，对于这种 欺诈行为进行防范，要对国际贸易中的基本理论以及知识进行了 信用证结算是当前国际贸易中比较常见的一种结算方式，随 着近年来我国在国际经济格局中占据的地位越来越重要，我国的 对外贸易行为变得越来越频繁。信用证结算中也存在一定的风 险，在交易过程中，如何加强对信用证欺诈行为的防范成为对外贸 易企业关注的重要课题。对外贸易企业应该要对信用证欺诈的种 类和表现形式进行了解，并且进行相应地防范。 【参考文献】 ［１］周嘉健域析信用证欺诈及其防范［Ｊ］．华章，２０１０（１１） ［２］苏国晶．论信用证欺诈及其防范［Ｊ］．重庆科技学院学报（社会科学 ｇｔ），２０１１（０３） 解，比如在签订合同之前，对出口商的信用资质进行相应的调查， 尽量与具有良好信用的出口商进行交易。进口商应该要选择ＦＯＢ 等由进口商来负责运输的贸易术语，让进口商在国际贸易中占据 主动地位，对国际运输环节进行有效的控制，确保各种运输的提单 是真实有效的，防止不法的出口商利用伪造的提单来骗取货款的 现象。另外，掌握了运输的主动权之后，进口商还应该要指派专门 的管理人员对运输的过程进行监控，保证货物在运输的过程中安 全、真实。 （二）对开证银行进行欺诈行为以及防范 ［３］刘峰．信用证欺诈及其防范措施［Ｊ］．黑龙江对外经贸，２００５（０４） ［４］仇鹏举．３前信用证欺诈行为的特点及其防范对策［Ｊ］．－＂新金融，２００１ （ｏ３） 对于开证银行进行欺诈的主要是进口商，这种欺诈行为的表 现，一般是由进口商向开证银行先缴纳一些开证的押金，要求将信 用ＩｉＥ中规定的副本提单作为议付单据，将正本的提单交给进口商。 进口商一旦收到了正本提单，就可以凭借正本直接去提货，并且可 以随即将货物出售，自己活得利益。与此同时，开征银行凭着提单 的副本对出口商进行付款之后，又不能从进口商处获得货款，因此 －－－——［５］李丽英．信用证欺诈例外原则及其适用［Ｊ］．黑龙江省管理干部 学院学＃￣，２００５（４）０ ［６］陈晓梅域析信用证结汇方式下出口商收汇风险的存在及控制［Ｊ］． 中国集体经济，２ｏｏ９（１８） ４６－－－——
