控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2011〕181号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江帝龙新材料股份有限公司（以下简称帝龙新材公司）2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完整地提供所有相关资料是帝龙新材公司的责任，我们的责任是对帝龙新材公司控股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执业准则》进行的。在审计过程中，我们结合帝龙新材公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的帝龙新材公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江帝龙新材料股份有限公司2010年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
天健会计师事务所有限公司
报告日期：2011年4月6日
中国·杭州
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附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2010年度
编制单位：浙江帝龙新材料股份有限公司 单位：人民币万元 资金占用方名资金占用方类别 称 控股股东、实际控制人及其附属企业 小 计 南京市建邺区姜丽芬装饰材料经营部 小 计 受自然人股东姜飞雄之亲属控制 占用方与上市公司的关联关系 应收账款 上市公司核算的会计科目 2010年期初占用资金余额 0. 0. 227.91 227.91 关联方 销售 2010年度2010年度占用累计占用资金发生金额 的利息 2010年度2010年期偿还累计末占用资发生金额 金余额 占用形占用性质 成原因 经营性资金占用 228.55 228.55 关联自然人及其控制的法人 第 2 页 共 3 页
其他关联人及其附属企业 小 计 子公司 其他应收款 其他应收款 300.00 160.81 12.04 312.85 财务资160.00 助、代垫款 财务资 助、代垫款 非经营性往来 非经营性往来 北京帝龙北方新材料有限公上市公司的子公司 司及其附属企业 成都帝龙新材料有限公司 小 计 总 计
子公司 300.00 600.00 600. 604.24 765.05 992.96 26.08 38.12 930.32 160.00 1,243.17 38.12 160.00 1,471.72 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
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