2008年度全国税收调查表(企业表)和(货物劳务表)的填报...

1、数据来源。01表和02表均来源于主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的2008年度纳税申报表、企业财务报告、所得税汇算清缴报表及其他有关资料。 2、单位。01表和02表单位，除01表“适用企业所得税税率”（172行）、02表“消费税税率(%)”(19列)和“营业税税率（%）”（26列）为百分数，01表“全年平均职工人数”（252行）为人数，02表“产品平均销售价格（元）”（7列）、

“消费税单位税额(元)”（18列）和“资源税单位税额(元)”（30列）为元，01表“本年电力消费量”（269行）为万千瓦时，01表“本年煤炭消费量”（270行）、“本年油消费量”（271行）、“本年水资源消费量”（272行）为吨外，其他项目 指标的金额单位均为千元。

3、小数位数。除01表“适用企业所得税税率”（172行）和02表“消费税税率(％)”(19列)、“消费税单位税额（元）”(18列)、“资源税单位税额(元)”(30列)的数据可填写小数外，其他指标数据在千元以下的均应四舍五入，不得填写成小

数(或写成“.00”)，三位数字之间不要书写分节号，以防止错误录入。

4、填写要求。01表应逐行填列，02表应逐栏（即分货物或劳务）并逐行填列，对没有数据的项目填“0”，不留空行。各项指标中，对注明关系式的指标，相关数据应满足关系式的要求；对未列明关系式的指标，相关数据之间逻辑关系要

求正确。特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。

2008年度全国税收调查表(企业表)

2008税调01表 金额单位：千元 调 查 项 目 一、指标（主要根据纳税申报表填写） 本年一般货物及劳务销售额 本年按简易征收办法征税货物销售额 本年内销货物或劳务免征的销售额 本年即征即退货物及劳务销售额 本年销项税额（6=7+8） 其中：适用17％税率的销项税额 适用13％税率的销项税额 本年按简易征收办法计算的应纳税额 本年进项税额（10>=11+13+16+17+18） 适用17%税率的进项税额 全年累计数行次 或期初、期单位 末数 1 2 3 4 填 表 说 明 5 6 7 8 9 10 2至39各行的全年或本期，除26至34行指标按税款入库时间确定外，均按税款所属时间确定。 是指企业内销一般货物及劳务应缴纳并核算销项额的不含销售额。可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写，不包千元 含第5行即征即退销售额。 是指企业内销货物或劳务按简易办法６％、５％、４％征收的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，千元 小规模纳税人也在此填写。 是指企业内销货物按照国家税收直接免征的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的纳税申报表中“货物或劳务免征的销售额”千元 栏的本年累计数填写。 千元 是指企业内销货物按照国家税收给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。 千元 指本表“其中：适用17%税率的销项税额”(7行)和“适用13%税率的销项税额”(8行)数据之和。 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为17％的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用17％税率的销货退回、折让及折扣的销项税额千元 合计数。 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为13％的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用13％税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额千元 合计数。 反映一般纳税人采用简易征收办法计算的应纳税额， 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的申报表中“销项”栏“适用6％征收率的货物”、“适用5%征收率的海洋石油”和“适用4％千元 征收率的货物”的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用6％、5%或4％征收率的销货退回、折让及折扣的应交合计数。如为小规模纳税人，则以本期依征收率计算的应纳税额填写。 千元 指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的纳税申报表“进项税额”栏合计数填写。 千元 一般纳税人根据主管税务机关确认的纳税申报表“进项”栏适用17％税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 千元 填写以进口环节海关代征专用缴款书为抵扣凭证，适用17％税率的进项税额全年累计数,数据应与《纳税申报表附列资料二》第五栏一致。 千元 一般纳税人根据主管税务机关确认的纳税申报表“本期进项税额”栏适用13％税率的“本期发生额”指标的全年累计数填列。 千元 填写以进口环节海关代征专用缴款书为抵扣凭证，适用13％税率的进项税额全年累计数,数据应与《纳税申报表附列资料二》第五栏一致。 千元 填写以农产品收购和普通为抵扣凭证，适用13％税率的进项税额全年累计数，数据应小于等于《纳税申报表附列资料二》第六栏。 千元 是指外购废旧物资按10%抵扣的进项税额，根据主管税务机关确认的纳税申报表中“进项”栏适用10％扣除率的“本期发生额”指标的全年合计数或有关核算资料分析填列。 是指一般纳税人因购销应税货物（固定资产除外）取得按规定允许抵扣的运费凭证依7%计算扣除的进项税额，按经主管税务机关确认的纳税申报表中“进项”栏适用7％扣除千元 率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 千元 根据主管税务机关确认的纳税申报表“进项”栏适用6％、5％和4％征收率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 根据企业全年汇总的纳税申报表中“本期进项税额”栏各减项（即“免税货物用”、“非应税项目用”、 “非正常损失”和“简易办法征税货物用”、“免抵退货物不得抵扣税额”和“其他”）千元 的“合计”栏数据之和填列。 指上年年末尚未抵扣的进项税额。应按主管税务机关审核确认的税款所属期为2008年1月份的纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”指标“本月数”填写，也可按照“应交税金—千元 —应交”明细科目“进项税额”栏本年期初余额数填写。 千元 按照本表“本年进项税额”(10行)减去“本年进项税转出额”(19行)加上“期初留抵税额”（20行）减去“本年适用出口退税出口货物的应退税额”（44行）后的余额填写。 千元 指纳税人根据国税发[2004]112号的规定，经县以上税务机关批准，以当期的期末留抵税额抵减的欠缴和欠税滞纳金，应按照税务机关的实际审批数填写。 按纳税申报表要求填写，如果本表22行，以留抵税额抵顶欠税指标为0，则根据主管税务机关审核确认的全年汇总的纳税申报表“税款计算”栏“实际抵扣税额”行的合计数填写。本项千元 目包含本期实际抵扣的期初留抵税额，但不含出口免抵退税货物已退税额。如果本表22行“以留抵税额抵顶欠税”指标大于0，则按本表“本年应抵扣税额合计”（21行）减去“以留抵税额抵顶欠税（22行）后的余额填写。 千元 指本年纳税人销售货物按应纳税额减半征收的税额，可按照纳税申报表中的应纳税额减征额累计数填写。 按本表“本年销项税额”(6行)减去“本年实际抵扣的税额”(23行）加上“本年按简易征收办法计算的应纳税额（9行）减去“应纳税额减征额（24行）后的余额填写。注意：①由于计算应交千元 是按月结算， 故当全年“本年销项税额”（6行）小于“本年应抵扣税额合计”（23行）时，本项目仍可能大于“0”；②本项目数据除出口退税外，一般不应为负数。 千元 按纳税申报表要求填写，是指本期纳税人接受税务检查，按规定在抵减上期留抵税额后，应补征入库的额。 指2008年初企业应缴未缴的额。应按照“应交税金——未交”明细科目贷方本年期初余额数填写， 如果“应交税金——未交”明细科目为借方余额，则以“－”号在本项目千元 内反映。 千元 指2008年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的税额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为2008年1月份的纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填列。 是指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和千元 本年度的实际入库税额和代扣代缴的税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的额， 可按照“应交税金——应交”会计科目“已交税金”栏与“应交税金──未交”会计科目借方发生额的合计数填写，也可根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书汇总填写。 11 其中：海关完税凭证适用17%税率抵扣的进项税额 12 适用13%税率或扣除率的进项税额 13 其中：海关完税凭证适用13%税率抵扣的进项税额 14 农产品收购凭证抵扣进项税额 15 适用10%扣除率的外购废旧物资的进项税额 16 适用7%扣除率的购销货物所支付运费的进项税额 适用6％、5%、4％征收率的进项税额 本年进项税转出额 期初留抵额 本年应抵扣税额合计(21=10-19+20-46) 以期末留抵税额抵顶欠税额 本年实际抵扣的税额 本年应纳税额减征额 本年应纳税额合计(25=6-23+9-24) 本年应交查补额 年初未交额 其中：年初逾期未缴额 本年已纳额（29=30+31） 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 １

2008税调01表 金额单位：千元 调 查 项 目 全年累计数行次 或期初、期单位 末数 30 填 表 说 明 其中：本年就地已纳额 是指企业2008年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际入库的额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额，也包括本千元 年度内查补以前年度和本年度的实际入库税额和代扣代缴的税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的额， 可按照“应交税金——应交”会计科目“已交税金”栏与“应交税金──未交”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书汇总分析填写。 是指企业2008年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际入库的额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额，也包括千元 本年度内查补以前年度和本年度的实际入库税额和代扣代缴的税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的额， 可按照“应交税金——应交”会计科目“已交税金”栏与“应交税金──未交”会计科目借方发生额的合计数分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书汇总分析填写。 千元 指本年纳税人清理以往年度欠交而入库的额。应根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书分析填写。 千元 指本年纳税人根据查补开具缴款书已入库的额。应根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书分析填写。 千元 反映企业2008年末未交的税额，指纳税人2008年末应缴未缴的额。按本表所列公式计算填写。年末多交的税额以“－”号在本项目内反映。 千元 是指2008年末企业逾期未交的的欠税数额，包括以前年度的欠税数额。应按照主管税务机关审核确认的税款所属期为2008年12月份的纳税申报表“税款计算”栏“截止上期累计欠税额”指标数据填写。 本年异地已纳额 其中：本年清理以往年度欠交额 本年已纳查补额 年末未交额（34=27+25+26-29-22） 其中：年末逾期未缴额 本年查补抵顶留抵税额 年末留抵进项税额（37=21-22-23-36） 本年收到的以还贷税额 31 32 33 34 35 36 37 38 千元 指纳税人本期在税务查补中，查补税额按规定抵减的留抵税额。应根据税务检查处理决定书和有关帐务处理分析填写。 千元 指纳税人2008年末应抵未抵的进项税余额。应根据本表所列公式计算填写。 千元 指2008年度因归还外汇项目贷款而经审批收到的额。 千元 指本年纳税人内销货物按先征后退、即征即退规定实际收到的额。 本年收到的内销货物先征后退、即征即退的额 39 二、出口退税指标（根据出口退（免） 税申报表等资料填写） 本年出口货物销售额 40 其中：本年适用出口退税的出口货物销售额 41 其中：本年收齐单证的出口货物销售额 42 本年按退税率计算的出口货物免抵退税额43 （43=44+45） 本年免抵退税抵减额 44 本年（免抵）退税额（45=46+47） 45 本年适用出口退税出口货物的应退税额 46 本年实行“免、抵、退”办法出口货物的免抵税额 47 年初适用出口退税出口货物的应退未退税额 48 本年适用出口退税出口货物实际收到的退税额 49 千元 指企业在2008年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的出口货物销售额。包括适用和不适用出口退税的全部出口货物的销售额。 千元 指企业在2008年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的全部（包括单证不齐部分）适用出口退税的出口货物销售额。具体为：专业外（工）贸公司一般纳税人实行“免、退”办法的出口货物销售额；工业企业一般纳税人实行“免、抵、退”办法出口货物的销售额；小规模纳税人出口货物的销售额。 指实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人、实行“免、退”办法出口货物的专业外（工）贸公司一般纳税人、实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业千元 一般纳税人和出口自产货物实行免征办法的小规模纳税人在2008年1月1日至12月31日期间发生并在财务上做销售的适用出口退税且单证齐全（卷烟生产企业出口免税需提供税务机关开具的出口证明材料）的出口货物的销售额。 反映出口企业在2008年1月1日至12月31日期间单证齐全且经过税务机关退税部门审核确认的适用出口退税率计算得出的免抵退税额。工业企业一般纳税人根据《生产企业出口货物免、千元 抵、退税申报汇总表》中“出口销售额乘退税率”指标本年累计数填写；专业外（工）贸公司一般纳税人根据出口退税清算表及其他相关资料分析计算填写。出口自产货物实行免征办法的小规模纳税人和实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人不填写此项目。 对实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人，该指标反映在2008年1月1日至12月31日期间免税购进原材料的价格与出口货物退税率的乘积，可根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“免抵退税额抵减额”指标本年累计数填写。对有加工贸易业务的专业外（工）贸公司一般纳税人，该指标反映在2008年1月1日至12月31日期间保税千元 进口的原材料按规定应抵减的税额。只从事一般贸易出口的专业外（工）贸公司一般纳税人、实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人和自产货物实行免征办法的小规模纳税人不填写此项目。 反映出口企业在2008年1月1日至12月31日期间出口货物发生的（免抵）退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报千元 汇总表》中“免抵退税额”指标本年累计数填写；专业外（工）贸公司一般纳税人根据出口退税清算表及其他相关资料分析计算填写。出口货物实行免征办法的小规模纳税人和实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人不填写此项目。 指企业2008年1月1日至12月31日期间因出口适用出口退税的货物而发生的应退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人可根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“当期应退税额”指标本年累计数或纳税申报表“税款计算”栏“免抵退货物已退税额”指标的全年合计数填写。实行“免、退”办法出口货物的专业外（工）贸公千元 司一般纳税人根据出口退税清算表及其他相关资料分析计算填写。出口自产货物实行免征办法的小规模纳税人和实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人不填写此项目。 指实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人在2008年1月1日至12月31日期间出口货物发生的免抵税额，可根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“当千元 期免抵税额”指标本年累计数填写。专业外（工）贸公司一般纳税人、出口自产货物实行免征办法的小规模纳税人和实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人不填写此项目。 反映企业2007年底以前适用出口退税出口货物发生的应退未退税额结转到2008年的累计数。实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人和实行“免、退”办法出口货千元 物的专业外（工）贸公司一般纳税人可根据出口退税清算表及其他相关资料分析填写。出口自产货物实行免征办法的小规模纳税人和实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人不填写此项目。 指企业在2008年1月1日至12月31日期间实际收到的本年度和以前年度适用出口退税出口货物的退税额。实行“免、抵、退”办法出口货物的工业企业一般纳税人和实行“免、退”千元 办法出口货物的专业外（工）贸公司一般纳税人可根据出口退税清算表及其他相关资料分析填写。出口自产货物实行免征办法的小规模纳税人和实行免征办法出口烟草产品的卷烟生产企业一般纳税人不填写此项目。 千元 反映企业截止到2008年12月31日应退未退的本年度和以前年度适用出口退税出口货物累计的税额，按本表所列公式计算填写。 千元 企业从事来料加工、进料加工贸易方式时，以保税方式进口的货物（料件）总额，根据海关报关单上申报的到岸价折合人民币填报。 千元 企业从事来料加工、进料加工贸易方式时，保税出口的货物（料件）总额，根据海关报关单上申报的离岸价折合人民币填报。 千元 从事来料加工、进料加工贸易的企业，从其他加工贸易企业以保税方式转入的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。 千元 从事来料加工、进料加工贸易的企业，以保税方式转出到其他加工贸易企业的货物（料件）总额，根据海关加工贸易手册有关指标折合人民币填报。 千元 经商务部门批准后，保税货物因故内销时的货物金额（折合人民币填报）。 ２

年末适用出口退税出口货物的应退未退税额 50 (50=46+48-49) 加工贸易保税进口货物的金额（按到岸价填报) 加工贸易保税出口货物的金额（按离岸价填报） 加工贸易转入货物的金额 加工贸易转出货物的金额 加工贸易转为内销的货物金额 51 52 53 54 55

2008税调01表 金额单位：千元 调 查 项 目 三、消费税指标（主要根据消费税纳税申报表填写） 本年内销货物计征消费税的销售额 本年内销货物免征消费税的销售额 本年出口货物免征消费税的销售额 本年按规定的税率(或税额)计征的应交消费税额 本年因外购或委托加工应税消费品应扣除的消费税额 按规定减征的消费税额 本年应交消费税额（62=59-60-61) 本年应交按规定代收代缴、代扣代缴消费税额 本年应交查补消费税额 年初未交消费税 其中：年初逾期未缴消费税 全年累计数行次 或期初、期单位 末数 56 57 千元 千元 填 表 说 明 千元 56至75各行的全年或本期，除57至行指标按税款入库时间确定外，均按税款所属时间确定。 是指纳税人本年内销应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒），包括视同销售货物的销售额。按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。 是指纳税人本年内销按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括视同销售货物的销售额。按全年汇总的纳税申报表中有关项目分析填写。该项目不包括仅实行从量定额征收消费税的应税消费品的销售额。 58 59 60 61 62 63 千元 是指纳税人本年销售出口按规定免征消费税的应税消费品的销售额，包括出口免征消费税的应税消费品的销售额（指从价定率征收消费税的货物，包括先从量、后从价定率征收的烟、酒）。 千元 是指纳税人本年销售的从价定率征收的应税消费品的销售额按税法规定的税率计征的应交消费税额与从量定额征收的应税消费品的销售数量按税法规定的单位税额计征的应交的消费税额。 千元 是指纳税人本年外购或委托加工应税消费品用于连续生产应税消费品，按规定允许扣除的消费税额。按“应交税金—应交消费税”借方发生额分析填写。 千元 是指纳税人按规定减征的消费税额。 千元 是指纳税人本年向税务机关申报的应缴纳的消费税额。按本表所列公式计算填写。 千元 是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定应代收（扣）代缴的消费税额。可根据《代扣代缴税款报告表》分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。 千元 是指纳税人接受税务检查，应纳的查补的以前年度和本年度的消费税额，包括查补的以往年度应代扣代缴的消费税额。应根据有关税务处理决定书的补税金额汇总填写，或者根据“应交税金－应交消费税”明细科目分析计算填列。 65 66 千元 指纳税人2008年初应缴未缴的消费税额。应按“应交税金—应交消费税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“－”号在本项目内反映。 千元 指2008年初企业逾期未交(含缓交) 以前年度的消费税税额。可根据主管税务机关审核确认的2008年初逾期未交消费税额填写。 是指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额，也包括本年度内查补以前年千元 度和本年度消费税的实际入库税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的消费税税额，可按照“应交税金--应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总填写。 是指企业2008年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际入库的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额，也包括千元 本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际入库税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的消费税税额，可按照“应交税金--应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。 是指企业2008年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际入库的消费税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上一年度的税额，也包千元 括本年度内查补以前年度和本年度消费税的实际入库税额和按规定代扣代缴的消费税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的消费税税额，可按照“应交税金--应交消费税”会计科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书汇总分析填写。 千元 是指负有代收（扣）代缴消费税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的消费税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的消费税。按盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。 千元 指本年纳税人清理以往年度欠交消费税而入库的消费税额。应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。 千元 指本年纳税人根据查补开具缴款书已入库的消费税额。应根据本期盖有银行收讫章的消费税税收缴款书分析填写。 千元 反映企业2008年末未交的消费税税额，指纳税人2008年末应缴未缴的消费税额。按本表所列公式计算填写。年末多交的消费税额以“－”号在本项目内反映。 千元 是指2008年末企业逾期未交的消费税的欠税数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。 千元 指纳税人自营出口或委托外贸代理出口应税消费品（出口免税的货物除外），由税务机关审批并实际收到的退还消费税额。 千元 76至94各行的全年或本期，除79至87行指标按税款入库时间确定外，均按税款所属时间确定。 是指纳税人本年因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款和价外费用，包括79行项目“规定允许扣除的营业额”中所指的规定允许扣除的营业额。本项目根据营业税纳税申报表中的应税收入数据填写。 本年已纳消费税额（67=68+69） 67 其中：本年就地已纳消费税额 68 本年异地已纳消费税额 其中：本年已纳代收代缴、代扣代缴消费税额 本年清理以前年度欠交消费税额 本年已纳查补消费税额 年末未交消费税额（73=62+63++65-67） 其中：年末逾期未缴消费税额 本年收到的出口货物实退消费税额 四、营业税指标(按填表说明并参考营业税纳税申报表有关数据填写) 本年计征营业税的收入（76=77+78） 其中：本年就地计征营业税的收入 本年异地计征营业税的收入 规定允许扣除的营业额 应税营业额（80=76-79） 按规定的减免营业税额 本年应交营业税额 本年应交按规定代收代缴、代扣代缴营业税额 本年应交查补营业税额 年初未交营业税额 其中：逾期未缴营业税额 本年已纳营业税额（87=88+） 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 千元 指纳税人本年在其机构所在县（市）发生的营业税应税收入总额。 千元 指纳税人本年外出经营在企业非机构所在县（市）营业税应税收入总额。 千元 是指规定允许从计征营业税的收入中扣除的项目营业额。即，联运、旅游、建筑总承包、金融商品转让等劳务按规定允许从计征营业税的收入中扣除的金额。该项目不包括金融机构往来收入。 80 81 82 83 84 85 86 87 千元 按本表所列公式计算填写。 千元 是指按税收规定减免的营业税额。该项目根据企业经主管税务机关审批和备案的减免税额填写。 千元 是指按企业“应交税金-应交营业税”科目的本年贷方累计发生额分析计算填列，不应包含查补以前年度的营业税款额,代收（扣）代缴营业税额，即不包含83行和84行的内容。 千元 是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定应代收（扣）代缴的营业税额。可根据《代扣代缴税款报告表》分析计算填列，也可按纳税申报表或有关会计科目的项目填写。 千元 根据税务部门下达的税务处理决定书的补税金额分析填列，或者根据“应交税金－应交营业税”明细科目分析计算填列。 千元 指纳税人2008年初应缴未缴的营业税额。应按“应交税金-应交营业税”的期初贷方余额填写。如余额在借方，则以“－”号在本项目内反映。 千元 是指2008年初企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。 是指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的营业税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008年度12月份的税额，包千元 括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金—应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总填写。 ３

2008税调01表 金额单位：千元 调 查 项 目 其中：本年就地已纳营业税额 全年累计行次 数或期初、单位 期末数 88 填 表 说 明 是指企业2008年1月1日至12月31日在机构所在县（市）实际入库的营业税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008年千元 度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金—应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。 是指企业2008年1月1日至12月31日在非机构所在县（市）实际入库的营业税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008千元 年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额和按规定代扣代缴的营业税额。可按照“应交税金—应交营业税”科目的本期借方发生额分析填写，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书汇总分析填写。 千元 是指负有代收（扣）代缴营业税的义务人按规定缴纳的代收（扣）代缴的营业税额，不包括查补以前年度代收代缴、代扣代缴的营业税，根据“应交税金-应交营业税”科目借方发生额分析填列，也可根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。 本年异地已纳营业税额 其中：本年已纳代收代缴、代扣代缴营业税额 本年清理以前年度的欠交营业税额 本年已纳查补以前年度和本年度的营业税额 年末未交营业税额（93=82+83+84+85-87） 90 91 92 93 94 千元 指本年1月1日至12月31日入库的纳税人清理以前年度欠交营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。 千元 指本年1月1日至12月31日纳税人根据查补开具缴款书入库的营业税额。应根据本期盖有银行收讫章的营业税税收缴款书分析填写。 千元 反映企业本年末应交未交的营业税额。按本表所列公式计算填写。年末多交的营业税额以“－”号在本项目内反映。 千元 是指2008年末企业逾期未交的营业税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度结转到本年的欠税数额。 其中：年末逾期未缴营业税额 五、地方税、进出口税和行政事业性收费等其他税费指标(按有 关会计科目填写) 95 本年应交资源税 本年应交土地 本年应交城市维护建设税 本年应交房产税（城市房地产税） 本年应交车船税 本年应交城镇土地使用税 本年应交烟叶税 本年已纳上述七种地方税的税额 其中：本年已纳资源税 本年已纳土地 本年已纳城市维护建设税 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 千元 按“应交税金－应交资源税”科目贷方本年累计发生数,减去代扣代缴和按规定减免的资源税税额的余额填写。 千元 按“应交税金－应交土地”科目贷方本年累计发生数，减去代扣代缴和按规定减免的土地余额填写。 千元 按“应交税金－应交城市维护建设税”科目贷方本年累计发生数，减去代扣代缴和按规定减免的城市维护建设税额的余额填写。 千元 根据规定的“应交税金——应交房产税”或“应交税金——应交城市房地产税”科目的贷方本年发生额，减去按规定减免的房产税（城市房地产税）后的余额填写。 千元 根据规定的“应交税金——应交车船税”科目贷方本年发生额,减去按规定减免的车船税后的余额填写。 千元 根据规定的“应交税金——应交城镇土地使用税”科目的贷方本年发生额填写，减去按规定减免的城镇土地使用税后的余额填写。 千元 按企业根据会计制度规定计算的应交纳的烟叶税额填列。 指2008年1月1日至12月31日实际缴纳的资源税、土地、城市维护建设税、房产税（城市房地产税）、车船税、城镇土地使用税、烟叶税之和。根据“应交税金”会计科目及其他相千元 关会计科目分析填列，或者根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书汇总填写。 千元 指2008年1月1日至12月31日实际缴纳的资源税。按“应交税金—-应交资源税”明细科目本年借方累计发生额或盖有银行收讫章的资源税税收缴款书分析计算填列。 千元 指2008年1月1日至12月31日实际缴纳的土地.按\"应交税金—-应交土地\"明细科目本年借方累计发生额或盖有银行收讫章的土地税收缴款书分析计算填列。 千元 指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的城市维护建设税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额，但不包括代扣代缴的城市维护建设税额。根据全年盖有银行收讫章的城市维护建设税税收缴款书汇总填写。 本年已纳房产税（城市房地产税） 106 指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的房产（城市房地产）税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008年度12月千元 份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额，但不包括代扣代缴的房产（城市房地产）税额。根据全年盖有银行收讫章的房产（城市房地产）税税收缴款书汇总填写。 千元 千元 指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的车船税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额，但不包括代扣代缴的车船）税额。根据全年盖有银行收讫章的车船税税收缴款书汇总填写。 指企业2008年1月1日至12月31日实际入库的城镇土地使用税额，含2008年1月份入库的税款所属期为2007年度的税额，不含2009年1月份入库的税款所属期为2008年度12月份的税额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额、本年度查补以前年度入库税额，但不包括代扣代缴的城镇土地使用税额。根据全年盖有银行收讫章的城镇土地使用税税收缴款书汇总填写。 本年已纳车船税 本年已纳城镇土地使用税 本年已纳烟叶税 本年已纳车辆购置税 本年已纳代扣代缴个人所得税 其中：代扣代缴利息所得税 本年已纳印花税 其中：代扣代缴证券交易印花税 本年已纳耕地占用税 本年已纳契税 本年已纳进口环节 本年已纳进口环节消费税 本年已纳进口关税 本年已纳出口关税 本年应交各种行政事业性收费 其中：本年应交教育费附加 本年应交文化事业建设费 本年已纳各种行政事业性收费 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 千元 指企业2008年1月1日至12月31日实际缴纳的烟叶税额，包括因清欠、多交所产生的税额。 千元 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的车辆购置税。根据全年盖有银行收讫章的车量购置税缴款书汇总填列。 千元 指2008年1月1日至12月31日实际缴纳的代扣代缴个人所得税额。按“应交税金—-应交个人所得税”明细科目本年借方累计发生额分析计算填列，也可根据本期盖有银行收讫章的个人所得税税收缴款书汇总填写。 千元 是指负有代收（扣）代缴利息所得税的义务人2008年1月1日至12月31日按规定缴纳的代收（扣）代缴的利息所得税额。 千元 指2008年1月1日至12月31日实际缴纳的印花税。根据会计制度规定的“管理费用——印花税”明细科目的借方本年累计发生数填写，也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书汇总填写。 是指负有代收（扣）代缴证券交易印花税的义务人2008年1月1日至12月31日按规定缴纳的代收（扣）代缴的证券交易印花税额。根据\"管理费用——印花税\"科目借方发生额分析填列，千元 也可根据本期盖有银行收讫章的印花税税收缴款书分析填写。 千元 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的耕地占用税。根据全年盖有银行收讫章的耕地占用税缴款书汇总填列。 千元 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的契税。根据全年盖有银行收讫章的契税缴款书汇总填列。 千元 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节。根据全年盖有银行收讫章的海关代征缴款书汇总填列。 千元 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的进口环节消费税。根据全年盖有银行收讫章的海关代征消费税缴款书汇总填列。 千元 指企业本年度1月1日至12月31日实际缴纳的进口关税，按盖有银行收讫章的全年进口关税缴款书汇总填列。 千元 指企业本年度1月1日至12月31日实际缴纳的出口关税，按盖有银行收讫章的全年出口关税缴款书汇总填列。 是指企业按规定应向乡镇以上（含乡镇）交纳的各种名目的行政事业性收费，包括各种名目的乱收费，不包括企业代收代扣的收费，不包括企业因违规违章或污染环境等支出的罚没性款千元 项，也不包括218至223各行的应交养老、医疗、失业保险费。 千元 按“其他应交款－应交教育费附加”明细科目本年贷方累计发生额填列。 千元 按“其他应交款—应交文化事业建设费”明细科目本年贷方累计发生额填列。 千元 指本年度1月1日至12月31日实际缴纳的各种行政事业性收费，行政事业性收费的口径与113行项目相同，可根据企业“经营成本”、“管理费用”和“其他应交款”帐户分析计算填列。 ４

2008税调01表 金额单位：千元 调 查 项 目 其中：本年已纳教育费附加 本年已纳文化事业建设费 本年已纳社会保障基金 本年已纳其他收费 本年已纳各种税费滞纳金及罚款 六、利润表指标(根据利润表填写) 营业收入（130=131+132） 全年累计数行次 或期初、期末单位 数 125 126 127 128 129 130 千元 千元 填 表 说 明 指企业2008年1月1日至12月31日实际缴纳的教育费附加，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的教育费附加。根据\"其他应交款－应交教育费附加\"科目借方发生额分析填列。 指企业2008年1月1日至12月31日实际缴纳的文化事业建设费，包括因清欠、查补、多交所产生的税额，但不包括代扣代缴的文化事业建设费。根据\"其他应交款－应交文化事业建设费附加\"科目借方发生额分析填列。 指企业2008年1月1日至12月30日实际缴纳的社会保障基金，包括：基本养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险和生育保险等各项保险。根据管理费用、其他应付款或应付职工薪酬千元 （上市公司）等有关会计科目分析填写。 千元 指企业2008年1月1日至12月31日实际已缴的除上述各项行政性收费以外的，由国家机关、事业单位和社会团体按照非盈利原则，直接或委托收取的其他各项费用。 千元 指纳税人被税务机关或海关加收的包括、营业税等各种税费的滞纳金和罚款，参考“营业外支出”的明细科目，按实际缴纳的数额填写。 由于不同的行业会计制度对利润表指标规定有所不同，130至148各行指标应根据填表说明规定的口径进行填写。 千元 按利润表相关对应项目填写 主营业务收入反映企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所产生的收入，该项目应该不包括销货退回、折让及销售折扣等部分。一般按利润表“主营业务收入净额”栏填列。期货经纪公司和公开发行证券的商业银行按“营业收入”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业按损益表“货物销售收入净额”行本年累计数填写；外商投资工业企业按利润表“货物销售净额”行本年累计数填写；商业企业和外商投资商业企业应分别按损益表或利润表“商品销售收入”行本年累计数减去“销售折扣与折让”行本年累计数的差额填写；股份制企业按利千元 润表“主营业务收入净额”行本年累计数填写；运输(交通) 企业按照利润表或损益表中的“主营业务收入”本年累计数填写；施工企业按照利润表或损益表中“工程结算收入” 本年累计数填写；房地产开发企业按照利润表或损益表中“房地产经营收入” 本年累计数填写；邮电通讯企业按照利润表或损益表中“通信业务收入” 本年累计数填写；金融企业按损益表“营业收入”行本年累计数填写；旅游、饮食服务业企业按利润表或损益表中“营业收入” 本年累计数填写。 千元 按利润表相关对应项目填写 千元 按利润表相关对应项目填写 反映企业销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。本项目一般根据利润表“主营业务成本”栏填列。期货经纪公司按“营业支出”扣减“营业税金及附加”后的余额填写。公开发行证券的商业银行直接按 “营业支出”填写。如仍未执行新会计制度的，工业企业和外商投资工业企业应分别按损益表或利润表“产品销售成本”行本年累计数填写；商千元 业企业和外商投资商业企业应分别按损益表或利润表“商品销售成本”行本年累计数填写；股份制企业按利润表“营业成本”行本年累计数填写。运输(交通)、旅游、饮食服务企业按照损益表或利润表中的“营业成本”行本年累计数填写；施工企业按照损益表中“工程结算成本”行本年累计数确定；房地产开发企业按照损益表中“经营成本”行本年累计数确定；金融企业、保险企业按“营业支出”行本年累计数填写；邮电通讯企业按照损益表中“通信业务成本”行本年累计数确定。 千元 按利润表相关对应项目填写 反映企业销售货物（商品）或提供劳务等主营业务应负担的消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、土地和教育费附加等。金融企业按“营业税金及附加”填写；期货经纪公司按营业支出中的营业税金及附加栏填写；其他企业按“主营业务税金及附加”行本年累计数分析填写。 其中：主营业务收入 131 其他业务收入 营业成本（133=134+135） 132 133 134 其中：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 公允价值变动净收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 营业利润(144=130-133-136-137-138-139-140+141+142) 营业外收入 其中：补贴收入 营业外支出 利润总额(148=144+145-147) 七、企业所得税申报表指标（根据所得税申报表填写） 纳税调整增加额 其中:视同销售收入 接受捐赠收入 工资薪金支出调增额 职工福利费支出调增额 职工教育经费支出调增额 工会经费支出调增额 业务招待费支出调增额 广告费和业务宣传费支出调增额 纳税调整减少额 其中:不征税收入 免税收入 减计收入 其中：资源综合利用减计收入 减免税项目所得 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 千元 按利润表相关对应项目填写 千元 指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动发生的各项费用，按利润表或损益表中“管理费用”填写。把管理费用纳入营业支出范围的企业该项目填0。 是企业为筹集生产经营所需资金等发生的费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损失（减汇兑收益）以及相关的手续费等。按利润表或损益表中“财务费用”填写。金融企业此行数据填千元 “0”。 千元 按利润表相关对应项目填写 千元 按利润表相关对应项目填写 千元 反映企业以各种方式对外投资所取得的收益，其中包括分回的投资利润、债券投资的利息收入、认购的股票应得到的股利以及收回投资时发生的收益等，可按利润表或损益表“投资收益”行本年累计数填写。把投资收益纳入营业收入范围的公开发行证券的商业银行等企业该项目填0。 是企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的利润，为主营业务利润和其他业务利润减去有关期间费用后的余额，可按利润表或损益表中“营业利润”填写。保险企业包括“准备金提转差”和“保护红利支出”两项内容。 千元 按利润表相关对应项目填写 千元 千元 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。按利润表或损益表中“营业外收入”填写。 千元 反映企业按规定实际收到的补贴收入（包括退还的），或按销量或工作量等和国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。可按利润表或损益表中“补贴收入”填写。 千元 反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项支出，按利润表或损益表中“营业外支出” 填写。 千元 反映企业当年实现的利润总额（如为亏损，用“-”号表示）。可按利润表或损益表中“利润总额”直接填写。 根据所得税申报表填写。已按照《国家税务总局关于印发并试行新修订的<企业所得税纳税申报表>的通知》（国税发[1998]190号）规定使用新的企业所得税纳税申报表的企业，参考申报表 相关指标填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表主表“纳税调整增加额”项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表主表“纳税调整减少额”项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 ５

2008税调01表 金额单位：千元 调 查 项 目 加计扣除 抵扣应纳税所得额 境外应税所得 特别纳税调整应税所得 境外应税所得弥补境内亏损 纳税调整后所得(169=148+149-158+168) 弥补以前年度亏损 应纳税所得额(171=169-170) 适用企业所得税税率(25%) 应纳企业所得税额(173=171×172) 减免所得税额 抵免所得税额 其中：境外所得抵免所得税额 境外所得应纳所得税额 实际应纳企业所得税额(178=173-174-175+177) 本年累计实际已预缴企业所得税额 其中：汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额 汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额 合并纳税企业就地预缴的所得税额 本年应补（退）企业所得税额(184=178-179) 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 逾期未缴企业所得税额 本年收到的先征后返、即征即退、列收列支的所得税 上报上级缴纳企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额 八、利润分配表有关指标（根据利润分配表填写） 净利润 可供分配的利润 可供股东(投资者)分配的利润 未分配的利润 九、资产负债表有关指标（根据资产负债表填写） 资产年初数 其中：存货年初数 其中:原材料、低值易耗品、包装物等 资产年末数（197>=198+203） 其中：流动资产年末数（198>=199+200+201） 其中：货币资金年末数 应收账款净额（已减去坏帐准备）年末数 存货年末数 其中：原材料、低值易耗品、包装物等 固定资产年末数 其中：固定资产原值(价)年末数 累计折旧 固定资产净值年末数 负债年初数 负债年末数 其中：流动负债年末数 其中：应付账款年末数 所有者权益年初数（211=194-207) 所有者权益年末数（212=197-208） 其中：实收资本（股本）年末数 十、现金流量表有关指标（根据现金流量表填写） 经营活动产生的现金流入（214>=215+216） 其中：销售商品、提供劳务收到的现金 全年累计数行次 或期初、期单位 末数 1 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 1 填 表 说 明 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按企业所得税年度纳税申报表附表：纳税调整明细表对应项目填写。 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 % 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表相应项目填写,包括境外所得抵免所得税额 千元 按纳税申报表主表对应项目填写。 千元 按纳税申报表主表对应项目填写。 千元 按纳税申报表主表对应项目填写。 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 按纳税申报表主表对应项目填写 千元 是指2008年末企业逾期未交的所得税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。 千元 指按照国家或各级地方的有关规定，采用先征后返、即征即退、列收列支等方式返还给企业的所得税额。按实际返还数填写。 千元 上报上级企业所得税纳税人就地向主管税务机关实纳税款 千元 反映企业实现的净利润。如为净亏损，以“-”号填列。按利润分配表中的净利润本年实际数填写，房地产开发企业、交通运输企业、金融企业和建筑安装企业按税后利润填写。 反映企业当年可供分配的利润扣减提取的法定盈余公积、法定公益金、职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资后的余额，可用于当年给投资者分配的利润。按千元 利润分配表中的可供投资者分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表“可供所有者分配的利润”(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写。 千元 反映企业当年可供分配的利润扣减提取的法定盈余公积、法定公益金、职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资后的余额，可用于当年给投资者分配的利润。按利润分配表中的可供投资者分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表“可供所有者分配的利润”(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写。 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 千元 反映企业尚未分配的利润，按利润分配表或损益表中的未分配利润本年实际数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“资产总计”行年初数填写。 千元 反映企业当年的净利率加上年初未分配利润和其他转入（盈余公积转入等待）两个部分的余额。 本项目根据企业期初在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际千元 成本后填写。 千元 应根据本年度资产负债表“资产总计”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“流动资产合计”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“货币资金”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“存货”行年末数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。 本项目根据企业期末在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际千元 成本后填写。 千元 应根据本年度资产负债表“固定资产合计数”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“固定资产原值”或“固定资产原价”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“累计折旧”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“固定资产净值”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“负债合计”行年初数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“负债合计”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“流动负债合计”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“应付帐款”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“所有者权者权益（或股东权益）合计”行年初数填写 千元 应根据本年度资产负债表“所有者权者权益（或股东权益）合计”行年末数填写。 千元 应根据本年度资产负债表“实收资本（或股本）”行年末数填写。 千元 根据现金流量表对应“现金流入小计”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“销售商品、提供劳务收到的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。 ６

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收到的税费返还 经营活动产生的现金流出 （217>=218+219+220+221+222） 其中：购买商品、劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的款 支付的所得税款 支付的除、所得税以外的其他税费 经营活动产生的现金流量净额（223=214-217） 投资活动产生的现金流量净额 筹资活动产生的现金流量净额 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额 （227=223+224+225+226） 十一、会计指标（根据有关会计科目和凭证填写） 利息总支出（不扣减利息收入） 管理费用中列支的研究新产品、新技术、新工艺发生的费用 管理费用中列支的业务招待费或交际应酬费 全年计提的工资及奖金总额 其中：生产经营、管理人员工资和奖金总额 全年计提的劳保、退休统筹及其他社会保险、福利额 其中：基本养老保险费 失业保险费 基本医疗保险费 补充养老保险费 补充医疗保险费 其他保险费 营业外支出中列支的公益救济性捐赠 本年计提的折旧(241>=242+243) 其中：机器设备计提的折旧 房屋、建筑物计提的折旧 本年增加的固定资产(不含资产评估数) 其中：本年增加的生产经营用固定资产（不含资产评估数） 其中：本年增加的生产经营用房屋、建筑物(不含资产评估数) 本年增加免征进口生产经营用进口设备(不含资产评估数) 年末生产经营用固定资产净值 其中：年末生产经营用房屋、建筑物净值 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 千元 按财会[2000]25号文规定,执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的税费返还”行次填写；未执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的除以外的税费返还”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“现金流出小计”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“购买商品、劳务支付的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。 千元 根据现金流量表对应“支付给职工以及为职工支付的现金”行次填写。 千元 根据现金流量表有关项目分析计算填写。 千元 根据现金流量表有关项目分析计算填写。 千元 根据现金流量表有关项目分析计算填写。 千元 根据现金流量表对应“经营活动产生的现金流量净额”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“投资活动产生的现金流量净额”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“筹资活动产生的现金流量净额”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“汇率变动对现金的影响”行次填写。 千元 根据现金流量表对应“现金及现金等价物净增加额”行次填写。 应根据会计制度规定的“财务费用——利息支出”会计明细科目的借方本年累计发生额填写。注意，本项目不抵减利息收入。金融、保险、财务公司、交通、邮电等企业该项目应根据“营业支千元 出” 累计发生额填写。 千元 是指企业当期发生研究新货物、新技术、新工艺发生的费用。包括：（1）研究开发人员（研究机构）的工资、薪金和有关费用；（2）消耗的材料、技术图书资料；（3）劳务费用（设计费、工艺规程制定费）；（4）研究开发所需设备和设施的折旧；（5）专利权和折旧费的推销；（6）实验费；（7）其他间接费用（合理分配）。按实际发生额填写。 千元 按企业的管理费用明细科目的借方本年累计实际发生额填写。 千元 按年度财务报告中的职工工资总额本年累计数填写，未计提职工工资的本项目填0。 千元 本年度内企业实际发放的给从事生产经营人员、管理人员的全部工资和奖金，不包括实际发放的给离退休人员、非生产经营人员、非管理人员的工资和奖金。可根据会计制度规定的“应付工资”会计科目的借方本年累计发生额，剔除在建工程和管理费用中离退休人员、非生产经营人员、非管理人员的工资和奖金后填写。 是指本年度内企业计提的给职工或为其提取的各项福利性支出，包括计提的给离退休人员和劳保人员的工资以及各项统筹、保险基金、职工福利费等。可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计发生额分析计算填列。 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 千元 千元 可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计交纳额填写。 千元 可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计交纳额填写。 千元 内资企业可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计交纳额填写，外资企业根据“应付工资-应付中方职工医疗费” 会计科目本年度累计交纳额填写。 千元 是指企业根据国家有关规定，在基本养老保险之外，特定行业的企业应向有关部门、机构交纳的养老保险。可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计交纳额填写。 是指企业根据国家有关规定，在基本医疗保险之外，特定行业的企业应向有关部门、机构交纳的医疗保险。内资企业可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计交纳额填写，千元 外资企业根据“应付工资-应付中方职工医疗费” 会计科目本年度累计交纳额填写。 千元 是指除上述保险费之外企业应交纳的其他社会保险费。可根据“管理费用”和“应付福利费”等会计科目本年度累计发生额分析填写。 千元 可根据“营业外支出”会计科目本年度累计发生额分析计算填列。 可根据“制造费用”、“管理费用”会计科目本年度累计计提额填列，不得直接用资产负债表累计折旧期末数减期初数填写。本项目不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数。但千元 包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物计提的折旧。 千元 千元 指本年度生产经营用机器设备计提的折旧额，可根据“制造费用”、“管理费用”会计科目本年度累计计提额分析填写，本项目包括融资租赁设备及房屋，但不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数和生产经营用免征进口的进口设备计提的折旧。 244 245 246 247 248 249 指本年度生产经营用房屋、建筑物计提的折旧额，可根据“制造费用”、“管理费用”会计科目本年度累计计提额分析填写，本项目包括融资租赁设备及房屋，但不包括由于资产评估增值从“资本公积”中提取的折旧数和生产经营用免征进口的进口设备计提的折旧。 千元 本项目不包括评估增值的固定资产和在建工程转入的固定资产。应根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析填写，即228行包含231行的内容。 千元 根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。 千元 根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。 千元 根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。 根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入的生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值。 根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建千元 工程”科目中转入的生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值。 根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建千元 工程”科目中转入的生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值。 千元 年末生产经营用免征进口的进口 250 设备净值 本年在建工程购入生产经营机器设备、材料及加 251 千元 应根据期末“在建工程”科目借方发生额分析填列，加工修理修配劳务是指为工程发生的本期外购劳务。 工修理修配劳务 全年平均职工人数 人 按企业年度会计报表附列资料填写。 252 十二、交通运输企业和建筑安装企业（根据有关会计科 253行和254行两个指标仅限于交通运输企业和建筑安装企业填写，填写的内容仅限于因交通运输劳务和建筑劳务而发生的部分。 目填写下列指标） ７

008税调01表 调 查 项 目 全年累计数行次 或期初、期单位 末数 253 金额单位：千元 填 表 说 明 因交通运输、建筑劳务而发生的外购材料、低值易耗品等 交通运输企业该指标填写购入的机器设备、主要材料和其他材料等，按“材料采购”、“燃料”、“轮胎”“低值易耗品”“固定资产”“在建工程”“工程物资”等会计科目借方发生数填写，包括用于固定资产改扩建、自建固定资产中物耗部分的发生额和修理用备品、备件等直接进入期间费用的材料和劳务，但不包括房屋、建筑物以及为建造房屋、建筑物而购入的材料、工程物资及劳务。千元 （2）建筑安装企业该指标根据物资采购、低值易耗品、固定资产、工程施工、机械作业、工程物资等会计科目的借方发生数分析填写。包括购入的机器设备、主要料、结构件、机械配件以及不构成工程或货物实体但有助于工程或货物形成，或便于施工、生产进行的燃料、油料等各种材料，也包括用于固定资产改扩建、自建固定资产中而购入的各种材料。但不包括为自用房屋和建筑物而购入的上述部分。 千元 是指企业支付给外单位用于修理、修配劳务而直接计入成本费用的部分。企业可根据“工程施工”、“辅助营运费用”、“ 营运间接费用”等科目发生额分析填写。 因交通运输、建筑劳务而发生的外购加工修理修 254 配、运输劳务 十三、转型试点企业固定资产抵扣情况 255 上年应纳税额 千元 指东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业2008年度应纳税额。 指东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业2008年1月1日至12月31日实际入库的额，包括清理以前年度欠税额、本年度多交税额和2008年1月份入库的税款所属期为上千元 一年度的税额，也包括本年度内查补以前年度和本年度的实际入库税额和代扣代缴的税额，不包括2009年1月份申报缴纳的税款所属期为2008年度的额， 可按照“应交税金——应交”会计科目“已交税金”栏与“应交税金──未交”会计科目借方发生额的合计数填写，也可根据本期盖有银行收讫章的税收缴款书汇总填写。 千元 北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第1栏指标“本年初待抵扣固定资产进项税额余额”数据填写。其他企业该指标填0。 上年已纳税额 256 期初待抵扣固定资产进项税额 257 本期累计购进固定资产进项税额 258 东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的千元 通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第2栏指标“本年前期待抵扣固定资产进项税额累计”加上第3栏指标“本期待抵扣固定资产进项税额”，减去第7栏指标“本年待抵扣固定资产进项税额转出额”，再减去第9栏指标“本年销售自己使用过固定资产调减的待抵扣进项税额”后的计算结果填写。其他企业该指标填0。 千元 东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第10栏指标“本期待抵扣固定资产进项税额余额”数据填写。其他企业该指标填0。 固定资产进项税额合计 其中：抵减陈欠 抵减新欠 抵减欠税后固定资产进项税额余额 本期累计退税额 259 260 261 262 263 固定资产进项税额累计抵、退税额 即征即退、先征后退企业固定资产进项税额抵顶额 期末待抵扣固定资产进项税额 十四、其他指标 本年企业总产值 本年企业增加值 本年电力消费量（万千瓦时） 本年煤炭消费量（吨） 本年油消费量（吨）（汽、煤、柴、燃料等） 本年水资源消费量（吨） 广告费支出 耗用原材料 本年增加的生产经营用机器设备（不含资产评估数） 2 266 东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第29栏指标“抵减陈欠”数据填写。其他企业该指标填0。 东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的千元 通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第30栏指标“抵减新欠”数据填写。其他企业该指标填0。 是指东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业的2008年度固定资产进项税额合计数剔除当年已抵减的陈欠和新欠后的允许抵扣固定资产进项税额余额。按本表所列公式计算填写。其千元 他企业该指标填0。 指2008年1月1日至12月31日由于享受扩大抵免范围税收而实际收到税务机关的退税金额。东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固千元 定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第31栏指标“退税额”数据填写。其他企业该指标填0。 指2008年1月1日至12月31日由于享受扩大抵免范围税收而抵减的陈欠和 新欠税额再加上实际收到税务机关的退税金额合计。东北地区和中部地区实行转型试点改革的企千元 业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第28栏指标“本年固定资产进项税额累计抵、退税额”数据填写。其他企业该指标填0。 千元 千元 是指2008年1月1日至12月31日东北地区和中部地区享受即征即退、先征后退的转型企业实际直接抵扣的固定资产进项税额。填列本栏数字的企业不再填写第247、248行指标。 是指截至2008年末仍未抵、退税的留待2008年抵扣的固定资产进项税额余额。东北地区和中部地区实行转型试点改革的企业，按照2008年12月份申报的《固定资产进项税额计算抵（退）千元 税申报表》（《国家税务总局关于印发<扩大抵扣范围暂行管理办法>的通知》（国税发[2007]62号）附件3）的第27栏指标“应结转下期的待抵扣固定资产进项税额”数据填写。其他企业该指标填0。 千元 是以货币形式表现的企业在本年度内生产的最终产品或提供劳务的总价值量，它反映本企业本年度内生产经营活动的总规模和总水平。由核算企业按照报国家统计局的口径填列。 千元 指企业在报告期内以货币形式表现的本企业生产活动的最终成果，是企业全部生产活动总成果扣除了在生产过程中消耗和转换的物质产品和劳务价值后的余额，是企业生产过程中新创造的价值。由核算企业按照报国家统计局或国家税务总局的口径填列。 265 267 268 269 270 271 272 273 274 275 万千瓦填写企业2008年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗电量（填报单位：万千瓦时），本指标工业企业和建筑业企业填报。 时 吨 指2008年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗煤量（填报单位：吨）（不包括直接用做原料生产的煤炭），由工业企业根据实际消耗情况填报。 吨 指2008年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗油量（填报单位：吨）（不包括直接用做原料生产的油），由工业、交通运输等相关行业填报。 吨 指2008年1月1日至12月31日用于生产经营的实际耗水量（填报单位：吨）（不包括直接用做原料生产的水），由工业、住宿餐饮业等相关行业填报。 千元 指企业2008年1月1日至2008年12月31日发生的全部广告支出，按照所得税申报表附表4第9行填写 千元 指企业2008年1月1日至2008年12月31日实际耗用的原材料成本，按照企业会计明细帐对应科目的年终累计总额填报。 千元 指企业2008年1月1日至2008年12月31日购入并投入使用的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。 ８

2008年度全国企业税收调查表（货物劳务表）的填报要求

1、02表以货物或劳务为对象进行调查，共列了34项指标，各项指标均应分货物或劳务填写。

2、02表“货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《2008年度全国税收调查货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写，不得更改，货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成，共4位。挑选货物劳务代码时，

按以下标准填列： 工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择，批零业务一律从第2类中选择，营业税劳务从29至37大类中选择， 然后从这些大类中再选择最合适的货物劳务代码。货物劳务的具体划分标准，可参考现行的部分税目注释、消费税税目注释、营业税税目注释及原《货物税、税目注释》、原《营业税税目注释》等有关内容。

3、02表原则上要求调查企业的所有货物和劳务，包括免征、消费税、营业税、资源税的货物或劳务，但企业既有免税的军用货物或劳务，又有应税的民用货物或劳务的，只调查填报民用货物或劳务的数据。

4、填报02表时，企业发生货物劳务代码表中所列货物和劳务较多而一套表格填写不完的，可续填数套表格。一户企业中属相同货物劳务代码的货物劳务，必须合并在一起填入相应货物劳务代码的行次内，表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。 5、企业用自产的属于货物劳务代码表中所列的货物连续生产属于货物劳务代码表中所列的其他货物时，企业自产自用的部分不作为一个货物来调查，仅调查最终货物的有关数据。

2008年度全国税收调查表（货物劳务表）

分 货 物 或 劳 务 填 写 2008税调02表 调 查 项 目 货 物 劳 务 名 称 一、货物劳务代码 二、产品产量、销量和价格 年初产品库存量 单位 行次 0 填 表 说 明 根据调查的货物劳务在货物劳务表中所对应的4位数代码填写。 填写的货物范围仅限于货物劳务表中“计量单位”栏标有计量单位的工业生产的货物。货物劳务表中“计量单位”栏未标出计量单位的货物，“年初产品库存量”（1行）、“产品产量”(2行)、“产品销量”（3行）、“其中：内销产品销量”(4行)、“出口产品销量”(5行)和“年末产品库存量”（6行）均一律填“0”。 指本年年初产成品的库存数量。 指企业本年度生产的产品数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时， 可按选矿比加损失率换算。 指企业本年度内实际销售货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。 指企业本年度内实际内销货物的数量，包括视同销售货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。 指企业本年度内实际出口货物的数量，对于货物劳务表所列征收资源税的矿产品，应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量，精矿数量换算原矿数量时，可按选矿比加损失率换算。 指本年年末产成品的库存数量。 企业本期内实际销售货物的平均销售价格，产品平均销售价格＝产品年销售收入÷产品年销量。 填写时，货物和劳务的分类可参考全年汇总的纳税申报表“本期销项税额”栏“货物或应税劳务名称”项目填写。 根据01表第2行、第3行和第5行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第4行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第38行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第6行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第7行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第8行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第9行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第49行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 根据01表第50行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 根据01表第51行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 根据货物劳务表中所对应货物经主管国税机关核定适用的消费税单位税额填写。 根据货物劳务表中所对应货物经主管国税机关核定适用的消费税税率填写。 按指标所列公式计算填写。 根据01表第53行的填报口径分别按货物或劳务分析计算填列。 根据01表第54行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 按指标所列公式计算填写。 根据01表第76行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 根据01表第78行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 按照货物劳务表中规定的法定税率填报。同一营业税劳务适用多档税率时，本项目按加权平均税率填写，并可保留两位小数。 按指标所列公式计算填写。 根据01表第70行相应行次的填报口径分别按货物劳务分析计算填列。 按指标所列公式计算填写。 指根据资源税适用等级确定的相应的资源税单位税额。对矿山铁矿石和有色金属矿原矿按法定的单位税额乘规定的减征比率后的实际单位税额填列。 指根据《资源税暂行条例》第七条第二款规定需要履行报批手续的减免资源税，按批文规定的金额填写。 按指标所列公式计算填写。 视同销售货物、视同销售不动产及视同提供应征营业税劳务不填33行和34行指标。 反映对外销售的应税货物或劳务按会计制度应核算收入的收入减去销售折让和折扣后的净额。 反映对外销售的应税货物或劳务按会计制度核算的成本。按该货物劳务相对应的成本填列，不能准确划分的，按以下公式分摊：该货物劳务 02表该货物劳务的“销售收入净额（经营收入）”(33行) 的销售成本＝—————————————————————————×01表“主营业务成本”(133行) （经营成本） 01表“主营业务收入”(131行) 1 2 3 4 劳码务表产品产量 填中仅写”限产品销量（3=4+5） 有于单“位货其中：内销产品销量 的物货劳出口产品销量 物务年末产品库存量（6=1+2-3） 、代产品平均销售价格（元） 元 三、有关指标 本年内销货物计征的销售额 千元 本年内销货物免征的销售额 千元 本年出口货物销售额 千元 本年销项税额 千元 其中： 适用17%税率的销项税额 千元 适用13%税率的销项税额 千元 本年按简易征收办法计算的应纳税额 千元 四、消费税有关指标 本年内销货物计征消费税的销售额 千元 本年内销货物免征消费税的销售额 千元 本年出口货物免征消费税的销售额 千元 消费税单位税额（元） 元 消费税税率（%） % 按规定税率(税额)计算的应交消费税额(20=15×19+4×18) 千元 本年因外购或委托加工消费品应扣除的消费税额 千元 本年按规定减征的消费税额 千元 本年应交消费税额(23=20-21-22) 千元 五、营业税有关指标 本年计征营业税的收入 千元 本年规定允许扣除的营业额 千元 营业税税率（%） % 本年按规定税率计算的应交营业税额（27=（24-25）×26） 千元 本年按规定减免的营业税额 千元 本年应交营业税额（29=27-26） 千元 六、资源税有关指标（只填报最终产品的有关数据） 资源税单位税额 本年按规定减免的资源税额 本年应交资源税额(32=3×30-31) 七、销售货物或提供劳务取得的收入和成本指标 销售收入净额(经营收入) 销售成本(经营成本) 元 千元 千元 千元 千元 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 ９