财务部岗位职责

1. 正确贯彻党和国家的财经、方针，严格执行财经纪律和财务制度，接受总经理

领导，管好公司的一切经费收支，定期向领导汇报财务情况。

2. 按规定编制全年、半年、每月的各种预算报表，做好资料的统计与汇算。 3. 会计帐簿、科目设置要齐全、完备，按时记帐、对帐、报帐，审核一切收支凭证。 4. 按税法要求准确计算应交税款并按时缴纳税款。 5. 及时领购新，验证旧并做好归档工作。

6. 按公司制度规定，定期查证各项工程的已收工程款及已付工程款，对各施工队进行

结算，按时计算发放工程款。

7. 定期进行库存现金的监盘，并将结果报总经理。

8. 每月统计公司财务状况，向总经理报告收款记录、月产值、资产负债表、损益表及

内部分析报告。

9. 年终全面分析公司财务状况，向总经理报送年度报告。 10. 配合公司上级领导做好财务审计和检查工作。 11. 完成上级领导交给的其他工作任务。

二）会计人员岗位职责

1. 在公司总经理的领导下，负责公司财务工作。工作中要认真仔细，严格遵守财

务制度及公司管理制度。要达到公司财务制度中对财务人员岗位所规定的各项要求。

2. 熟悉和掌握各项财务制度，坚决抵制不合理的开支，发现问题及时汇报。 3. 在公司财务工作中如发现有损公司利益的行为，有责任向有关领导汇报，尽量

避免财务风险。

4. 负责审核各部门预算的审批工作，合理支配经费，做到开支有序，杜绝浪费。 5. 负责编制会计报表、撰写财务报告。审核出纳人员编制的各类财务报表。对各

类报表所反应的数据准确性负责。

6. 负责审核各项收款、付款的原始凭证以及各项支出的发放情况。

7. 负责审核由出纳员制作的记帐凭单，确认其合法、合规、准确有效性，发现有

误及时通知出纳及相关人员做出更正。

8. 根据审核无误的记帐凭单，及时登记明细分类帐、总分类帐，及各种辅助帐册。

每批凭单登帐后，通过电脑试算平衡，确保登帐工作的完整、及时、准确。 9. 负责工程结算单中预付工料款，结算款的审核，防止错弊的产生，审核时严格

遵照公司各项有关规定进行。

10. 负责定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来

单位或者个人等进行相互核对。清查办公设备使用情况，进行盘亏、盘盈、毁损情况分析。对帐工作每半年进行一次，汇报总经理。

11. 会计人员按照地方税务局规定每月10日前报送税务报表，缴纳各项税费。纳税

核算应严格按照国家税法、地方税规及公司财务制度规定进行。

1）公司目前缴纳的税种有：个人所得税、营业税、城建税、教育费附加、

地方教育费及印花税，其核算方法及税率分别为：

2）个人所得税：费用扣除额900元，按税法规定工资、薪金所得应适用的

超额累进税率（5％－45％）核算应扣缴税额。

3）营业税：按已完工工程产值、代购材料应收款额及设计费三项业务合计

的3％计算缴纳。 4）城建税＝营业税＊7％ 5）教育费附加＝营业税＊3％ 6）地方教育费＝营业税＊1％ 7）印花税＝产值＊3‱

12. 及时查询提供公司领导需调的财务数据及资料。完成公司管理层临时安排的各

项工作。

三）出纳员岗位工作职责

1. 主要负责日常现金收付、填制记帐凭证、登记日记帐审核代购材料业务及工程

统计工作，做好工程款收付结算及各项支出审核、填制记帐凭证及制做日报表等工作。

2. 出纳与财务不同时休息，会计休息前一天下班前应与出纳进行财务交接，交接

内容包括：交接日期，交接现金金额，空白支票票号及数量，尚未使用的及其他需要交接的物品，交出人、接收人、监交人签字。

3. 出纳人员严格执行交制度，认真清点交接物品及库存现金，接收人为日后

值班出纳员，负责出纳工作，交出人应主动协助值班出纳员做好财务工作。 4. 值班出纳员应按公司财务制度规定审核、编制记帐凭证，进行现金收付款业务。 5. 值班出纳员在当日17：00编制资金库存表。

6. 在岗出纳人员共同负责工程决算单的审核及款项收付，操作过程应仔细认真，

值班出纳员及时填制记帐凭证。 7. 值班出纳员对当日出纳工作负完全责任。

8. 库存现金以贰仟元为最高限额，其余必须交存银行，否则由值班出纳员负责。 9. 每周四为资金的固定盘点时间，由总经理监盘，会计盘点库存现金，抽查收款

记录情况，如有现金长短款时应立即查明原因。

10. 出纳人员严格贯彻执行货币资金结算的有关规定。根据合法、合规的凭证办理

收付款业务，对内容不实，手续不全的凭证应拒收、拒付。对缺少的记帐凭证应于一周内负责追收。

11. 出纳员负责登记现金日记帐与银行存款日记帐，对记帐凭证审核无误后方可登

记入帐。

12. 出纳员应及时与银行对帐，对未达帐项应查明原因，如非正常情况的未达帐项

应及时报告上级请求处理意见。

13. 出纳员负责代购业务的审核、收付款事宜，审核时应把握毛利率不低于5.5%这

一原则，以确保公司利益。

14. 库存现金应每日盘点做到帐实相符，不超限额，随时接受上级领导对上述事项

的监督和抽查。

15. 负责保管并使用各种收据、。及时领购新，验证旧并做好归档工

作。

16. 负责与银行的各项业务联系。 完成公司管理层临时安排的各项工作。