ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行操作风险的案例分析
第三章ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行操作风险案例分析
第一节案例概况
一、关于ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行
ⅩⅩ银行经过近一个世纪的顽强拼搏和不懈追求，打造了伟岸的形象，铸就
了雄厚的实力，跨入了世界大银行之列。无论在国内还是在国外，“ⅩⅩ银行”
都已成为广为人知的著名品牌。
ⅩⅩ银行连续多年被《欧洲货币》杂志评为ⅩⅩ最佳银行，连续两年被《资
产》杂志评为ⅩⅩ最佳外汇银行、ⅩⅩ最佳零售银行，在全球新兴市场250大银
行和亚洲300大银行的排名中，ⅩⅩ银行名列前茅，连续多年成为国内盈利最多
的商业银行，国内外有着良好的信誉度。
ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行位于ⅩⅩ市位于潍州路和胜利街交叉路口，自1981年1
月1日成立以来，坚持以“扎根鸢都、服务地方经济发展”为己任，充分发挥中
国银行海内外一体化经营优势，加快推进产品与服务创新，取得了良好的经营效
益与社会效益，主要业务指标规模均进入山东省中行系统前三甲行列，与当地政
府、企业均建立了良好的合作关系，先后获得ⅩⅩ市“经济建设十佳服
务单位”、“突出贡献企业”、“市直部门绩效考核先进单位”等荣誉，获得金
融工委“青年文明号”、ⅩⅩ银行总行“先进基层党组织”等荣誉。凭借百年中
行的品牌形象和鼎力支持地方社会经济发展的努力，ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行现在在全
市享有很高的知名度，截止到2012年末，ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行各项存款491.61亿
元，较年初增加78.86亿元，增长19.1%，高于全市平均增幅1.44个百分点；
各项贷款314.21亿元，较年初增加34.14亿元，增长12.19%，高于全省平均增
幅3个百分点；不良贷款率0.41%。
二、案例概况
（一）信用卡车贷分期付款的操作风险案例
ⅩⅩ银行分期付款业务中有信用卡购车分期付款，这种产品具体是指ⅩⅩ银
行信用卡（中银系列信用卡，及新一代长城信用卡）持卡人在ⅩⅩ银行指定经销
商处购买价格高于5万（含）的一手家用汽车时，使用ⅩⅩ银行信用卡支付，当
地分行落实担保后，进行信用卡额度调整，信用卡额度调整成功后，当地分行通知客户至指定POS设备刷卡，完成分期付款交易，并选择将实际付款金额平均分
成若干期，在约定的期限内按月还款，且需要支付一定手续费的业务。整个案件
的发展为：
1、在4S点驻点的劳务用工王某，是某中行分理处行长的儿子，其多次办理
信用卡购车分期付款业务，在2011年6月2日，员工王某介绍夫妻李某、张某
两人在潍州路分行处办理ⅩⅩ银行信用卡分期购车业务，李某所购车辆为奥迪
A6，张某所购车辆为本田雅阁，总金额分别为人民币40万和20万元。
2、李某和张某两人工作单位为某五金销售处，月工资不稳定而且较低，这
一点，员工王某并未对银行客户经理说明，办理业务提交证明材料时，员工王某
急于完成业务而多次催促客户经理审核材料，客户经理赵某处于对王某的信任，
在审核不够详细的情况下发放了信用卡额度贷款。
3、2011年10月7贷款发放后，李某和张某两人按照银行规定的手续费率
7%交了手续费和首期付款，到ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行合作的4S店的pos机将奥迪A6
和本田雅阁分别提走。在接下来的三个月里，李某和张某却从未继续还款，该分
理处经多次联系不到客户，于2012年1月报警，经调查，李某和张某二人已潜
逃。银行贷款超过3次不还形成垫款会直接列为不良，该笔钱已成为不良贷款。
后经市行审查当时贷款材料，发现如下问题：
资料来源：笔者根据材料自己编制
1、夫妻李某和张某两人到同一家网点即ⅩⅩ中行潍州路分行，在同一天申
请网点贷款，其贷款金额应列为家庭总负债，但当时的客户经理分别计算负债，
提高了贷款的风险；
2、李某和张某所购车辆分别为奥迪A6和本田雅阁，但根据银行流水两人的
工资均较低，根本无力支付还款；
3、李某和张某两人均供职于某五金销售处，其营业额和工作的不稳定性也
难以保证贷款的归还；
4、李某和张某两人提供的4S店后经查证，均为假，其中李某的的
奥迪车经查实为伪造，票号在税务局网站无法查询，而张某的本田雅
阁的根据票号查询实际为某摩托车销售的；
5、贷款资料中根据车辆的型号、排气量可以判断奥迪车明显价格被高估，
贷款金额高于实际需要。
2012年1月，ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行该分理处开除员工王某，撤销赵某客户经
理职位，解除其与ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行某分理处的合同，并处罚款2500元，而骗
贷人李某和张某潜逃中，而其所贷款项均有担保公司垫付。
（二）员工违法操作的操作风险案例
徐某，男，1969年8月出生，大专学历，1992年11月商调进入临朐支行，
先后从事储蓄、会计、前台柜员等工作，2011年4月调到该支行业务发展部从
事信用卡工作至案发，系ⅩⅩ中行临朐支行的一般工作人员。其具体作案过程是：
1、2012年3月17日，储户李某以1元钱在ⅩⅩ中行临朐支行民主路分理
处开活期存折，随后从在临沂分行开户的李某活期存折上转入100万元人民币，
2012年4月1日经办柜员徐某从李某在临朐的活期存折上将100万元转到由徐
某“克隆”的李某的活期存折上，2012年4月7日至4月20日，分13笔以李
某的签字将资金提走。
2、2012年3月9日，徐某在临朐支行民主路分理处为储户董某办理以100
元钱开立活期存折业务，随即以无折转帐的方式从董某定期一本通上转入50万
元人民币。3月10日徐某分三笔提出该资金。
3、2012年2月5日，徐某在临朐支行民主路分理处为储户孙某办理以1元
钱开立活期存折业务，随即以无折转帐方式从在临沂分行开户的孙某活期存折上
转入60万元人民币。2月16日、21日，徐某分两次提出该资金。
案发后，临朐支行针对银企对帐、大额转帐及取现业务进行了重点检查。9
月5日，在检查过程中，发现从李某帐户中转出100万元到同一姓名李某帐户中，
但帐号不同，引起了检查人员的怀疑。支行随即找到了原民主路分理处经办柜员
徐某，经调查攻心，徐某交代出挪用客户资金210万元的事实。发现问题后，支
行及时控制住本人，并向上级行汇报、向当地检察机关报案，案发后被挪用资金
全部追回。此案件存在如下特点：
1、隐蔽性较强。内外勾结，以高息为诱饵动员外地储户存款，由于客户不
熟悉，难以及时与客户联系，银行管理人员不易发现。
2、利用业务操作系统的缺陷作案。客户办理存折开户时，当客户通过柜台
外密码小键盘输入密码后，徐某在柜台内按ESC键给予取消密码，并利用柜台内
键盘输入自己设定的密码，从而将客户的密码篡改。
3、利用熟人情面作案。利用同事互相熟悉，信任代替制度，未对其经办的
业务进行认真审核，未严格落实操作规程和规章制度的漏洞作案。
第二节案例反应的的问题剖析
ⅩⅩ中行的两个案例属于外部欺诈和内部欺诈，信用卡车贷分期付款案例的
发生是主要是由于潍州路分行内部工作人员审核环节出现问题所造成的，同时第
三方人员的故意欺诈、员工素低下以及内控机制不够完善也是造成案发的原因；
员工徐某违法操作的案例的发生主要由员工内部欺诈造成的。综合两个案例可以
看出，ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行在操作风险方面主要存在以下五方面的问题：
一、管理方面
（一）ⅩⅩ中行的工作人员没有正确处理好“业务发展”与“合规操作”的
关系。如信用卡车贷分期付款案例中，员工王某和客户经理只顾加大业务发展，
面对业务发展与合规操作之间的矛盾，自觉不自觉地在合规操作方面做出了让
步，在管理方面存在“感情代替制度，信任代替管理”的问题，使部分操作规程
和内控制度没有得到有效的落实，提高了操作风险。
（二）ⅩⅩ中行的管理人员对员工的思想政治工作教育不到位。对员工的思
想教育抓得不够，思想政治教育工作表面化、简单化，没有经常性地对员工进行
人生观、价值观、金钱观教育，个别员工在不良社会环境和人员的影响下，人生
观、价值观、金钱观扭曲，最终走向彻底变质，如员工违规操作案例中的徐某，
就是缺乏思想政治教育从而走向犯罪。
（三）ⅩⅩ中行员工缺乏职业道德教育和法制教育。个别员工缺乏起码的职
业道德，法律知识贫乏，操作风险意识淡薄，如员工违规操作案例中的徐某，其
在案发后一直认为自己的行为是属于违规，根本没有意识到已触犯国家法律，法
律意识非常淡薄。
二、制度方面
ⅩⅩ中行在制定有关规章管理制度地时候不够严格，对违规操作的处理执行
力度不够，这使得基层分行员工的合规操作意识不强，在业务办理过程中并不完
全按照规定进行操作，例如信用卡分期付款案例中的员工王某和客户经理赵某，
二人在办理这笔业务的时候并没有按照银行内部的操作规定进行业务办理，从而
给潍州路分行造成了损失，再如员工违规操作的案例中的徐某在业务办理过程中
直接违反了法律，给自己和银行造成损失。而且ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行的基层网点工
作人员较少，都互相熟悉，有的员工在为熟人办理业务时，风险防范意识不强，
缺乏警惕，甚至出于同事、熟人之间的感情和面子违规办理业务，存在“后门帐、
熟人帐”的问题，没有做到“制度面前，人人平等”，从而产生一系列操作风险。
三、业务流程制约方面
ⅩⅩ中行的业务操作系统存在缺陷，在一项业务办理的过程中，各环节的制
约因素过于单一，同时业务操作系统在风险控制和操作程序上也存在一定的缺
陷，使得操作风险损失事件得以发生。信用卡车贷分期付款案例中，员工王某和
客户经理赵某对于申请信用卡分期付款的贷款人的贷前调查、风险评估以及各项
材料的审核都不全面，在没有进行进一步环节的审核的情况下发放了贷款，这就
说明此业务在办理过程中的制约力度不够，从而导致此案例的发生。而员工违规
操作案例中则是由于内部柜员可以在没有任何制约和授权的情况下利用内部键
盘重置客户密码，从而使徐某能够利用业务操作系统的漏洞作案成功。
四、监督方面
ⅩⅩ中行的事中监督不到位。业务办理过程中的各个环节的操作监督有待加
强。按规定ⅩⅩ中行分理处至少应配备7个人，但是大多数分理处只有5个人，
随着银行业务量的不断加大，授权业务也大幅度增多，1个事中复核身兼多职，
难以做到实时监督，使事中复核成为事后监督，没有发挥事中风险控制的作用，
信用卡车贷分期付款案例中对客户经理赵某的事中监督不到位从而使骗贷人的
假材料得以审核通过，从而造成案件的发生。员工违规操作案例中对员工徐某的
事中监督不够促使其作案成功。
五、员工的思想道德方面
ⅩⅩ中行个别员工的思想道德素质有待提高。通过案例分析可以看出，某些
员工的职业道德亟待加强。信用卡车贷分期付款案例中的王某不为银行的利益考
虑，只追求自己绩效，没有最起码的职业道德，其人生观、价值观、金钱观均存
在问题。员工违规操作案例中的徐某个人出人头地的欲望强烈，入行后经常与有
钱客户打交道，自己经常做点小买卖，但没有大的收获，在不良社会环境和人员
的影响下，思想越来越堕落，妄想通过非法手段赌一把，最终走向犯罪的深渊。
第三节问题产生的原因分析
笔者认为ⅩⅩ中行员工必须在思想上深刻认识到案件防范工作的极端重要
性和必要性，业务发展必须要在坚持从严治行，坚持依法合规经营的前提下进行，
切实增强合规操作和风险防范意识，认真落实各项规章制度，做到制度面前人人
平等，及时完善系统缺陷和制度缺失，避免系统风险。
同时，从上述两个案例亦可看出，ⅩⅩ中行存在内部管理不严，缺乏对案件
的警惕和防范，思想政治工作薄弱，放松对员工的思想教育和对重要岗位人员的
监管，未能真正掌握员工的思想动态及“八小时之外”的行为等问题。而造成这
些问题的主要原因还在于：
一、管理结构不够健全
一是银行的高层管理者对银行工作人员的监督力度不够。二是ⅩⅩ分行内部
没有真正意义上的完善的制衡机制，使得董事会、监事会、经营管理层之间无法
形成制衡。三是存在委托--代理的问题，由于国有商业银行高层管理者虚位，很
容易导致银行中低层的管理人员利用产权上的弱控制而进行违法违纪活动。
四是ⅩⅩ分行的内部控制能力由上级到下级逐渐减弱，从而使总行对下属分支行
的管理和监督不到位，造成管理方面的系统漏洞，由此引发操作风险的发生。
二、内控制度不完善
结合ⅩⅩ中行两起案例的，造成制度方面、监督方面以及流程制约问题存在
的最根本原因就是内控机制不够完善，首先，分行管理者和其他人员的思想和经
营作风存在问题，在开展业务的时候只注重业绩而忽略合规操作，使得业务拓展
与内控制度地建设分离，造成开展新业务却没有起码的制度保障，容易引发操作
风险的发生。其次，管理者的职能以及对这些职能的制约不够，内控机制缺乏对
操作风险的整约，既没有有效地控制分支机构，又没有对中高层管理者进行
有效监督，监督制约没有渗透到银行所有业务过程和各个操作环节当中，使内控
机制形同虚设。最后，分行的管理人员对下级人员的监控和检查工作所用的控制
方法效率低下，内控制度没有遵循及时性原则和审慎性原则，无法起到防范操作
风险的作用。
三、员工队伍管理不到位
我国商业银行的操作风险主要是内部欺诈，造成这一特点的主要原因之一就
是银行管理人员在日常经营过程中过分注重业务的拓展绩效而放松了对行内员
工队伍的思想教育与管理，既没有及时、深入地了解重要岗位人员的工作、生活
情况，又没有掌握员工的思想和行为变化动态，对行为失范的员工也没有及时地
进行严肃处理，致使部分员工的操作风险意识不强，对违规操作造成的后果认识
不够，而且大部分银行并没有健全的举报机制，这一系列潜在的原因使得一些操
作风险无法及时防范。
四、操作风险管理体系不完整
ⅩⅩ中行在操作风险管理的方法与技术方面严重滞后，使得ⅩⅩ中行在管
理、制度、操作流程制约、监督以及员工培育方面存在严重问题，这归因于ⅩⅩ
中行的操作风险管理体系不够完整，一套完整的操作风险管理体系不仅需要有效
的内控制度和风险管理方法，还需要伴随着银行组织架构改革、流程再造、系统
改造等管理变革而调整和改进管理方法和程序，最终实现为业务发展增值。银行应该秉持开放的态度，认真总结经验和教训，力求解决银行管理实践中遇到的困
难和挑战，持续深入提升银行的操作风险管理水平。
