经营绩效参考指标

类别 指标 公式 单位 实际 备注 值 1 材料成本比重 材料成本/制造成本 % 2 人工成本 直接人工/制造成本 % 3 制造费用比重 成 4 直接人工工资率 本 制造费用/制造成本 % 直接人工/月总工时 元/时 5 制造费用费用率 制造费用/月总工时 元/时 6 销货成本率 销货成本/销货金额 % 7 管销费用率 管销费用/销货金额 % 人 1 直接与间接人员比 直接人员数/间接人员数 比数 事 2 每人销货金额 月销货金额/总员工人数 万/人 3 每人附加价值 月附加价值/总员工人数 万/人 4 离职率 离职人数/（新进人数+期初人数） % 5 缺职率 缺勤工时/应出勤总工时 % 6 加班率 加班工时/应出勤总工时 % 7 人事费用比率 用人直接相关费用 % 8 劳动分配率 用人直接相关费用/附加价值 % 9 人事费用相关倍数 用人直接相关费用/薪资 倍数 1 市场占有率 公司销货金额/总市场销纲金额 % 2 市场集中度 营 3 客户集中度 业 前三大地区销货金额/总销货金额 % 前二大客户销货金额/总销货金额 % 4 产品集中度 前三在产品销货金额/总销货金额 % 5 新客户开发率 新客户数/总客户数 % 6 旧客户流失率 流失客户数/总客户数 % 7 订单出货比 订单金额/出货金额 比数 8 销货金额年成长率 （本期-前期）/前期销货金额 % 9 每客户客诉次数 客诉次数/总客户数 次/户 10 损益平衡销货金额 固定成本/ （ 1-变动成本/销货金额） 万元 11 毛利率 销货毛利/销货金额 % 12 单价 呆帐金额/销货金额 元 13 呆帐率 呆帐/金额销货金额 % 14 应收帐款日数 （应收帐款/年销货金额）*365 天 15 逾期帐款比率 逾期帐款/应收帐款 % 1 生产达成率 实际生产量/计划生产量 % 2 交期达成率 准时批数/应出货批数 % 3 产能负荷率 实际生产量/规划产能生产量 % 类别 指标 公式 单位 实际 备注 值 生 4 成品产出率 产出数/投入数 % 产 5 直接每人产量 实际生产量/直接人员数 台/人 直接人员加班率 6 加班工时/应出勤总工时/加班费/总薪 表 % 7 设备稼动率 稼动工时/设备总工时 % 8 人员有效率 有效工时/直接人员总工时 % 9 生产效率 刀（标准工时*实际产出数”有效工时 % 经营效率 10 刀（标准工时*实际产出数”直接人员总 工时 % 品 1 进料批退率 批退数/进料批数 % 质 2 外包批退率 批退数/外包进料批数 % 3 制程不良率 不良数/生产数 % 4 品质直通率 各制程良率相乘 % 5 成检不良率 不良数/检验数 % 6 销货退货率 各制程良率相乘 % 7 内部失败成本 不良数/检验数 万元 8 外部失败成本 外部品质不良所造成之损失金额 万元 1 采购付款日数 刀（付款金额*天数”总付款金额 天 2 资材库存日数 资 3 资材呆滞库存比率 材 （库存金额/年销货成本）*365 天 呆滞库存金额/总库存金额 % 4 耗损率 耗损金额/投入金额 % 5 盘点符合率 符合笔数/抽检笔数 % 1 新产品比率 新产品项数/总产品项数 % 2 新产品开发成功率 开发成功项数/总开发项数 % 3 产品生命周期月数 研 4 研发周期月数 发 从推出上市至下市月数 月 从开始研发至量产月数 月 5 材料共用率 共用材料项数/总材料项数 % 6 每产品研发费用 研发费用/研发产品项数 万元 7 研发费用率 研发费用/销货金额 %