我国外贸企业信用体系的构建

经孽磐理　战略．根据公司的特点．将一至三序（基层员工）的薪资水平定位　为具有中等吸引力水平　根据薪酬调查的结果．其薪资水平定位　为国内企业５０Ｐ的水平。对于四序至六序（专业人员管理人员）要　采取所在地区区域内比较有竞争力的薪酬水平。基于薪酬调查的　结果，四序人员薪资水平定位为国内企业的６５Ｐ．五序与六序人员　我国外贸企业　信用休系的构建　一徐璐江苏技术师范学院经济管理学院　【摘　要】目前，我国外贸企业的信用缺失问题已经严重制约　定位为国内企业的７５Ｐ水平。对于七序以上人员（企业高层管理人　员），定位为外企８０Ｐ水平。　３．１Ｎ公司薪酬组成部分。新薪酬制度中的薪酬结构由几个方　面所组成：工资　年终奖　福利与高层管理人员的虚拟股权　（１）　工资　工资由岗位工资与绩效工资、年功工资所组成．根据不同　序级的特点制定不同的比例。序级越高绩效工资比例越大。（２）年　了企业的良性发展，直接影响到我国经济的整体形象和企业的国　终奖。年终奖发放的依据是平时的部门与员工绩效考核．根据ｌＮ　际声誉，阻碍了外贸企业的竞争力提升。因此，有必要及时为我　公司的绩效管理规范　将绩效表现分为五个等级：出色．优良．常　国外贸企业构建一个良好的市场信用体系，有效的抑制企业失信　态　需改进．不良。年终在总额控制的情况下对每一个部门与员　行为的发生。本文分析了我国外贸企业信用现存的主要问题，同　工根据不同等级进行发放。（３）福利。ＩＮ公司福利制度是在总结　时结合国外外贸企业信用体系构建的一些成功经验，探讨了如何　原有薪酬体系．结合企业实际上制定的。新的福利制度包括公共　构建一个适合我国的外贸企业信用体系。　福利．个人福利与有薪假期等项目。对于高层管理人员新增了提　【关键词】外贸企业信用体系构建　供轿车，住宅津贴等职务消费项目。（４）高层管理人员虚拟股权。　高管虚拟股权计划是ｌＮ公司专门为高层管理人员设计的长期激励　一．我国外贸企业信用体系现存的主要问题　计划．旨在使高层管理人员工作的着眼点放在较长的阶段里．以　避免短期行为对企业长期利益可能造成的危害。　成熟的市场经济！带｝要良好的信用体系支撑。目前．随着我国社　会主义市场经济的确立．外贸企业之间在进行各种经济业务往来时．　四　ｌＮ公司薪酬制度再造再思考　各种失信行为也时有发生．例如：销售假冒伪劣的商品．违反合同　新薪酬制度于２００５年第二季度开始实施．收到了较好的成　的约定，商业欺诈行为　相互拖欠现象…．这些行为影响到了我国市　效：２００５年人员流失率为５％．关键岗位流失率低于３％。２００５年　场经济的健康良性的发展及企业的国际商誉。因此重视加强外贸企　ｌＮ公司销售收入达４２亿元．创公司新记录．其人工费用占销售收　业信用建设．逐步在全社会形成诚信为本，操守为重的良好风尚．不　入的３．５％．达到了经济性的要求。新薪酬制度在运行半年后．通　断完善企业的信用管理机制已成为我国建设社会主义市场经济　过对公司近５００位有代表性员工的问卷调查，满意率达８Ｏ％　这　急待解决的问题。　说明新的薪酬制度取得了员工的认可　薪酬制度的再造的成功．！带｝要环境的配合．其主要因素如下　；　１．缺乏对外贸企业信用缺失进行有效约束的法律　目前．外贸企业的信用缺失主要表现为：资金拖欠造成”三角　１．薪酬理念的确定。ｌＮ公司是一家大型的民营企业．面临着　；债”和”多头债　、披露虚假信息、虚假数据：逃废银行债务、违约　二次发展的机遇与挑战．其做出了基于公司战略的定位、再造薪　台同欺诈　价格欺诈．虚假广告等行为。外贸企业的信用缺失的状　酬制度的决定。这是ＩＮ公司高层建立现代薪酬理念的结果。但对　况增加了生产企业的交易成本和投资风险．严重阻碍了外贸经济的　于大多数中国的民营企业来说．忽视人力资本增长的薪酬理念广　ｊ良性循环。同时．它也使银行和外贸企业之间的正常业务难以开展．　为存在，这种薪酬理念的潜在后果可能会　见高素质员工流出而　ｊ信用风险在金融系统中不断积累．影响了银行作为信用中介配置资　低素质员工充斥企业的现象。　源的作用。另一方面．外贸企业信用缺失还可以形成极大的道德风　景险．在经济生活中不守信用的行为具有很强的负面诱导作用。例如：　２．加快长期激励制度的建立。对于发展中的民企来说．关键　皇当一种失信行为未受到应有的惩罚反而获利时．就会起到负面的示　职位的长期激励是至关重要的。建立长期激励制度有以下几个作　蕊范效应．将对社会道德体系形成强大冲击。　用：第一．能更好地发挥薪酬的激励功能。第二．能更好地发挥　薹　近年来．为维护外贸企业经济健康、有序的进行发展．尽管我　薪酬的吸纳与滞留功能　民营企业给予员工适当的利润分享．则　要国在构建外经贸企业信用体系的法律框架方面做了一定的基础　不仅会给企业内部员工注入一剂”强心剂“．使其长期服务于本企　业．而且会加大民营企业人才吸引力．起到积聚人才效应。　每工作．也取得了一定的成效　但要真正形成对失信行为保持巨大威　　３．切实推进企业绩效工作的运作。ＩＮ公司薪酬制度再造是与　慑的信用环境．现有的法律制度有效约束性还是有限。冀　２．外贸企业信用评价指标体系不够完善　企业绩效管理体系同时建立起来的。绩效管理体系建立的目的是　目前　外贸企业信用评价体系在评价指标上存在着三点明显的　对员工的工作绩效充分地进行系统考评．从而达到提高工作效率　盘不足：缺乏反映企业长期发展的能力的评价指标：缺乏反映对社会　的作用。绩效管理的顺利推进是开拓员工晋升渠道与提高企业竞　争力的源泉　的贡献的评价指标；缺乏反映企业遵纪守法的情况的评价指标。在　皇评价对象上．外贸企业的评价对象必须包括员工、部门　企业三个　４．建立完善的企业培训和企业文化体系　作为人力资源管理　董层次。从时问上．外贸企业的评价应该贯穿于企业经营过程的始终。　的重要组成部分．培训与企业文化体系的建立是薪酬制度再造的　≤企业通过建立适合自身的信用管理评价指标体系可以对企业信用循　双翼。完备的培训计划有助于员工的职业发展．同时对企业培养　环全过程的工作质量，效率进行评价．因此如何有效地完善信用评　适合企业发展的优秀的人才起到重要的作用。　《商场现代化》２００６年１２月（上旬刊）总第４８７期　维普资讯 http://www.cqvip.com

经莒管理　价指标．关系到企业的持久发展。　不够全面　确定能否和客户进行交易．交易额度应控制在多少．交易方式应如　回。信用管理部门的任务是保护企业的基本利润，以最大可能提高　２建立规范的专业信用评级机构　美国的信用评级机构主要有两种类型：（１）资本市场上的信用　３外贸企业内部的信用管理制度执行不够规范，同时内容建设　何确定。（２）应收账款跟踪管理和追收工作．直至应收账款全部收　信用管理简单地说就是对客户的信用进行管理。外贸企业进行　销售额同时将坏账率控制在最小范围　信用管理时．应当实行全程客户信用控制即全面信用控制．重点抓　好事前管理和事中管理。但我国的外贸企业往往不重视事前管理和　事中管理．信用管理制度执行不够规范。例如：在贸易交易开始前．　评估机构即对国家　银行，证券公司、基金　债券及上市大企业的　企业忽视客户资料信息的收集，整理，分析工作．缺乏对潜在客户　信用进行评级的公司　（２）商业市场上的信用评估机构。即对各类　的全面了解。而开始业务往来后，更来不及做深入了解．只能根据　大中小企业进行信用调查评级的公司。经过１∞多年市场竞争．邓　片面资料匆匆做出交易决策，增加了交易风险。交易达成后，就失　白氏集团公司成了美国及世界上最大的全球性诚信机构。邓白氏集　去了搜集客户信息的迫切性．不再对客户信息进行补充和动态追踪，　团公司进行信用评估业务主要有两种方式，一种是在企业之间进行　错过了采取补救措施的机会．一直到发生了拖欠事实。由此可见外　贸企业进行事前和事中信用管理是非常必要的　有助于规避外贸企　业的信用风险。　另一方面．我国外贸企业内部的信用管理制度的内容建设不够　全面和国外企业信用管理制度的内容建设相比差距较大．主要表现　为：缺乏国外客户资信管理度、客户信用分析管理制度、客户的监　督与核查制度；缺乏信用授信与审批制度．外贸企业在业务管理中　要实行一套科学规范的管理方法和程序．主要涉及国外客户选择标　准、外销合同与国际结算中的信用风险防范制度、外销业务审批制　度和信制度．主要包括客户信息收集制度、客户资信档案管理制度、　客户资信调查管理制度、客户信用分析管理制度、客户的监督与核　查制度．缺乏完善应收账款管理制度。　４我国缺乏规范的专业信用评级机构　信用评级机构是市场经济条件下信用关系不断发展的产物．在　国际上已有１∞多年的发展历史。目前，我国信用评级机构同国际　企业信用评级机构相比存在数量多　规模小　实力弱，业务范围狭　窄等诸多问题。尤其是在业务操作方面还不够规范，例如在评级环　境、评级方法　评级程序，评级结果运用及行业规范等方面。目前　影响我国建立一批规范的专业信用评级机构主要原因是：（１）我国大　多数外贸企业对信用评级机构的不够重视，没有自发的要求。（２）监　管部门对企业评级的认识也正处于一个逐步深入的过程中　对企业　评级的要求、实践和评级结果的运用还不够。（３）对企业信用评级　尚无明确的法律规定．企业信用评级行为与评级结果不能得到有效　的法律规范。（４）企业信用评级的专业人才缺少．成为制约我国企　业信用评级事业发展的瓶颈。（５）企业信用评级缺乏统一的行业规　范，不同信用评级机构在评级原则．评级标准和评级方法及程序上　存在较大差异。　二　国外外贸企业信用体系构建的经验借鉴　目前．美国，日本、欧洲等发达国家具有比较完善的社会信用　体系．这些国家被称为”诚信国家”。研究这些国家社会信用体系有　助于为我国外贸企业信用体系建设提供宝贵的经验和教训，有利于加　快我国外贸企业信用体系的建设。　１专门部门和专业人员负责完成企业日常信用管理工作．执行　有关的信用管理制度　我国外贸企业一般不设立专业机构和人员从事信用管理工作．　通常交易的前期由业务员和经理根据经验进行决策和管理。交易中　期缺少对客户的信用情况．信用风险度进行分析和管理的专业人员。　交易进入后期，当发生应收账款拖欠后则由业务部和财务部门负责　催收。而在发达国家企业里．一般设有专门的信用管理部门并配有　专业人员．该部门的主要的职能是：（１）对客户资信调查与评估．以　交易时对企业所做的信用评级；另一种是企业向银行贷款时对企业所　做的信用评级。按照信用风险程度的高低，邓白氏集团公司向客户　提供不同等级的信用报告。如较低等级的中低风险决策信用报告　较高等级的中高风险决策信用报告和高等级的高风险决策信用报告。　白氏集团公司还创造了全球统一的９位数邓氏编码，每个邓氏编码　对应于邓白氏全球数据库中的一个企业的全部信息记录。目前．全　球共有６５００￣－家企业拥有了邓氏编码．邓氏编码有助于反映企业的　商业信用状况。　３建立了覆盖全国的专业化数据库　西方发达国家信用数据库的建立主要有两种模式，一种称为美　国模式．另一种称为欧洲模式。数据库的美国模式与欧洲模式的共　同点在于信用中介服务机构用市场手段取得大量的信用数据。美国　Ｅｑｕｉｆａｘ．Ｅｘｐｅｆｉａｎ／ＴＲＷ和ＴｒａｎｓＵｎｉｏｎ等三家信用报告服务机构，建　有覆盖全国范围的数据库。信用数据行业监管和行业自律管理　促进了信用数据库的建立．同时信用数据主体积极参与数据库的建　立．促进了数据库的建立。另一方面．完善的法律制度也保证了数　据库的真实性，通过制定法律，规范和约束商业银行，金融机构　房　产、消费者资信调查等行业收集和使用数据行为。　４．企业信用管理立法完善　在美国．关于信用管理的立法有１　５项　这些立法交织构成了信　用管理的法律保证。信用立法和执法可以减少守信行为的代价和市　场成本．减少失信行为的发生。在一些西方发达国家对此类违法者　的处罚是很严重的．如美国对此类违法者罚款可达２００万美元或监　禁１０年．或两项并行．对有前科的最高可罚款５００万美元．监禁２０　年。完善的信用管理惩罚机制．迫使企业在考虑信用交易时，不敢　轻易违反规则。　三　我国外贸企业的信用评价指标体系的构建　为了进一步规范我国外贸企业的信用管理制度．提升外贸企业　的国际信誉　有必要建立一套适合我国外贸企业的信用管理体系．　加快我国外贸企业的良性发展。外贸企业的信用管理体系的构建涉　及两方面的工作：其一．构建一套适合我国外贸企业的信用评价指标　体系ｉ其二．完善我国外贸企业信用体系软环境构建。　构建我国外贸企业的信用评价指标体系可以采用企业信用风险　指数，该指数是针对企业的潜在信用风险．进行分析评估的一种重　要方法。为了弥补信用价值指数在指标选取和样本筛选时的系统误　差．有必要对企业的整体信用状况．特别是未来的信用风险大小做　出评估．通常使用最多的方法是企业信用风险评分法。根据我国企　业的实际情况．企业信用风险指数应该包括以下三方面的内容：　１企业自身特征评分　主要包括：对企业的表面印象，产品与行业前景．组织管理水　“商场现代化　２００６年１２月（上旬刊）总第４８７期　维普资讯 http://www.cqvip.com

经营管理　平，经营状况，市场竞争激烈程度，发展前景等方面。　２．企业优先性特征评分　主要包括：企业的交易条件，市场吸引力，担保能力变现能力，　盈利水平，产品和技术的可替代性，市场竞争力等方面。　人心，形成信用文化，可以采用教育普及，研究和培训的形式例如：　大学常规教育　员工在职培训１．信用管理研发　信用管理专业教育　是信用管理人力资源的基础．发展信用管理专业正规教育的主要目　标不仅是适应就业市场需要，培养和造就信用管理专业人才．还要　为各级别信用管理经理人员的从业执照考试提供专业基础培训，以　管理专业的研究和发展。　信用管理人员不但要有财务知识，同时也糯要具有数理统计学、　３企业财务特征评分　力．付款能力，财务安全度等方面。　主要包括企业的资产规模，负债总额，自有资本比率．融资能　规范商业市场上的信用管理人力资源的受培训水平．推动有关信用　以上２０个指标，可制定以下评分等级标，企业的信用等级最大　值为１ＯＯ分（２０×５分），最小值为２Ｏ分（２０×１分），进而得到企　信用经济学、情报科学、市场营销管理、客户管理等很多领域的综　业信用风险的分值与信用等级的关系。如下表：　表１企业特征性指标评分标准　表２企业信用风险评分与信用等级的关系　四，进一步完善我国外贸企业信用体系软环境构建　１．加快我国信用信息法规建设　首先抓紧研究制定《信用信息公开条例》．该法规应规范的重　点：一是规定有关行政机关和社会部门以及金融机构向信用中介机　构无偿或有偿开放信用信息数据：二是规范信用信息资料的公开．　合法，正当的收集与使用。加强信用立法，为信用法治提供有力的　法律依据。其次．当前我国没有一部系统性的信用立法规范，信用　纠纷一般都是通过其他专业法律来间接裁定，这些法律只强调对债　权的界定，追究的只是简单的民事赔偿责任，对债权实现缺乏有力　手段，对恶意违约缺乏必要的刑事制裁。尤其对外贸企业信用关系　必须进行专门的立法。要立足于对债权的保护．对债务违约制定严　厉的赔偿和惩罚规则，严重的要追究违约者的刑事责任，增强法律　威慑力，使失信者付出昂贵代价，从而约束整个社会信用行为　加　强信用执法力度，极大维护债权人利益。执法不力是失信行为大行　其道的症结所在。　２增加财政资金投入　支持信用体系基础设施建设　信用基础设施建设是社会信用体系建设的重要基础和前提。诚　信数据的规范化和市场化经营，是信用管理行业得以发展和建立社　会信用体系的物质基础。由于信用基础设施投入资金大，建设时间　长．社会效益明显．用财政资金支持信用基础设施建设不仅体现了　的推动作用，也能缩短社会信用体系建立的建设时间．还可以　防止各部门各地方垄断信用信息资源的倾向。　３．充分发挥行业协会的作用　要积极鼓励信用服务机构按照自愿的原则发起成立信用行　业协会　以此促进信用行业从分散经营盲目竞争到联合经营协调发　展．推动行业技术标准的规范．促进信用数据的共享和减少重复建　设．有助于全国良好信用环境的形成。信用行业协会的工作重点是　强化会员的守信和维权意识．引导征信业企业健全信用管理制度；　建立行业内的失信惩戒机制　合法地对严重失信者予以惩罚．改善　行业内的信用秩序。　４－．加强信用管理专业人才的培养　有条件的大专院校要开设信用管理专业或设置信用管理课程，　为信用管理行业源源不断地输送后备人才。要使信用社会概念深入　Ｏ　“商场现代化　２００６年１２月（上旬刊）总第４８７期　合知识，同时实践能力和工作经历也必须出色。国外的信用管理教　育比较成熟，针对企业信用管理经理和一般信用管理从业人员的不　同需求，有不同层次的专业常规教育和短期培训ｌ。　５．进一步规范我国信用评级机构．增加专业信用评级机构的数量　目前，我国信用评级机构数量多、规模小．市场运作不规范，缺　乏行业自律，缺乏权威性机构。因此，我国信用评级业务的市场运　作应当规范，个别评估机构采取低价格、高回扣、高评级等级的手　段来抢夺市场　使评级结果成为一种可以买卖的商品；另外，信用　评级机构评级队伍的总体素质和水平需要提高，行业自律机构加强　健全。在中国的信用评级业发展之初，由于金融管理机构并未主持　设立全国性信用评级机构，而是由各级管理部门自发设立评估机构，　因而各省市及地方的人民银行或商业银行或其他部门等纷纷设　立各自的评级机构。后来，随着市场经济的发展，成立了全国性的　的评级机构．国内在企业信用评级机构的增加以及企业信用评　级机构的管理上还需要进一步努力。　６．银行业要严格规范经营，带头维护信用秩序　一是努力提高服务质量，建立和完善诚信的金融服务体系；二是　建立诚信的经营考核体系。建立诚信体系就要求银行端正经营意识　与经营行为，取消不合理的以规模．总量为主的考核体系和考核指　标，努力消除诱发各种制假造假的因素，要坚持依法经营与稳健经　营相结合的原则；三是建立以防范风险为主要内容的内控制度和工作　业务规程。这包括贷款和对外交易支付的授权授信制度，财务成果　分配和围绕以防范风险而设计的会计核算制度等，要把各个业务处　理环节都置于制度监督之下。　７加强企业信用管理制度建设，完善企业信用管理建设的内容　信用管理具有很强的专业性和技术性，企业应有一套国际上较　为成熟的信用管理技术，作为对信用管理制度的技术支持　包括：　客户信息管理技术、信用分析技术、应收账款管理技术。因此，外　贸企业必须尽快掌握这些先进的信用管理方法和技术。在外贸企业　进行改革的今天．不能忽视信用管理．信用管理在任何时候都　将是外贸企业发展的基石。因此，外贸企业必须重视和强化信用管　理，积极开展对交易对象的资信调查，选择具有良好资信的交易伙　伴。　参考文献：　［１］李新庚：信用论纲［ＭＪ．北京；中国方正出版社，２００４０）　［２］刘光明：企业信用［Ｍ］．北京；经济管理出版社，２００３（８）　［　］孙杰：国家信用管理体系［Ｍ］．北柬社会科学文献出版社，　２００５０＇）　［４］安东尼：信用风险度量［Ｍ］．北京；机械工业出版社，２０ｏ４（４）　［５］柴彭顾：关于外贸企业信用风险评估指标体系的探讨Ｍ，商　业研究，０４／０６