2020初级银行《法律法规与综合能力》第14章讲义

【本章主要考点】1.风险的定义2.风险的分类【本节内容精讲】【考点】风险的定义风险是银行在经营过程中，由于一系列不确定因素的影响，导致资产和收益损失的可能性。银行是通过承担风险获取相应回报的特殊经济主体。承担风险既可能获得收益也可能遭受损失。强调结果的不确定性：即在一定条件下和一定时期内发生各种结果的变动，结果的变动程度越大则相应的风险就越大，反之则越小。不确定性带来的后果可能是有利的，也可能是不利的。强调不确定性带来的不利后果：即由于各种结果发生的不确定性，而导致行为主体遭受损失或损害的可能性。风险不等同于损失本身，风险是个事前概念，损失是个事后概念。【三种不同类型的损失】1、预期损失预期损失是银行承担的风险再未来一段时间内，可能造成损失的均值。以信用风险为例，预期损失等于借款人违约概率、违约损失率与违约风险暴露三者的乘积。假设银行一个客户在未来一年的违约概率是1%，违约损失率50%，违约风险暴露100元，则该笔信贷资产的预期损失是0.5万元，预期损失率0.5%。银行可以通过风险定价来覆盖预期损失。银行要为风险资产计提损失准备金，以便在实际遭受损失时利用损失准备金来冲销损失。2、非预期损失非预期损失是指未来一段时间内，一定置信度（如99.9%）下，银行承担的风险可能超出预期损失的损失水平。银行承担的非预期损失要靠银行持有的资本进行覆盖。3、极端损失指战争、重大灾难或危机等异常情况导致的、银行一般无法预见的损失。银行要定期针对资产进行压力测试，评估极端损失的影响，建立相应的预警机制。通过购买保险，银行也可以对极端事件可能造成的损失进行分担或转移。【真题：多选题】下列关于商业银行风险的表述，正确的有（A.是未来要遭受的损失B.是否能妥善控制和管理风险，将决定商业银行的经营成效C.通常以损失的可能性以及潜在的损失规模来计量D.风险是未来损失发生的可能性E.风险等同于损失本身【答案】ABCD【解析】风险不等同于损失本身，风险是个事前概念，损失是个事后概念，E项错误。）。【考点】风险的分类★

分类依据按照遭受风险的范围按照银行业务结构按照风险主体内容系统性风险、非系统性风险资产风险、负债风险、中间业务风险公司风险、个人风险、国家风险银行经营特征及诱发原因（一）信用风险信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险和战略风险商业银行面临的主要风险是信用风险，即借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。这些风险不仅存在于银行的贷款业务中，也存在于其他表内和表外业务中，如担保、承兑和证券投资等。现代意义上的信用风险包括两方面内容：1、违约风险2、当债务人或交易对手的信用状况和履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产价格会随之降低的风险。传统的信贷风险属于单向风险：只有发放贷款的银行才面临违约损失风险；交易对手违约风险是双向的：即交易对手的双方面临的市场价值都有可能是正值或负值，交易的市场价值是不确定的且随时变化，更难以管理。。【真题：单选题】当前，我国商业银行面临的最主要风险是（）A.战略风险B.信用风险C.市场风险D.操场风险【答案】B【解析】我国商业银行面临的最主要风险是信用风险。（二）市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。目前我国商业银行从事股票和商品交易业务有限，主要表现为利率风险和汇率风险，随着我国利率、汇率市场变化改革的逐步推进，银行面临的市场风险呈增大趋势。（三）操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。操作风险的特点：普遍性，非营利性。它并不能为商业银行带来利润，商业银行之所以承担它是因为其不可避免，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险。（四）流动性风险流动性风险是指商业银行无法及时获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务或满足正常业务开展需要的风险。与市场风险、市场风险和流动性风险的成因相比，流动性风险的成因更为复杂，其通常被视为一种综合性风险。流动性风险的产生原因：1、商业银行的流动性计划不完善；2、信用风险、市场风险、操作风险等领域的管理缺陷同样会导致商业银行流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个系统出现流动性风险。（五）国家风险国家风险是指在与非本国国民进行国际经贸与金融往来中，由于他国（或地区）经济、政治、社会变化及事件而遭受损失的可能性。国家风险通常是由债务人所在国家（或地区）的行为引起的，超出了债权人控制范围。国家风险有两个特点：一是国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；二是在国际经济金融活动中，不论是、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。（六）声誉风险声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。妥善管理声誉风险对商业银行来说非常必要，因为其经营性质要求它必须维持存款人、贷款人和整个市场的信心，这种信心一旦失去或受到不利影响，就会影响到商业银行业务的正常经营。（七）法律风险法律风险是指商业银行在日常经营活动中，由于无法满足或违反法律要求，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。法律风险是一种特殊类型的操作风险。从狭义上讲，法律风险主要关注银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可行执行力。从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。（八）战略风险战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略风险主要来源于四个方面：（1）商业银行战略目标缺乏整体兼容性；（2）为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；（3）为实现目标所需要的资源匮乏；（4）整个战略实施过程中的质量难以保证。【真题：单选题】市场风险是指因（A.法律制度B.市场价格C.市场D.企业经营【答案】B）的不利变动而使银行表内和表外业务发生的风险。【解析】市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生的风险。【真题：单选题】下列关于国家风险的表示，正确的是（A.通常在债权人的控制范围之内B.只发生在同一范围内的经济金融活动不存在国家风险C.个人不会遭受国家风险带来的损失D.国家风险由债权人所在国家的行为引起【答案】B【解析】国家风险通常是由债务人所在国家（或地区）的行为引起的，超出债权人控制范围。A项、D项错误。不论是、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失，C项错误。【真题：单选题】某商业银行员工私卖高风险理财产品令客户巨亏，导致众多客户聚集银行门前聚集抱怨，有损银行品牌。该风险是（A.市场风险B.战略风险C.信用风险D.声誉风险【答案】D【解析】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关者对商业银行负面评价的风险。【例题：单选题】以下说法错误的是（）。）。。）A.信用风险几乎存在于银行的所有业务中B.法律风险是一种特殊类型的操作风险C.国际经济金融活动中，只有企业和个人，会遭受国家风险所带来的损失，和银行不会D.市场风险包括利率风险和汇率风险【答案】C【解析】在国际经济金融活动中，不论是、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。第二节全面风险管理

【本章主要考点】1.风险管理的组织架构2.风险管理流程【本节内容精讲】【考点】风险管理的组织架构★

商业银行根据不同的经营环境、经营制度和不同的风险管理要求，设置各自的风险管理组织架构，一般由董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、风险管理部门及其他风险控制部门等组成。风险的三道防线（考点）三道防线分工协作，协调配合，并保持相互的三道防线团队内容负责识别、评估、缓释和监控各自业务领域的风险，对管理和控制其经营活动承担的风险负有首要、直接的责任。主要职能包括建立银行的风险制度体系；对各个业务单“第二道防线”风险管理团队元的风险管理提供专业咨询和指导；并通过风险偏好和限额等方式，监控、评估和管理全行风险，有效防止系统性风险的发生。“第三道防线”内部审计团队负责对全行风险管理体系有效性进行监督和评估。“第一道防线”业务团队【例题：单选题】以下不属于风险管理的“三道防线”的是（A.业务团队B.风险管理团队C.内部审计团队D.外部监管【答案】D）。【解析】风险管理的“三道防线”是业务团队、风险管理团队和内部审计团队。【考点】风险管理流程★

商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要环节。（一）风险识别感知风险：通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质分析风险：深入理解各种风险内在的风险因素良好的风险识别应具有全面性和前瞻性，既要尽可能识别出银行所面临的实质性风险类别，确保覆盖银行面临的所有实质性风险，又能前瞻性考察风险变化趋势以及可能出现的新的风险类别和性质。（二）风险计量风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、后果及严重程度进行充分分析和评估，从而确定风险水平的过程。风险计量的结果可用于客户准入、授信审批、限额管理、经济资本、风险定价和绩效考核等领域，银行的风险计量能力已经成为衡量其风险管理水平的重要内容。风险计量既可以基于专家经验（定性），也可以采用统计模型的方法（定量）。（三）风险监测风险监测是指通过对一些关键的风险指标和环节进行监测，关注银行风险变化的程度，建立风险预警机制；同时，向内外部不同层级的主体报告对风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管控措施及其质量和效果。（四）风险控制风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避、补偿等策略和措施，进行有效管理和控制的过程。1、风险分散风险分散是通过多样化的投资来分散和降低风险的方法，也就是“不要把所有的鸡蛋放在一个篮子里”。商业银行的业务不应对过多集中于同一客户、同一行业或同一区域，通常银行可采取限额管理的方法，避免风险敞口的过于集中。2、风险对冲风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销的资产潜在风险损失的一种风险管理策略。风险对冲是管理市场风险的非常有效的方法，也被用来管理信用风险。3、风险缓释和转移风险缓释的目的在于降低未来风险发生时所带来的损失，担保就是最常用、最重要的风险缓释措施。风险转移是指银行将自身的风险暴露转移给第三方，包括出售风险头寸、购买保险或进行避险交易（如互换、期权）等4、风险规避风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以规避承担该业务或市场带来的风险，即不做业务，不承担风险。对于不擅长因而不愿承担的风险，银行设立非常有限的风险容忍度，降低对该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域5、风险补偿风险补偿主要是指事前风险是有价值的，承担风险就要获得回报，转移或降低风险也同样需要付出成本，因此，商业银行对需要承担的风险可以采取在交易价格上附加风险溢价，获得承担风险的价格补偿。【真题：单选题】在商业银行风险管理中，风险控制是指对经过识别和计量的风险采取（）等有效措施，进行有效管理和控制的过程。A.监测、对冲、转移、规避和补充B.监测、分散、转移、规避和补偿C.分散、对冲、转移、规避和补偿D.计量、担保、抵押、定价和缓释【答案】C【解析】风险控制措施包括分散、对冲、缓释和转移、规避和补偿。【例题：单选题】商业银行最常用、最重要的风险缓释措施是（A.保险B.担保C.套期保值D.风险溢价【答案】B【解析】商业银行最常用、最重要的风险缓释措施是担保。。）第三节信用风险管理

【本章主要考点】1.信用风险的分类2.信用风险的管控手段【本节内容精讲】【考点】信用风险的分类1、按风险是否分散：系统性信用风险和非系统性风险系统性信用风险：各种金融工具都会产生影响的信用风险，不能通过分散而相互抵消或削弱。非系统性信用风险：指和特定对象有关的信用风险，这种信用风险可以采取分散的策略进行控制。2、按风险发生的形式：结算前风险和结算风险结算前风险：交易对手在合约规定的结算日之前违约带来的风险。结算风险：作为一种特殊的信用风险，是指交易双方在结算过程中一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。结算风险在外汇交易中较为常见，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。3、按照风险暴露特征和引起风险的主体不同，分为：主权信用风险暴露金融机构信用风险暴露公司信用风险暴露零风险暴露股权信用风险暴露其他信用风险暴露其中，主权信用风险暴露、金融机构风险暴露和公司信用风险暴露属于非零风险暴露。。【真题：多选题】下列选项中，可以称为非零风险暴露的有（）A.金融机构信用风险暴露B.零风险暴露C.股权风险暴露D.公司信用风险暴露E.主权信用风险暴露【答案】ADE【解析】主权信用风险暴露、金融机构信用风险暴露、公司信用风险暴露统称为非零风险暴露。【考点】信用风险的管控手段★

常用的信用风险控制手段包括明确信贷准入和退出、限额管理、风险缓释、风险定价。（一）信贷准入和退出1．信贷准入：信贷准入是指银行通过制定信贷，明确银行意愿对客户开办某项信贷业务或产品的最低要求。常见的信贷准入策略考虑的因素包括客户的信用等级、客户的财务与经营状况、风险调整后收益(RAROC)等。2．信贷退出：信贷退出是指银行在对存量信贷资产进行风险收益评估的基础上，收回对超出其风险容忍度的贷款，以达到降低风险总量、优化信贷结构的目的。（二）限额管理限额是指银行根据自身风险偏好、风险承担能力和风险管理策略，对银行承担的风险设定的上限，防止银行过度承担风险。（三）风险缓释信用风险缓释是指银行运用合格的抵质押品、保证、信用衍生工具和净额结算等方式转移或降低信用风险。1、抵质押品抵质押品是根据国家有关法律、法规，由借款人或第三人为担保银行债权实现而抵押或质押给银行的财产或权利。常见的抵质押品包括：金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产、土地使用权。降低违约损失率。银行可以通过处置抵押物提高回收金额，抵质押品的风险缓释作用体现在客户发生违约时，2、保证债务人不履约时，保证人按照约定履行债务或承担责任的行为。保证的缓释作用按在客户违约时，由保证人代位偿还全部或部分债务，提高回收率。3、信用衍生工具信用衍生工具用来分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称，比较常见的衍生工具有信用违约互换、总收益互换、信用联系票据和信用利差期权等。4、净额结算参与交易的机构以交易参与方为单位，对其买入和卖出交易的余额进行轧差，以轧差得到的净额组织交易参与方进行交割的制度。净额结算的缓释作用主要体现为降低违约风险暴露。（四）风险定价信用风险也是银行面临的一种成本，银行需要通过风险定价加以覆盖，并计提相应的风险准备金，以便在实际遭受损失时进行抵补。。【例题：单选题】信用风险的控制手段不包括（）A.风险缓释B.限额管理C.风险规避D.风险定价【答案】C【解析】常用的信用风险包括信贷准入和退出、限额管理、风险缓释和风险的定价。第四节市场风险管理

【本章主要考点】1.市场风险的分类2.市场风险的管控手段【本节内容精讲】【考点】市场风险的分类、股票价格风险和商品价格风险。市场风险可分为利率风险、汇率风险（包括黄金）1、利率风险按照来源的不同，可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。2、汇率风险根据产生的原因，可以外汇交易风险和外汇结构性风险。（1）外汇交易风险产生原因：一是为客户提供外汇交易服务时未能立即进行对冲的外汇敞口头寸；二是银行对外币走势有某种预期而持有的外汇敞口头寸；（2）外汇结构性风险产生原因：银行结构性资产与负债之间币种的不匹配产生的风险。3、股票价格风险我国商业银行不能从事证券经营业务，因而我国商业银行很少直接面临股票价格风险；但是股票价格的波动会通过多种方式和渠道间接影响商业银行的资产质量。4、商品价格风险银行持有的各类商品的价格发生变动给商业银行带来损失的风险。【考点】市场风险的管控手段★（一）限额管理常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额。1、交易限额交易限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额，商业银行通常两种限额结合使用。总交易头寸是对特定交易工具的多头头寸或空头头寸分别加以；净交易头寸对多头头寸和空头头寸相抵后的净额加以2、风险限额风险限额是指对采用一定的计量方法获得的市场风险规模设置限额。3、止损限额止损限额是指所允许的最大损失额。通常，当某项头寸的累计损失达到或接近损失额时，就必须对该头寸进行对冲交易或立即变现。止损限额具有追溯力，适用于一日、一周或一个月内等一段时间内的累计损失。（二）风险对冲市场风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动负相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。当原风险敞口出现亏损时，新风险敞口能够盈利，并且使盈利能够尽量全部抵补亏损。【真题：单选题】下列选项中，不属于商业银行市场风险限额管理的是(A.B.C.D.客户限额止损限额交易限额风险价值限额)。【答案】A【解析】商业银行实施市场风险管理的主要目的是，确保将所承担的市场风险规模控制在可以承受的合理范围内，使所承担的市场风险水平与其风险管理能力和资本实力相匹配。市场风险的管控手段包括限额管理和风险对冲。其中，常用的市场风险限额包括交易限额、风险限额和止损限额。风险限额可采用风险价值限额、期权性头寸限额等。第五节操作风险管理

【本章主要考点】1.操作风险的分类2.操作风险的管控手段【本节内容精讲】【考点】操作风险的分类根据操作风险引起原因的不同，可以分为由人员、流程、系统和外部事件所引发的四类风险。（一）人员因素风险银行内部员工发生内部欺诈、失职违规，以及因员工的知识/技能匮乏、关键人员流失、违反用工法、劳动力中断等造成损失或不良影响的风险。（二）内部流程风险内部流程是指由于商业银行业务流程缺失、流程设计不合理，或者没有被严格执行而造成损失的风险，主要包括：财务／会计错误、文件／合同缺陷、产品设计缺陷、结算／支付错误、错误监控／报告、交易／定价错误六个方面。（三）系统因素风险系统因素是指由于IT系统开发不完善、系统（软硬件）失灵或瘫痪、系统功能漏洞等导致银行不能正常提供服务或业务中断，以及由于系统数据风险影响业务正常运行而导致损失的风险。（四）外部事件风险外部事件是指由于外部主观或客观的破坏性因素导致损失的风险。外部事件引起银行损失的范围非常广泛，包括自然灾害、政治风险、外部欺诈、外部人员犯罪等。根据引发操作风险的事件类型，可以分为七种表现形式：1、内部欺诈事件；2、外部欺诈事件；3、就业制度和工作场所安全事件；4、客户、产品和业务活动事件；5、实物资产的损坏事件；6、信息科技系统事件；7、执行、交割和流程管理事件。【真题：单选题】1995年，巴林银行交易员从事未经授权的金融衍生品交易，并隐匿巨额亏损，最终导致银行破产。从根源上看，该交易员导致银行破产的风险主要是（A.信用风险B.声誉风险C.操作风险D.战略风险【答案】C【解析】本题考核操作风险的含义。（）操属于造成短款20万元，某支行柜员在经办借记卡取现10万元时业务操作反方向，单选题】【真题：作风险。A.外部事件B.人员C.系统D.内部流程【答案】B【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。题干中，由支行柜员操作失误造成的短款问题属于由人员引起的操作风险。【考点】操作风险的管控手段★（一）操作风险管理工具）。1、操作风险与控制自评估操作风险与控制自评估主要包括风险评估和控制评价两个方面内容。2、关键风险指标关键风险指标是指对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系，例如，关键岗位人员未按规定进行轮岗或强制休假的比例就是一个关键风险指标，可反映关键岗位的风险情况。3、损失数据库损失数据库是在标准化的操作风险事件分类基础上，对银行已发生的风险事件进行确认和记录，并采用结构化的方式进行存储（二）业务连续性管理业务连续性管理是指为有效应对突发事件导致的重要业务运营中断，建设应急响应、恢复机制和管理能力框架，保障重要业务持续运营的一整套管理过程，包括组织架构、策略、预案体系、资源保障、演练和应急处置等。第六节流动性风险管理

【本章主要考点】1.流动性风险的分类2.流动性风险的管控手段【本节内容精讲】【考点】流动性风险的分类（一）市场流动性风险（资产）市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力；资产变现能力越强，银行流动性状况越佳；反之，银行流动性状况越差。（二）融资流动性风险（负债）融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时问、成本条件下迅速获取资金的能力。获取资金的能力越强，银行流动性状况越佳；反之，银行流动性状况越差。【考点】流动性风险的管控手段★

流动性风险是一类比较特别的风险，当银行发生流动性危机事件时，即使银行具有较为充足的资本，仍然有可能因流动性问题而破产。解决流动性问题，主要看银行获取资金的能力，取决于银行总体的资产负债情况、银行在市场中的头寸和市场环境。因此目前商业银行较少对流动性风险计提资本要求，而更多的是要求银行具备完善的流动性管理体系和措施。（一）现金流量管理商业银行应通过计量、监测、分析资产和负债的未来现金流以及或有资产和或有负债的潜在现金流，并充分考虑支付结算、代理和托管等业务对现金流的影响，发现融资缺口和防止过度依赖短期流动性供给。（二）限额管理商业银行应当根据其业务规模、性质、复杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额。流动性风险限额包括但不限于现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额。商业银行应当对流动性风险限额遵守情况进行监控，超限额情况应当及时报告。（三）融资管理（1）分析正常和压力情景下未来不同时间段的融资需求和来源；（2）加强负债品种、期限、交易对手、币种、融资抵(质)押品和融资市场等的集中度管理，适当设置集中度限额；（3）加强融资渠道管理，积极维护与主要融资交易对手的关系，保持在市场上的适当活跃程度；（4）密切监测主要金融市场的交易量和价格等变动情况，评估市场流动性对商业银行融资能力的影响。（四）压力测试商业银行应通过流动性风险压力测试分析其承受短期和中长期压力情景的能力，以提高在流动性压力情况下履行其支付义务的能力。（五）应急计划规定应急程序和措施，至少包括资产方应急措施、负债方应急措施、加强内外部沟通和其他减少因信息不对称而给商业银行带来不利影响的措等。【判断题】只要银行资本金充足就不会出现流动性风险。（A.正确B.错误【答案】B【解析】即使银行具有较为充足的资本，仍然有可能因为流动性问题而破产。【本章主要知识点】风险的定义和分类风险管理的组织架构和管理流程各类风险管理的分类各类风险管理的管控手段）