制度编码 制度等级 更改码 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 目 录 1 目的及适用范围 2 职责说明 3 报销、借款、请款流程 4 单据填写要求 5 款项支付规定 6 付款流程及相关经办人确定表 7 记录与存档 8 发放范围 9 附则 10 附件 总经理签发： 起草部门 财务部 会 签 起草部门审核 制度管理员 第 1 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 1. 目的及适用范围 1.1 为更好的规范报销、借支、请款流程的管理工作，提高工作效率，加强资金安全管理，防范风险，现结合公司实际情况，特制定本办法。 1.2 本办法适用与武汉均大生物工程有限公司。 2．职责说明 2.1报销人（借支人、经办人）填写相应的单据，并在单据的报销、借支、经办人处签名，应对报销事项的真实性负责、正确的填写文字和数字；确保填写的内容完整。 2.2证明人：对所证明的内容的真实性进行证明并作相应的记录，在单据的证明人处签名，对所证明的事项负连带责任 2.3部门负责人：对部门费用真实性、合理性进行审核，在单据的部门负责人处签名。 2.3.1部门负责人对发生费用的事由及金额是否属实，费用报销是否符合公司的制度规定，特殊费用开支是否经过相关领导批准进行审核。 2.3.2部门负责人对付款事由是否遵照合同协议执行，申购计划是否办理审批手续进行审核。 2.4会计：对单据进行审核，在单据的财务审核处签名。 2.4.1 审核报销单据填写是否正确，经手人、证明人、部门负责人签字是否真实完整。审核原始单据是否为正规票据； 2.4.2 审核确认费用附件的分类粘贴的恰当性，附件与报销单金额是否相符，填写的张数是否与附件相符； 2.4.3如有涂改不予以审核，需由报销人、经办人重新填写相应单据。 2.5总经理（分管副总）：对单据进行审批，在单据上签名并盖章。
第 2 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 2.5.1总经理（分管副总）对以上的流程进行审批； 2.5.2 总经理（分管副总）对开支范围进行审批，并注明支付方式（现金支付或转账支付）。 2.6出纳复核并付款：出纳对总经理（副总经理）签字并盖章的单据进行复核并付款，对所付款项的正确性负责。 3 报销、借款、请款流程 3.1费用报销流程及相关规定： 3.1.1 费用报销流程（以工作岗位定流程） （1）报销金额为10000元（包括10000元）以下的日常支出和报销金额为30000元（包括30000元）以下的合同付款流程： 报销人→证明人（资产管理员）部门负责人→会计→分管副总→出纳 （2）报销金额为10000元以上的日常支出和30000元以上的合同付款流程： 报销人→证明人（资产管理员）部门负责人→会计→总经理→出纳 3.1.2 费用报销的相关规定 （1）报销人填写《费用报销单》； （2）对于向机关的请客送礼、招待费用不得填写对方的单位名称和个人姓名，只填写“招待相关人员”等即可； （3）费用的发生符合报销规定的应及时办理报销手续，日常经营中 产生的费用在发生后一个月内办理报销手续，招待应酬性费用在一周内办理报销手续，外地出差的差旅费返司的一周内办理报销手续； （4）报销人购买所需零星物品后报销时，必须在费用报销单后面附上副总经理已经批准的资产申购单和资产管理部门的验收单； （5）当年费用当年全部报销完，跨年度的费用原则上不予报销；
第 3 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 （6）公司员工不得虚报冒领费用，不得相互串通隐瞒，否则一经查实，即从当月工资中扣除相应金额，并按《员工奖惩制度》及公司相关制度规定处罚。 3.2 食堂开支报销流程及相关规定 3.2.1食堂开支报销流程 报销人→资产管理员部门负责人→会计→分管副总→出纳→物品供应商 3.2.2 食堂报销的相关规定 （1）当日购买蔬菜物品由报销人填写《支出证明单》，购买除蔬菜以外的物品由报销人填写《费用报销单》 （2）报销人为食堂采购人员，须通过资产管理员现场验收，除购买蔬菜以外的采购报销时必须提供正式，采购人员须在达成购买协议之前提出开正式的要求。 （3）食堂日常购买蔬菜应于当日完成报销流程的前五个程序，每周五由供应商直接到财务部办理领款手续。 3.3 借款流程及因公借款相关规定 3.3.1借款流程 借支人→部门负责人→会计→总经理（分管副总）→出纳 3.3.2 因公借款的相关规定 （1）借支人填写《借款凭证》。 （2）个人如因公出差、因公零星购置物品、因公交纳电费、电话费等可以临时借款，报公司总经理、分管副总或部门负责人批准后方予借支。 （3）采购员借款：专门负责采购的采购员根据情况可以借支一定金额的款项作为备用金，但须报部门负责人、分管副总或总经理批准后方予借支，个人
第 4 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 调动或辞职前须还清借款。 （4）个人调动或辞职前须还清所有借款和备用金，未还清者不予办理相关手续；私自辞职未还清借款的，应从其工资中扣除相应借款。 （5）春节放假前，所有的借支人员到财务部一次还清所有借款或重新办理借款的手续；如无特殊情况，对逾期1个月以上不偿还借款的,财务部门有权催交。 （6）以上借支延期还款、拒绝还款情节严重的交由集团法务监查部处理，试用期人员或新加入公司的员工不得办理借支手续。 3.4 请款流程及相关规定 3.4.1请款流程 经办人→部门负责人→会计→总经理（分管副总）→出纳 3.4.2请款事项的相关规定 （1）经办人填写《领款单》，《领款单》适用分期付款（先付款，后到票）的款项。如购买大型设备（基建除外）、支付咨询费、培训费批量购买办公用品、食堂设备等。 （2）经办人应在每个月编制付款计划，以便领导可以合理的安排资金； （3）经办人办理请款手续时需提供书面资料，如采购合同，申购单等，同时需要收款方提供与领款单金额相符的收款收据，该收据上的收款单位名称、收款人财务专用章与合同记载的内容必须一致； （4）经办人须做好付款总额、付款次数、付款方式的相关记录，在便在下次请款时有据可查。 4 单据填写要求 4.1费用报销单的填写要求：
第 5 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 4.1.1必填内容 ：报销日期、部门 、金额大小写、摘要、单据张数。 4.1.2 不填写内容：“支出科目”和“编号”不必填写。 4.1.3 填写要求：摘要栏简明扼要（即：什么时间、是谁、办理什么事、），能反映事由和项目内容等，字迹应清晰工整；金额大小写书写规范、正确（大写标准为零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 整、小写数字标准为：12 3 4 5 6 7 8 9 0），大小写要相符，合计与明细要相符，涂改的单据不予以审批，报销人须重新填写。 4.2 借款凭证的填写要求 4.2.1 将部门、借支人、借支事由及借支金额填写完整。 4.2.2 资产类、基建物资的购置等金额较大的借支，原则上采用银行支付方式，零星采购可用现金支付。如金额较大、情况特殊的需用现金方式支付的，部门负责人应在借支单上注明现金付款方式。 4.2.3大小写必须一致，大小写不相符、涂改的单据不予审批，经办人须重新填写。 4.2.4 借款结算栏在借款归还或报销结算时填写。 4.3 领款单填写要求： 4.3.1 所有栏目必须填写清楚，并注明付款要求，大小写相符，涂改的单据不予以审核。 4.3.2 单位或姓名栏填写收款单位的名称，收款单位名称要写全称，不能写简称； 4.3.3签订合同的单位，付款时的收款单位与上盖的公章的单位要一致； 4.3.4 在备注栏注明合同总额、付款次数、尚未支付数额、是否收到的事项。
第 6 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 4.4 工程付款填写要求： 4.4.1 所有栏目必须填写,金额大小写必须相符； 4.4.2 三一致:合同上的施工单位名称、上盖的公章的单位名称、付款时的收款单位的名称要一致； 4.4.3 如情况特殊的需用现金方式支付的，部门负责人应在工程付款审批单上注明现金付款方式。并提供由供货方、承包方出具收取现金资格的法人委托书、加盖财务专用章的收款收据方可办理现金支付手续。 5 款项支付规定 5.1对外单位费用报销金额超过3000元须提前一天通知财务人员，必须由供货方出具收取现金资格的法人委托书、加盖财务专用章的收款收据方可办理现金支付手续。 5.2食堂报销以现金方式支付，批量采购的物品（调料、油、米、煤气等）一次性结账不得超过3000元，如特殊情况报销金额超过规定限额，报销人须提前一天通知财务人员。 5.3因公借支金额超过3000元的由经办人办理相关手续后提前一天通知财务人员作相应准备。 5.4适用于《领款单》项目的付款超过支票支付起点（金额超过1000元的）必须采用转帐支付（支票或电汇等），不得现金支付。 5.5工程付款超过支付起点（金额超过1000元的）必须采用转帐支付（支票或电汇等），不得现金支付。特殊情况下需要办理现金支付的须基建部门负责人（或副总经理）注明付款方式。金额超过10000元还须要总经理同意。凡是以现金方式支付的款项必须由供货方、承包方出具收取现金资格的法人委托书、加盖财务专用章的收款收据或收款证明方可办理现金支付手续。
第 7 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 6 付款流程及相关经办人确定表 项 费用类目 型 公司电费 公司水费 电话费（保安室电话、袁总电话费、宋主任电话费） 付款方式 银行转账 银行托收 付款人 证明人 文员 文员 取单人 司机 报销人 物业维护岗 物业维护岗 部门负责人 审核 审批 领款 供电局 水务局 出纳 银行自动扣款 客服部会计 总经理 副 客服部副总经会计 副 理 副总经理（副总的电会计 话费由总经理审批） 出纳 银行托收 银行自动扣款 文员 出纳 资产管理员 办公室主任 联通或移动公司 付款 电话费 现金支付 资产管理岗 文员 资产管理岗 资产管理岗 办公室主任 会计 副总经理 电信局 卫生费 转账 出纳 文员 出纳 物业管理岗 客服部副总经会计 副 理 环卫中心 食堂费用 费用类型 公司电费 收款 公司水费 电话费 现金支付 制单人 物业管理岗 物业管理岗 物业管理岗 出纳 制单要求 资产管客户 理岗 复核 厨师 办公室主任 催收人 会计 副总经理 客户 审批 收款人 出纳 分清外部和内部明细 客服物业管 部副副总经理 理岗 客服物业管 部副副总经理 理岗 客服物业管 部副副总经理 理岗 出纳 出纳
第 8 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 网络使用费 物业管理岗 客服物业管 部副副总经理 理岗 出纳 7 记录与存档 7.1 本制度产生以下记录：《支出证明单》《费用报销单》《领款单》。 7.2 记录存档责任人为公司财务部负责财务档案管理的专门人员。 7.3 存档期限参照《九州通集团档案管理制度》。 8 发放范围 8.1武汉均大生物工程有限公司总经理、副总经理、公司各部门。 9 附则 9.1 本办法报公司总经理批准后实施。 9.2 本制度执行部门为公司综合办公室和其他部门。 9.3 本制度解释权在公司财务部。 9.4 本制度属于C级文件。 10 附件 10.1费用报销单票样
第 9 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法 10.2 支出证明单票样 支 出 证 明 单 年 月 日 支出科目 摘要 金额 万 千 百 十 元 角 分 缺乏正式单据之原因 合计人民币（大写）： 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 核准： 复核： 证明人： 经手： 10.3 领款单票样
第 10 页 制度等级 更改码 共 14页 C 0 报销、借支、请款流程管理办法
