业务招待费管理方法
第一条： 总那么
为了 加强党风廉政建设， 同时标准公司 业务接待管理，厉行勤俭节约， 反对铺张浪费， 根据?党政机关厉行节约反对浪费条例? 规定， 制定本方法。
第二条： 业务招待费适用范围
业务招待费是指因公务或开展业务活动所需要开支的接待费用， 包括发生的餐费、 礼品及其他相关费用。适用范围:
1、 上级单位、 部门 到公司 检查指导工作的领导及工作人员 。
2、 公司业务公关活动。
3、 保险同业公司的领导及工作人员 。
4、 系统内兄弟公司 来公司联系工作的领导及工作人员 。 5、 各支公司来市公司汇报、 联系工作的人员 。 第三条： 业务招待费的使用原那么
1、 业务接待应当坚持有利公务、 务实节俭、 严格标准、简化礼仪、 高效透明、 尊重少数民族风俗习惯的原那么。
2、 可参与 可不参与 接待人员 ， 不参与 ； 可发生可不发生费用， 不发生。
第四条： 业务招待费的管理原那么
1、 按照省公司 下达的预算年度指标， 在限额内使用业务招待
费， 严禁超支现象发生。 所有的招待均实行事前审批制度， 对能够合并的公务接待统筹安排。 经办人应当如实填写接待清单， 并由相关负责人审签。 接待清单包括接待对象的单位、 姓名 、 职务和公务、 业务活动工程 、 时间、 场所、 费用等内容。 2、 坚决控制非业务性接待， 适当控制业务接待。
3、 公务接待应以工作餐的形式进行。 工作餐应当供给家常菜， 不得提供鱼翅、 燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴， 不得提供香烟和高档酒水， 不得使用 私人会所、高消费餐饮场所。 4、 接待用餐时， 严格控制陪客人数， 实行对口 接待。 接待对象在 10 人以内的， 陪餐人数不得超过 3 人； 超过 10 人的， 不得超过接待对象人数的三分之一。
第五条： 公司招待费的审批程序与开支标准 (一) 招待费的审批程序：
市公司机关招待费实行事前报分管总经理审批制度， 其他部门和个人一律不得安排招待费， 必须经公司分管总经理同意后， 由对口 接待部门， 填写招待费申请单， 送分管总签字， 报账时作为附件。 县支公司 招待费实行事前报支公司经理审批制度， 必须经支公司经理同意后， 由对口 接待部门， 填写招待费申请单，送支公司经理签字， 报账时作为附件。 〔 二〕 招待费开支标准
1、 系统内各下属单位来市公司 汇报、 联系工作的人员 ，原那么上吃工作餐， 零星就餐的， 由办公室统一安排就餐。 确需外出就
餐的， 按每人每餐不超过 60 元(含酒水等) 的标准执行。 2、 业务公关活动， 外联单位来人， 均按每人每餐不超过100 元(含酒水等) 的标准执行。
3、 系统内兄弟公司总经理室成员 及相应级别人员 来我公司考察的领导， 外联单位一把手， 均按每人每餐不超过 150元(含酒水等) 标准执行。
4、 招待班子成员 、 总省公司部门总经理及以上领导， 费用标准由分公司总经理室同意后执行。 第六条： 财务控制与监督
1、 经办部门对所发生招待费的真实性负责； 财务部审核所发生业务招待费的票据是否合法、 单据是否齐全、 审批是否完整。 2、 接待费报销凭证应当包括财务票据、 动支申请、 接待清单、 消费清单。
报销金额大于等于 1000 元的招待费， 需附接待清单〔 需列明接待人员 及陪同人员 职务姓名 〕 及消费清单〔 如菜单等〕 ; 报销金额小于 1000 元的招待费， 可只附接待清单〔 需列明接待人员 及陪同人员 职务姓名 〕 。
3、 财务部有权拒绝不符合业务招待标准、 报销流程、审批权限的业务招待费的报销。
4、 业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原那么。 业务招待同时有多个部门经办人参与招待， 应由主要接待部门经办人统一报账。 同一接待事项不得分拆报账。
5、 库存酒水核销单应与对应的餐费报销单一起提交分管总经理审批、 财务部复核。 餐费报销单上应注明公司参与接待的人员 、 接待的客人人数。
6、 所有宴请、 业务费用开支必须列明事由、 招待对象。 7、 业务招待费核算范围及要求
(1) 招待费一律记入“管理费用-业务招待费〞 中， 不允许在其他科目 中列支。
(2) 招待费包括因公接待相关单位人员 发生的差旅费、住宿费等。
(3) 招待费包括因公接待从办公室领用的酒水饮料等，依据领用单， 由办公室开具?酒水出库单? 记入招待费。
(4) 公司 发生的业务招待费用， 如存在票据本身与业务实质不相符之费用， 必须复原成“业务招待费用〞 列示， 并说明原因。 第七条： 其他
1、 本方法自 发文之日 起执行。
