县域中小企业贷款难问题成因及建议 张国利 （中国人民银行柳河县支行 吉林柳河１３５３００） 为了了解县域中小企业贷款的实际情况，找出制约 守信、照章纳税、领导人及职工的教育培训；切实可行的 Ｉ／Ｊ、企业贷款过程中存在的突出问题，更好地解决县域 保护中小企业竞争利益的地方条例法规；中小企业档案 ｔ小企业融资瓶颈，支持县域经济又好又快发展，笔者 及信用制度的建立等等，这些工作地方几乎都没有 吉林省柳河县中小企业贷款情况进行了实地调研，发 做或做的很少。二是引导不够。如中小企业发展战略、产 ｌ县域中小企业在取得银行贷款支持上确实存在突出 业投向指南、产品市场信息、信息资源网络等等，地方政 ｌ题。 一府也很少向中小企业提供。三是扶持不够。如贷款担保 目前县域中小企业贷款难的成因分析 、扶持、贷款贴息扶持、企业税收扶持等。 尽管中小企业贷款难的原因是多方面的，但我们通 （２）社会中介服务体系不完善。应该说，我们北方对 ：调查研究认为主要还是受因素、银行因素和企业 中小企业的社会化服务体系建设才刚刚起步，服务功能 身因素这三个方面的影响。 １、因素。 还不健全，跟不上企业发展的步伐。突出表现为：各类服 务组织发展缓慢，现有的服务机构少、服务范围窄、服务 （１）职能作用发挥不够。主要体现在：一是 层次低、服务功能有限，如在企业项目论证、企业员工教 冲小企业的规范管理不够。如企业的守法经营、诚实 育培训、市场信息咨询、市场营销、技术开发和法律援助 等方面提供的服务还比较少。 ２、银行因素。 （１）出于风险性考虑银行不愿意向中小 企业贷款。现代商业银行经营的原则是“三 性”，即“安全性、流动性、效益性”。由于目前 贷款管理都实行终生制，所以银行的首要目 标是安全性，其次才是效益性和流动性。然 而中小企业的高倒闭率、高违约率使得银行 难以实现安全性和效益性原则。特别是柳河 县在１９９６年、１９９７年期间搞的鼓励企业破 产、逃废银行债务的行为，一直困扰着 柳河金融部门，直接导致三家国有商业银行 一直在柳河企业中贷款投放较少，目前的投 放还仅限于上市公司和规模以上企业。 （２）信息不对称导致商业银行疏远中小 企业。在市场搏弈中，银行经常处于劣势，所 以往往对中小企业贷款避而远之。中小企业 财务中最重要的特点是财务状况缺乏透明 度。相比较而言，大企业特别是上市公司的经 吉盐全融 窒至Ｑ】Ｑ生筮鱼塑囡 营状况、财务信息以及其他信息的公开化程度远高于中 保服务机构为了自身利益随意制定标准，增加收费项 小企业，而且信息的真实程度也要高于中小企业。在此情 目，反担保手续过于严格，加重了企业负担，迫使一部分 况下，银行自然愿意向大企业特别是上市公司贷款而不 小企业宁愿高息民间借贷，也不愿到银信部门获取贷 是向中小企业。这也是为什么柳河县唯一一家上市公司 款。紫鑫药业可以在多家金融机构取得贷款支持的原因。 （３）商业银行对中小企业的信用评价较低，致使中小 ３、企业因素。 （１）企业所有者或管理者缺少应有的职业道德。某些 企业取得银行贷款难。由于中小企业固有的特性，在信 中小企业经营者，在获得大量、高额投资或银行贷款以 用等级评价时通常得分率很低：一是规模小，市场占有 后，不潜心经营企业，以使投资者得到红利，银行得到贷 将资 率低，未来销售收入及现金流人的稳定性难以确定，还 款本息，而是采取蚂蚁搬家或者瞒天过海的方式，甚至国外，然后逃之天天，使投资 款资金来源可靠性不强。二是企业自有资金投入有限， 金抽逃，转移到外地，长期偿债能力及短期偿债能力偏弱，对银行债务的保障 者血本无归，使银行讨债无门，前些年在柳河县发行股 程度不强。三是融资能力本来就弱，获得融资现金流小， 票的凯帝公司、华龙公司就是例子。究其这一社会现实 银行资金注入后回旋余地小。此外，由于中小企业提供 状况的根源，主要是部分中小企业经营者缺乏应有的道 的会计报表的局限性，银行建立于会计报表基础上的分 德水准，见利忘义，违背市场经营规则。 析技术存在很大的局限性，难以在短时间内对中小企业 （２）财务数据不实。有些中小企业为了自身的短期利 益，不真实反映自己的经营成果，向银行提供虚假报表， 的资信能力给出准确、客观的评价。 （４）中小企业难以提供充足的、银行能够接受的抵押 致使银行在对企业偿债能力审查中无法过关。例如：县 品，中介担保服务收费又高，使一些中小企业难以得到 内某加工企业，２００９年账面销售收入１０７万元，盈利０．５ 银行贷款。中小企业一般规模较小，自有资产也比较少， 万元，其实该企业实际销售收入９００多万元，利润１９０多 甚至有许多小企业属于租赁的厂房和设备，向银行提供 万元，该企业申请贷款４００万元，由于虚假财务报表第一 所以在银行贷款审查中没有通过， 的有效抵押品非常少。目前应中小企业贷款的需要，地 还款来源严重不足，方上虽然也建立一些中介担保机构，但是，由于中介担 贷款流产。县内某葡萄酒公司，２００９年账面销售收入５７ 万元，亏损８万元，而其实际销售收人５９０万 元，利润９０万元，该企业申请贷款１５０万元， 也因其虚假财务报表第一还款来源严重不 足，贷款流产。 （３）信用缺失，企业不关注自己的信用 信息。在全社会注重信用环境建设的今天， 企业的信用信息越来越成为企业取得资金 支持的重要依据，但许多中小企业主根本不 把自己的信用信息当成一回事，隐瞒、漏报、 不配合信息采集的企业非常多。２００９年柳河 县企业在人民银行企业信用信息登记系统 中应参加信息更新的企业数为２９４户，但实 际更新数仅为６２户，占２１％，这还是人民银 行采取了多项措施、相关工作人员做了大量 工作的结果。本来是为企业服务的好事，却 得不到企业的支持和理解。从参与更新的企 业提供的报表情况看，好多重要信息不给提 供。另外，一些企业不能够遵守还款承诺，故 团吉挞金融班究２Ｑ】Ｑ生筻昼期 意拖延还款，造成企业出现不良信用记录的也很多，这 据经营规模收取一定的费用，从而彻底解决小企业财务 些都将影响企业贷款的正常取得。 二、解决中小企业贷款难问题的几点建议 管理不规范问题。四是建立小企业服务中心，为中小企 业的信息咨询、项目评估、新产品开发、市场营销、法律 ２、金融部门需要做的工作。 针对中小企业贷款难的各方面原因，我们觉得需要 援助等提供相应服务。 从、银行、企业自身多角度、全方位的共同努力，才能 够加以有效解决。 １、部门需要做的工作。 第一，人民银行要大力推进征信体系建设，要在全 社会范围内加大征信宣传的力度，积极配合地方推 第一，推进诚信体系建设。首先是加大征信宣传的 进辖内诚信体系创建工作，建设好企业信用信息登记系 工作力度，利用掌握的宣传工具在全社会范围内宣 统，认真做好企业信用信息征集和更新工作。发挥人民 传征信知识，努力让诚实守信思想深入民心；定期组织 银行货币的窗口指导作用，指导金融机构加大对中 企业主管和财务人员进行征信知识培训，让所有企业了 小企业的贷款投放。 解征信、关心自己的信用行为。其次是切实维护金融部 第二，国有商业银行要积极探索中小企业信贷模 门的债权。作为部门决不能够为了短期利益而站在 式，积极开办适合中小企业融资特点的业务品种，积极 企业的角度帮助企业逃废银行债务，要树立为金融维权 探索新的贷款抵押方式，如林权抵押、土地使用权抵押、 的理念，建议成立维护银行权益的特别法庭，对企图逃 大型农机具抵押等。要积极同上级行联系，把县内管理 废银行债务的案件要特事特办，加大执行和抵押财产保 规范、成长性好、信誉高的企业向上级行推介，申请贷款 权的力度，切实把银行当成弱者看待。再次是完善中小 支持。 企业信用评级服务。地方应该协调金融、工商、财 第三，大力发展中小金融机构。中小金融机构在为 税、质检等部门实现对中小企业信用资源状况的共享， 中小企业提供服务方面拥有信息上的优势，多数中小金 建立相应的中小企业信用评价体系，使对中小企业的信 融机构与中小企业具有地域性的直接依存关系。因此， 用评估更趋合理和公正。发挥地方的协调能力，建 相对于大型金融机构而言，中小金融机构对中小企业贷 立地方的中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管 款拥有交易成本低、监控效率高、管理链条短、经营灵 理监督社会化。对资信程度高、有发展前景的企业定期 活、适应性强等优势。要加快村镇银行和小额贷款公司 向金融部门推介，对资信差的企业进行相应的处罚，形 的建设步伐。 成一个以信用约束中小企业经营行为的良好环境。 第四，地方性金融机构要努力开拓业务，壮大资金 第二，建立和完善对中小企业服务体系。一是建立 实力，地方也要加大对地方性金融机构的扶持力 健全中小企业信用担保体系。目前，信用担保体系建设 度，让他们有更优越的发展空间，多吸收存款，多向中小 虽然取得了一定进展，但仍不健全。要借鉴一些发达地 企业发放贷款。 区信用担保体系的发展经验，结合本地的具体实际，可 以以支持为后盾，以金融机构配合为基础，建立中 ３、企业应做的工作。 第一，企业要加强经营管理，多参加学习和培训，努 小企业之间的联合担保体系，以中小企业联保或行业协 力提高经营者素质，提高经营管理水平。 第二，中小企业要赢得银行的信任和支持，就必须 问担保机构的建设，增加现有担保公司的担保基金额 健全各项规章制度，强化财务管理，保证会计信息的真 度，提高有效担保能力。二是加强专业培训，提升中小企 实性和合法性。 会联保等多种形式，解决担保问题。与此同时，要加快民 业整体素质。利用一切教育资源，采取组织、企业参 第三，遵循诚信原则，构筑良好的银企关系。诚实信 与的形式开展多种形式的企业经营能力培训，通过开展 用是一切市场主体发展壮大的必要条件。中小企业必须 信息咨询、管理能力培训、市场营销和资金运用能力培 严格遵循诚实信用原则，切实履行借款合同，保持良好 训，提高中小企业的市场竞争力。三是针对小企业财务 的信用，建立良好的银企关系，为企业融资创造条件。 不规范情况，可由招聘会计专业人员成立财务公 司，统一对自己不能组织财务核算的小企业代管账，依 （责任编辑：田丽） 圭盐金融 窒至Ｑ】Ｑ生篁鱼塑田
