现金流量表中的科目解释主营业务收入×（1+销项税项）＋（年初应收票据－期末应收票据）＋销售商品、提供劳务收入的现金 =(年初应收账款 -期限末应收账款)+(年初预收账款-期限末预收账款)-应收票据贴现利息收到的其他与经营活动有关的现金现金及现金等价物净增加额＋现金流出小计－销售商品、提供劳务收入的现金－=收到的税费返还－投资活产生的现金流量 净额1、现金的期末余额－现金的期初余款2、经营活动产生的现金流量净额＋投资活动产生有现金流量净额＋筹资活动产生有现金流量净额＋汇率变动对现金有影响购买商品、接受劳务支付的现金＋支付职工以及为职工支付的现金＋支付各项税费＋支付的其他经营活动有关的现金现金及等价物净增加额 =现金流出小计 =期末的其他应收款－年初的其他应收款＋分配股利所支付的现金＋应交＋进项税金－支付给职工以及为职工支付的现金＋支付的其他与经营活动的关的现金（分配股或偿付利息所支付的现金－财务费用）－=（期末折旧－期初折旧）－（期末的应收账款＋期末的其他应收款）×0.005/0.995－管理费用中列支的税金投资活动产生的现金流量净额 =投资活动产生的现金流入小计－投资活动产生的现金流出小计（主营业务成本＋期末库存－期初库存）×（1＋进项税额）＋购买商品、接受劳务支付的现金 =（期初应付票据－期末应付票据）＋（年初的应付账款－期末的应付账款）＋（期末预付账款 －年初的预付账款 ）支付职工以及为职工支付的现金 =支付职工的工资＋支付给职工的四金＋支付给职工的其他福利支付的各项税费=应交＋其他各项税＋所得税＋管理费用列支的税金＋在其他业务支出中列支的税金－（期末应交税金＋期末其他稍大交款－年初应交税金－年初其他应款）取得投资收益所收到的现金=收到投资分红或利润购建固定资产、无形资产和其他长期末的固定资产原价＋期末工程物资＋期末在建工程＋期末无形资产－期资产所支付的现金到 =年初的固定资产原价＋年初工程物资＋年初在建工程＋年初无形资产投资所支付的现金 =借款所收到的现金 =待摊费用减少（减：增加）=预提费用=递延税款贷项（减：收益）=期末的短期投资＋期末长期投资－年初的短期投资－年初长期投资期末的短期借款＋期末长期借款－年初的短期借款－年初长期借款年初的待摊费用－期末的待摊费用期末的预提费用－年初的预提费用（递延税款贷项的期未数－递延税款贷项年初数）－（递延税款借项期未数－递延税款借项年初数）（年初的应收票据＋年初的应收股利＋年初的应收利息＋年初的应收账款＋年初的其他应收款＋年初的预付账款＋年初的应收补贴款）－（年末的应收票据＋年末的应收股利＋年末的应收利息＋年末的应收账款＋年末的其他应收款＋年末的预付账款＋年末的应收补贴款）（期末的应付票据＋期末的应付账款＋期末的预收账款＋期末的应付工资＋期末的应付福利费＋期末的应付股利＋期末的应交税金＋期末的其他应付款＋期末的预提费用）－（年初的应付票据＋年初的应付账款＋年初的预收账款＋年初的应付工资＋年初的应付福利费＋年初的应付股利＋年初的应交税金＋年初的其他应付款＋年初的预提费用）经营性应收项目的减少（减：增加）=经营性应付项目的增加（减：减少）=
