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2017年基金从业《基金法律法规》高频考点（五）
基金主要当事人的信息披露义务 考点6.基金管理人的信息披露义务 ①向中国提交募集申请材料（基金合同草案、托管协议草案、招募说明书草案等）； 基金募集发②在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊售阶段 和管理人网站上； ③将基金合同、托管协议登载在管理人网站上；基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上 基金生效 在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告 开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明书更新招募说登载在管理人网站上，更新的招募说明书摘要登载在指定报刊上； 明书 在公告的15日前，应向中国报送更新的招募说明书 ①基金获准上市的，应在上市日前3个工作日，将基金份额上市交易公告书登载在指定报刊和管理人网站上； 基金上市 ②ETF上市交易的，管理人应在每日开市前提供申购、赎回清单，并发布公告 ①封闭式基金至少每周公告一次资产净值和份额净值； ②开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份基金资产净额净值； 值披露 ③开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值 ①每季度结束后15个工作日内披露季度报告； 基金定期报②上半年结束后60日内披露半年度报告； 告 ③每年结束后90日内披露年度报告； ④对于当期基金合同生效不足2个月的基金，可以不编制上述定期报告 6
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①当发生对基金份额持有益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在临时报告 2日内编制并披露临时报告书，并分别报中国及地方监管局备案； ②封闭式基金还应在披露临时报告前，送基金上市的证券交易所审核 当消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时，管理人知悉后应澄清公告 立即对该消息进行公开澄清 召集基金份额持有会的，应至少提前30日公告大会的召开时间、会议持有会 形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项 基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审职责终止 计结果予以公告，同时报中国备案 【例题1·单选题】以下不属于基金管理人信息披露的范围的是( )。 A.基金募集信息披露 B.基金投资运作信息披露 C.基金净值信息披露 D.基金资产保管信息披露 【答案】D
【解析】本题考查基金管理人的信息披露义务。
【例题2·单选题】下列关于基金信息披露说法错误的是( )。 A.封闭式基金至少每周公告一次资产净值和份额净值
B.开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值 C.开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值 D.开放式基金开放申购赎回后，应于每个开放日的次日公告一次资产净值和份额净值 【答案】D
【解析】本题考查基金管理人的信息披露义务。 考点7.基金托管人的信息披露义务
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在基金份额发售的3日前，将基金合同、托管协议登载在托管人网募集发售 站上。 对基金管理人编制的基金资产净值、份额净值、申购赎回价格、基信息复核 金定期报告和定期更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认 ①当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件时，应在2日内编临时报告 制并披露临时报告书，并分别报中国及地方监管局备案 召集基金份额持有会的，应至少提前30日公告大会的召开时持有会 间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项 基金管理人职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审职责终止 计，并将审计结果予以公告，同时报中国备案 【例题·单选题】托管人召集基金份额持有会，应提前公告大会的事项有( )。 Ⅰ.召开时间 Ⅱ.审议事项 Ⅲ.议事程序 Ⅳ.表决方式 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】C
【解析】本题考查基金托管人的信息披露义务。 考点8.基金份额持有人的信息披露义务
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当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有会，而管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。
第一节 基金信息披露概述 考点1.基金信息披露的作用 (1)有利于投资者的价值判断 (2)有利于防止利益冲突与利益输送 (3)有利于提高证券市场的效率 (4)能有效防止信息滥用
【例题·单选题】下列不属于基金信息披露作用的有( )。 A.有利于投资者的价值判断 B.有利于防止利益冲突与利益输送 C.有利于提高证券市场的效率 D.能有效降低投资成本 【答案】D
【解析】本题考查基金信息披露的功能。 考点2.基金信息披露的原则
信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。 1.披露内容方面应遵循的基本原则 真实 公平
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准确 完整 及时 2.披露形式方面应遵循的基本原则 易得性 规范性 易解性 【例题·单选题】基金信息披露最根本、最重要的原则是( )。 A.真实性 B.准确性原则 C.完整性原则 D.及时性原则 【答案】A 【解析】本题考查基金信息披露的基本原则。 考点3.我国的基金信息披露制度体系 国家法律 部门规章 《证券投资基金法》 《证券投资基金信息披露管理办法》 《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 规范性文件 《证券投资基金信息披露编报规则》 《证券投资基金信息披露XBRL模板》 《证券交易所业务规则》 自律性规则 《证券交易所ETF交易实施细则》 《证券交易所LOF业务规则与业务指引》 考点4.基金信息披露的禁止行为
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(1)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 (2)对证券投资业绩进行预测。 (3)违规承诺收益或者承担损失。
(4)诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构。
(5)登载任何自然人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性的文字。 (6)中国禁止的其他行为。 考点5.XBRL在基金信息披露中的应用 (一)XBRL简介
(二)信息披露中应用XBRL的概况
(三)基金信息披露应用XBRL的意义
（本文来自东奥会计在线）
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