２００８年第２２期 企业科技与发展 ＮＯ－２２．２００８ （总第２４４期） Ｅｎｔｅｍｒｉｓｅ Ｓｃｉｅｎｃｅ Ａｎｄ ＴｅｃｈｎｏｌｏＬｗ＆Ｄｅｖｅｌｏｏｍｅｎｔ （Ｃｕｍｎｌａｔｉｖｅｌｙ ＮＯ．２４４） 浅析水利水电工程的 合同 管理 赵 龙 （广西桂能集团公司，广西南宁５３００２８） 【摘要】合同管理是我国水利水电建设工程项目管理的薄弱环节，也是我国水利水电施工承包企业的管理弱点。 加强合同管理是市场经济的需要，也是国际一体化的要求。施工过程中，承包商面对干扰事件，详细分析索赔理 由，及时编制索赔报告，才有机会获得显著的工程效益。 【关键词】经济学；合同管理；工程效益；研究 【中图分类号】ＴＶ５１ 【文献标识码】Ａ 【文章编号】１６７４一ｏ６８８（２ｏｏ８）２２一ｏｉ９２—０４ Ｔｈｅ Ａｎａｌｙｓｉｓ ｏｎ ｔｈｅ Ｃ ｏｎｔｒａｃｔ Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｔｈｅ Ｈｙｄｒｏｐｏｗｅｒ Ｓｔａｔｉｏｎ Ｐｒｏｊ ｅｃｔｓ Ｚｈａｏ Ｊｕｅ——ｌｏｎｇ （Ｇｕａｎｇｘｉ Ｇ—Ｅｎｅｒｇｙ Ｇｒｏｕｐ．Ｎａｎｎｉｎｇ Ｇｔｕｍｇｘｉ ５３００２８） 【Ａｂｓｔｒａｃｔ】Ｃｏｎｔｒａｃｔ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｒｅｐｒｅｓｅｎｔｓ ａ ｗｅｅｋ ｌｉｎｋ ｉｎ ｔｈｅ ｃｏｎｔｒａｃｔ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｏｆ ｗａｔｅｒ ｃｏｎｓｅｒｖａｎｃｙ ａｎｄ ｅ ｔｒｉｅ ｐｏｗｅｒ ｐｒｏｊｅｃｔｓ ｉｎ Ｃｈｉｎａ，ａｎｄ ａ ｗｅｅｋ ｌｉｎｋ ｉｎ ｐｒｏｊｅｅｌｓ ｃｏｎｔｒａｃｔｉｎｇ ｏｎ ｔｈｅ ｐａｎ ｏｆ ｔｈｅ ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓ．Ｔｏ ｅｎｈａｎｃｅ ｃｏｎｔｒａｃｔ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｉｓ ｔｈｅ ｎｅｅｄ ｏｆ ａ ｍａｒｋｅｔ ｅｃｏｎｏｍｙ ａｎｄ ｔｈｅ ｒｅｑｕｉｒｅｍｅｎｔ ｏｆ ｇｌｏｂａｌｉｚａｔｉｏｎ．Ｉｎ ｔｈｅ ｐｒｏｃｅｓｓ ｏｆ ｊｏｂ ｐｒａｔｔｉｃｅ，ｏｎｌｙ ｔｏ ｆａｃｅ ｔｈｅ ｏｂｓｔｒｕｃｔｉｏｎ， ａｎａｌｙｚｅ ｔｈｅ ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎ ｒｅａｓｏｎｓ ａｎｄ ｍａｋｅ ｏｕｔ ｔｈｅ ｐａｐｅｒ ｏｆ ｃｏｍｐｅｎｓａｔｉｏｎ，ｔｈｅ ｅｏｎｔｒａｅｔｏｒｓ ｈａｖｅ ｇｒｅａｔｅｒ ｐｒｏｊｅｃｔｓ ｒｅｔｕｒｎｓ． 【Ｋｅｙ ｗｏｒｄｓ】ｅｃｏｎｏｍｉｃｓ；ｃｏｎｔｒａｃｔ ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ；ｐｒｏｊｅｅｌ ｒｅｔｕｒｎｓ；ｒｅｓｅａｒｃｈ １概述 设市场已越来越规范，合同管珲成为项目施Ｉ 不可缺少的程 序。当前，建筑一ｒ 程承包市场竞争越米越激烈，利润逐渐减 １９９９年３月１５日公布的《中华人民共和罔合同法》指出， 少，合同管理风险增大，条件苛刻，合同管理是争取经济效益 “建设¨１：程合同是承包人进行Ｔ程建设，发包人支付价款的合 的最佳途径，承包商如果没台慢有力的合同管理能力，将很难 同”。合同管理是指在建设一１ 程施 中，答约双方的合同管理 取得 口呈盈利。可以说，合同管理ｆ 作薄弱的施Ｔ企业，将会 者代表双方对合同的签订、履行、变更、解除、终止等，对工 被市场所淘汰。 程进行监督检查，对产生的合同纠纷进行解决和处理，以保证 合同的全面履行。 ３合同管理的特点 ２合同管理的重要性 ３．１合同管理风险大 工程项目时问较长，而材料价格等因素及合同条件随 家 ２．１ 国际一体化的要求 经济条件、社会条件、法律条件和自然条件的变化而变化，常 我国已加入ＷＩ ０，许多建设企业已走向同际承包市场，Ｉ主ｉ 使承包商蒙受损失。这是合同管理Ｉ 作的难点。 外建设承包商也纷纷进人中阳承包市场，如小浪底水利枢纽Ｔ 程 ３．２合同管理是工程项目的核心 等 严格的合同管理是国际Ｔ程惯例，是国际一体化的要求。 １ 程管理以合同管理作为起点，对项日的进度控制、质量 我罔承包企业在许多Ｔ程中的失误都是合同管理失误造成 管理、成本管 有总控制和总协调作用。 的。合同管理是我同水利建设 Ｉ：程项目管理的薄弱环节，也是 我旧水电承包企业的致命弱点。 ４承包商合同管理内容 特别是ｒ一一些海外 Ｉ 程，由于其不可预见因素多，风险大， 加慢合同管理，是企业盈利的重要前提。 ４．１ 建立合同实施保证体系 ２．２市场经济的需要 保｝ 体系包括组织机构、资源、制度等，以保 合同实施 我国已全面实行项Ｈ法人责任制、招投标制、监理制，建 过程中的一切日常事务性＿】：作有秩序地进行，使 稗项 的全 【作者简介】赵珏龙（１ ９７６一），男，广西岑溪人，工程硕士，广西桂能集团公司工程师、经济师，主要从事工程项目管理工作 １ ９２ 部合同事件处于控制当中，保证合同目标的实现。 ４．２投标阶段合同管理主要内容 主要有：分析招标文件，调查环境，编制预算书，做报价决 策；中标后与业主商签合同；办理履约担保证件和各种保险手续。 ４．３施工阶段合同管理主要内容 主要有：办理预付款保函或担保书，保管好招投标文件、 图纸及与业主（建设师／监理二ｒ：程师）的往来文件；校核施工项 目内容与原设计图纸的一致性，作为变更报价计算及报告的依 据；做好标外工程的记录，保存所有证据（、收据、报价 单等），做好计日工、零星机械台班记录，报告不可预见因素， 并将各种报告证据及时交给建设师或工程师确认；及时向业主 及保险公司索赔；做好反索赔工作。 ５合同变更管理 所谓合同变更，指对原来合同的内容进行修改和补充。 ５．１ 合同变更的原因 合同变更一般有以下几方面的原因。 （１）设计图纸有错误或遗漏，必须对设计图纸进行修改。 （２）业主对项目有新的要求，需变更工程内容或暂时中止 整个工程或部分项目的施工。 （３）工程环境变化，预定的工程条件不准确；或产生新的 技术和知识，有必要改变原设计方案；物价波动要求变更承包 金额；不可抗拒原因造成的损害等。 （４）丁期变更。包括业主需要缩短工期及非承包商方面的 原因，而由承包一方提出合理延长丁期的要求。 （５）部门对建筑项目有新的要求，如国家计划变化、 环境保护要求、城市规划变动等。 （６）由于合同实施出现问题，必须调整合同目标。 ５＿２合同变更的处理 合同变更是索赔的机会，据统计，工程变更是索赔的主要 起因。承包商在产生变更时，要及时做好工程变更申请工作 （含变更根据、依据的标准、涉及的资料、变更产生的工期、 材料、劳动力、机械、成本的影响等变更申请工作），在合同 变更过程中注意记录、收集、整理所涉及的各种文件，如图 纸、各种计划、技术说明、规范和业主的变更指令，以作为进 一步分析的依据和索赔的证据。 一般合同条件中均有索赔有效期的规定，如《水利水电工 程施１＝合同条件》（ＧＦ一２００（卜＿０２０８）通用合同条款第４３．１条提 出，“应在索赔事件发生后的２８天内，将索赔意向书提交发包 人和监理人”，所以承包商处理变更时，必须同时做好索赔意 向书和索赔报告。 ６合同风险管理 ６．１ 概述 风险指不确定性因素。在Ｔ程项目施工过程中，要取得盈 利，必须要承担相应的风险。风险与盈利率是成正比的，即工 程风险越大，盈利率越大，如图１所示。 风 险 程 度 ／ ／ ／ ’ ／ 盈利率 图１ 风险和盈利率的关系示意图 ６．２合同风险种类 ６．２．１ 工程技术、经济和法律类风险 如工程规模大、技术要求高而产生的风险；施工条件复 杂、难度大带来的风险；承包商的技术、管理、资金力量与业 主要求之间有差距产生的风险；对施工当地法律及风俗理解不 够、价格变动产生的风险等。 ６．２．２外界环境影响的风险 这类风险包括：政治、军事因素变动；贸易制裁、货币汇 率、倾销；物价、工资等经济条件变化；合同所依据税率 变化；洪灾、地震、台风等自然条件改变等。 ６．２．３业主的资信风险 业主的经济状况发生变化，无力支付工程款；业主信誉 差、不诚实、故意拖欠工程款；业主存在滥用权力、刻意扣款 等难承包商的行为；业主改变设计方案等。 ６．２．４合同条款风险 工程承包合同中一般都有风险条款和一些明显的或隐含着 的对承包商不利的条款，是合同风险分析的重点。 ６．３合同管理风险对策 ６．３．１加大投标报价中的不可预见风险费率 对于环境复杂、风险大的合同，承包商可以在投标报价中 提高风险率，为风险作资金的准备。风险率可以通过估计风险 发生时将会损失的费用确定。 ６．３．２合同谈判时，完善合同条款，合理分担风险 合同谈判过程中，承包商应充分考虑合同实施过程中可能 发生的各种情况，在合同中予以详细规定，使风险型条款合理 化，力争对责权利不平衡条款、单方面约束性条款作修改或限 定，防止承担风险。 如总价承包的工程，可在变更条款中增加“如实际工程 总价超过合同价的４－５％时，则相应调整合同价”，特别是地 质条件复杂的总价承包的水利水电基础丁程，需注意增加类 似条款。 ６．３．３工程投保 Ｔ程保险是业主和承包商转移风险的一种重要手段。当出 现保险范围内的风险，造成财务损失时，承包商可以向保险公 司索赔，以获得一定数量的赔偿。承包工程保险有：工程一切 １ ９３ 险；施ｒ：设备保险；人身伤亡保险等。 事什发生 我 很多施ｒ企业尚未办理工程险，为ｊ，转移风险，承包 商心埘投保给予足够的重视。 ６．３．４采取技术的、经济的和管理的措施 对风险大的＿Ｉ 程，在管理人员、技术力量、机械设备、资 金渊配等方面予以特殊对待，配备有经验、技术水平高的项目 管理及技术人员，配备先进机械设备，伞力保证合同实施。 ６．３．５将一些风险大的分部（分项）工程分包出去 承包商可在 标文件及业＿丰（监理丁程师）许可的条件下， 将一些风险大的分部（分项）］ 程分包出去，向分包商转嫁风险。 ７施工索赔 索赔是 项公正的通过合同赋予合同双方的正当权利。施 丁索赔，是指在施Ｔ过程中，由于业主或非本企业的原因使 本企业付出了额外的费用，通过合法的程序要求业主偿还其 损失。由于＿ｒ 程施］＿的实际情况复杂多变，现场条件、气候 和环境的变化等原囚导致索赔是不可避免的。索赔管理对： 程效益影响很大，“赚钱靠索赔”是有经验的承包商的理念。一 般情况下， 程项目承包商能取得的利润为Ｔ程造价的３％一 ７％，而有经验的闻外承包商承包的丁程，通过索赔能使 程 收入达到 程造价的１０％～２０％，可谓效益显著。 ７．１索赔的分类 （１）按索赔要求分类。按索赔要求，索赔可分为以下几类。 ①ｌｆ：期索赔 即要求业主延长 期，推迟竣Ｔ—Ｊ：期。 ②费用索赔．即要求业丰补偿费用损失，凋整合同价格。 （２）按索赔的起因分类。索赔的起因指引起索赔事件的原 ，通常有如下儿类。 ①合同错误。如合同条文不令、错误、前后矛盾，设计图 纸、技术规范错误等。 ②合同变更。如双方签订新的变更协议、备忘录、修正 案，业丰下达Ｔ程变更指令等。 ③ｌｌ：程环境变化。含货币贬值，价格调整，法律、法规变 化等。 ④小可抗力因素。如恶劣的气候条件、洪水、地震等。 ⑤、ｆｋ主违约。含业主拖延支付］ 程款，没有履行合同责 任等。 ７．２索赔程序 以《水利水电Ｔ程施 合同条件》（ＧＦ一２０００—０２０８）为例， 索赔的程序可用罔２表示。 ７．３索赔的理由 干扰事件是承包商的索赔机会，但它们能否作为索赔事 件，承包商能 进行有效的索赔，还要看它们的合同背景，即 具体的合同条文。不同的合同条件有不同的索赔条件、索赔范 『书】和索赔处理程序。 １ ９４ ２８天内 ‘ 报送索赔意ｍ 件结求 历２８人内 ２８天内 报送索赔申请报告 监理丁程师 撤送最终索赔 要求补充 报告 资料 临理ｌ 程帅、业｛－ 承包商 向 舱理工程师作出索赔处理决定 达到 致 有！ 端 叶一问人悯 ———————————… 厂 ¨ ，１ ｌ／ 同意仲裁意见 提交州・裁 提出诉讼 图２索赔程序图 以《水利水电 Ｌ：程施 ｒ合同条件》（（ 一２【）（】（卜０２Ｏ８）为例， 不同的干扰事件的索赔删由如表ｌ所示。 表１ 干扰事件索赔理由对照表 编 号 条款 Ⅲｆ扰事件 町调整事项 ｌ ４．２、Ｉ８ ２ 业主禾及时发布升工令 工｛｛｛ｊ调整ｒ ● ４．４、４．５ ｌ６ １ ４２ １ 业王末及时提供施工用 工胡训整Ｔ 地、准备工程 ３ ４ ６ ２ １ 监理末及对提供７ 量基准 ｊ一期调整Ｔ ｆ茂奉调整Ｃ ４ ４ ６、４：ｌ 固监理提供７ 量数据差错 工期调整¨１ 润１周整ｒ ５ ｌ ９、４２ １ １业主束技时提供图纸 工期调整Ｔ＿成 慵整ｃ ６ ４］０ ３２、３３ ３５、３６、４２．１ 业主拖欠工 期调整卜成奉调整ｃ ７ １４ ２ 的工程设备 业主束及时提供南葛提供 ｊ期调整Ｉ 成本调整Ｃ ８ １９ ２ 业主原匿暂停施上 上其目调整 成本ｌ 整ｃ ９ ：２０ １ 业主原 工期延【吴 工期调整ｒ ｒ或率调整ｃ ｌ０ ２１＿】、：１ ２ 上朗提前 润调整ｆ ｝成本调整Ｃ ｌｉ ？３ ２ ２３ ５ 进行检查和捡验 工期调整ｒ＿成＿△调整Ｃ １２ ２５．２ 监理几未眨时检查 二期调整Ｔ｝成本调整ｃ ｎ ２５ ３ 指示剥露、讪孔蹂删 ｌ期调整ｒ＿戒 循整ｃ １４ ２Ｒ 补充地质勘挣 到润谓整Ｐｔ成本１ 整ｒ １５ ３７、３８ 物价调整 成本调整Ｃ １６ ３９．２、３９ ３、３９．５、 ．６ 工程变更 工期 整Ｈ成不 剧璺（＝＝＿ ３９．７、３９ ９ 利润调整Ｐ ｌ７ 终止台同 工期馒整Ｈ成本调整ｃ ４７．ｉ、４８：、４９ ２、５【）１ １８ ５０ ３二程风险 工期调整ｌ＋或 谖整ｒ 、 Ｊ９ ５２．７ 业主束及时验收 战术１月整Ｃ ２０ ５７ 发现化占、文物 工期调整Ｉ＋成 餍整ｃ ２ｌ ５８ 业主指争采用号 授术 成军谪整ｃ ５９ 承包， 台埋什建议 利 闰调整Ｐ ７．４索赔的证据 在工程施 过程中常见的索赔证据有以＿卜几个。 （１）招标文件及其补充通知、投标文件、怀前会议记录、 合同文本及附件，各种签约（备忘录等），罔纸、技术规范等。 （２）施工进度计划和施工进度记录。如总进度计划、月进 度修改计划、月进度报表等。 则工期索赔值及费用索赔值计算如下。 ７．６．１工期索赔值 从４月２９日到５月２日，业主支付工程款延误了４天， 则Ｔ期索赔值为４天。 （３）来往信件。如监理工程师的变更指令，各种认可函、 通知、对承包商问题的答复文件。 （４）各种会议纪要。标前会及业主的补充通知；经双方签 署的各种会议纪要。 ７．６．２费用索赔值 由于不及时支付工程款，造成施工工期延误４天，承包 商的施工机械闲置，施Ｔ人员窝工，其涉及的费用值为 ５３．１５＋１ ５３３．６＋６ ４７５．２＋２３ ６００＝３１ ６６１．９５元，其计算过程如 下。 （５）施工现场的各种文件，如施工记录、备忘录、施丁日 记、经监理工程师认可的气候报告、监理工程师填写的施Ｔ记 录和各种签证。 （６）工程中各种检查验收报告和各种鉴定报告。如工程水 文地质勘探报告、隐蔽工程验收报告、材料试验报告、工程验 （１）据合同条款第３３．４款规定，业主应支付的利息为： １００ ０００元×４．８５％×４／３６５：５３．１５元。 收报告等证明承包商工程质量的有关资料。 （７）建设材料和设备采购、订货、运输、进场等的记录、 合格证、报表等。 （８）市场信息价格。 元。 （２）窝工人员费用：２０人Ｘ１９．１７元／人・天×４天＝１ ５３３．６ （３）闲置施工机械设备费用：闲置施工机械设备费用计算 值如表３所示。 表３工程款延期支付发生的闲置施工机械设备费用计算表 序 号 （９）各种会计核算资料。如工资单、各种 收款报告原始凭证、管理费用报表、工程成本 项目名称 单位 数量 单价 合价（元） 闲置天数 闲置费用（元） 核算报表等。 （１０）国家法律、法规等。如工资、物价 提高的有关文件。 （１ １）Ｔ程的交接记录。 ① ２ ② 挖掘机ＷＹ１Ｏ０ 自卸车５Ｔ 辆 ③ １ ５ ④ ４４２ ８ ２３５ ２ 合计 ⑤＝⑧×④ ４４２ ８ １１ ７ ６ ⑥ ４ ４ ⑦＝⑤×⑥ １ ７７１．２ ４ ７０４ ６ ４７５．２ ７．５索赔报告 索赔报告可按表２格式编制。 表２索赔报告格式 ＃索赔报告 题目： 事件： 理时Ｊ： （４）管理费用：因合同金额中间接费用为５００ ０００元，现 场经费为９００００元；合同总工期为１００天，则日管理费率＝ （５００ ０００＋９０ ０００）元／１００天＝５ ９００元／天。所以延误４天发 生的管理费用为：５ ９００元／天×４＝２３ ６００元。 ８结语 对我国大多数水利水电施丁企业来说，合同管理工作是薄 弱环节，而合同管理是争取经济效益的最佳途径，各承包商需 影响： 结论： 成本增加： 期拖延： 给予足够的重视，才能在ＷＴＯ时代市场竞争日趋白热化的情 况下，立于不败之地。固 编制人： 单位（盖章）： 曰期： 参１９９ ６． 考 文献 ７．６索赔值计算 某合同规定，“发包方支付时间应不超过监理方收到月付 款申请单后２８天”，施］二过程中，监理方收到月付款申请单 （１０万元）的时间为４月１日，而业主在同年５月２日方支付， ［１］成虎，钱昆润．建设工程合同管理与索赔［Ｍ］．东南大学出版社 ［２］关柯，王宝仁，丛培经，等．建筑工程经济与企业管理［Ｍ］。 中国建筑工业出版社．１９９７． ［责任编辑：陈怡玲］ １ ９５
