序编号 会计科目名称 号 资产类 一
、1
1001 2 1002 3 1003 4 1011 5 1015 6 1021 7 1031 8 1051 9 1101 10 1111 11 1121 12 1122 13 1123 14 1131 15 1132 16 1211 17 1221 18 1222
19 1223 20 1224
现金
银行存款
存放银行款项 银行专用 存放同业 银行专用
其他货币资金 结算备付金 证券专用 存出保证金 金融共用 拆出资金 金融共用
交易性金融资产 买入返售金融资产 金融共用
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
应收利息 应收保户储金 保险专用 应收代位追偿款
保险专用
应收分保账款 保险专用 应收分保未到期责任准备金 保险专应收分保保险责任准备 保险专 用
用金
21 22 23 24 共用 25 共用 26 共用 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 专用
1231 其他应收款 1241 坏账准备 贴现资产 1251 贷款 1301
贷款损失准备
1302
代理兑付证券
1311
1321 代理业务资产 1401 材料采购 1402 在途物资 1403 原材料 1404 材料成本差异 1406 库存商品 1407 发出商品
1410 商品进销差价
银行专用 银行和保险 银行和保险 银行和证券
1411 委托加工物资
1412 包装物及低值易耗品 1421 消耗性生物资产 1431 周转材料
农业专用 建造承包商
39 1441 40 1442 41 1451 42 1461 43 1501 44 1511
45 1521 46 1522 47 1523 48 1524 49 1525 50 1526 51 1531 52 1541 53 1551 54 1601 55 1602 56 1603 57 1604 58 1605 59 1606
60 1611
贵金属 抵债资产 损余物资
存货跌价准备 待摊费用
账户资产 持有至到期投资
持有至到期投资减值准可供出售金融资产
长期股权投资
长期股权投资减值准备投资性房地产
长期应收款
未实现融资收益 存出资本保证金
固定资产 累计折旧
固定资产减值准备 在建工程 工程物资 固定资产清理 融资租赁资产
银行专用 金融共用 保险专用
保险专用
保险专用
租赁专用
备
61 1612 62 1621
63 1622 1623 65 1631 开采专用 66 1632 开采专用 67 1701 68 1702 69 1703 70 1711 71 1801 72 1811 73 1901
二
、 负债类74 2001 75 2002 76 2003
77 2004
未担保余值 生产性生物资产
生产性生物资产累计折旧公益性生物资产
油气资产
累计折耗
无形资产
累计摊销
无形资产减值准备 商誉
长期待摊费用 递延所得税资产 待处理财产损溢
短期借款 存入保证金 拆入资金 向银行借款
租赁专用 农业专用 农业专用 农业专用 石油天然气
石油天然气
金融共用 金融共用 银行专用
78 2011 79 2012 80 2021 81 2101 82 2111 83 2201 84 2202 85 2205 86 2211 87 2221 88 2231 2232 90 2241 91 2251 92 2261 93 2311 94 2312
95 2313 行共用 96 2314 97 2401
同业存放 吸收存款 贴现负债
交易性金融负债 卖出回购金融资产款 应付票据
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应付股利
应付利息
其他应付款 应付保户红利 应付分保账款 代理买卖证券款 代理承销证券款 代理兑付证券款
代理业务负债
预提费用
银行专用 银行专用 银行专用 金融共用
保险专用 保险专用 证券专用 证券和银 证券和银
行共用
98 2411 预计负债
99 2501 递延收益
100 2601 长期借款
101 2602 长期债券
102 2701 未到期责任准备金
用
103 2702 保险责任准备金
用
104 2711 保户储金
用
105 2721 账户负债
用
106 2801 长期应付款
107 2802 未确认融资费用
108 2811
专项应付款
109 2901
递延所得税负债
三、共同类
110 3001 清算资金往来 用
保险专 保险专
保险专 保险专
银行专
111 3002 外汇买卖 用
金融共
112 3101 衍生工具 113 3201 套期工具
114 四
、 115 116 117 118 用
119 120 121 五
、 122 123
124
3202
被套期项目
4001 实收资本
4002 资本公积
4101 盈余公积 4102 一般风险准备
4103 本年利润
4104 利润分配
4201
库存股
5001 生产成本
5101 制造费用
5201 劳务成本
所有者权益类
金融共成本类
125 5301 研发支出 126 5401 工程施工
包商专用
127 5402 工程结算 包商专用
128 5403 机械作业 包专用
商六
、 损益类
129 6001 主营业务收入
130 6011 利息收入
用
131 6021 手续费收入
用
132 6031 保费收入
用
133 6032 分保费收入
用
134 6041 租赁收入
135 6051 其他业务收入
建造承 建造承 建造承
金融共
金融共
保险专
保险专
租赁专
用
136 用 137 138 139 用 140 用 141 用 142 143 144 145 146 用 147 用 148 用 149 用
6061
汇兑损益
6101 公允价值变动损益
6111 投资收益
6201
摊回保险责任准备金 摊回赔付支出
6202
6203 摊回分保费用
6301 营业外收入
01 主营业务成本
02 其他业务支出
05 营业税金及附加 11 利息支出
手续费支出
21
提取未到期责任准备金
6501
6502 提取保险责任准备金
金融专
保险专 保险专
保险专
金融共 金融共
保险专 保险专 150 6511 赔付支出 用
保险专
151 6521 保户红利支出
保险专 保险专
用
152 6531 退保金 用
153 6541 分出保费 用
保险专
154 6542 分保费用 用
保险专
155 6601 销售费用
156 6602 管理费用 157 6603 财务费用 158 6604 勘探费用
159 6701 资产减值损失
160 6711 营业外支出
161 6801 所得税
162 6901 以前年度损益调整
