南宁市卫生计生监督所关于隆邦臻等两名同志
任职期间履行经济责任情况审计
发现问题整改情况报告
根据《南宁市卫生和计划生育委员会审计报告—隆邦臻、冯少雄同志任职期间履行经济责任情况审计》（南卫财〔2018〕14号）精神，我所高度重视，对审计报告中反应的问题进行了认真梳理，并积极整改，现将整改结果报告如下：
一、关于虚列支出存在问题及整改情况
（一）审计报告指出，2014年12月我所在“事业支出”列支预付南宁市水天堂食品有限公司2015年1至3月政务中心工作人员差旅误餐费60,000.00元，2015年结算1至3月费用时扣除该项预付款。
原因分析：考虑到每年第一季度预算额度尚未下达，经与市政务中心食堂经营户（南宁市水天堂食品有限公司）协商,其不同意代垫我所第一季度工作人员伙食补助。为做好我所干部职工后勤保障，确保各项监督执法工作的正常运转，我所于2014年12月在“事业支出”列支预付南宁市水天堂食品有限公司2015年1至3月政务中心工作人员差旅误餐费60,000.00元。
整改情况：2015年结算1至3月费用时已扣除该项预付款，
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并在今后的工作中加强支出管理，据实核算，如实反映预算执行情况，2015年末起至今未出现预付误餐费情况。
（二）审计报告指出，2017年12月市卫监所在“事业支出”中列支卫生监督检验检测经费20000元、历年未结清的水电费196,054.48元，合计216054.48元转挂“其他应付款”，至2018年5月15日未支出。市卫监所2018年5月30日支付检测费20,000元，2018年7月31日将历年未结清的水电费196,054.48元上缴市财政。
整改情况：南宁市审计局已出具审计报告（南审电子报〔2018〕2号），我所已于2018年5月30日已支付检测费20,000元，2018年7月31日将历年未结清的水电费196,054.48元上缴市财政。
二、关于违规在专项资金中列支活动酒水款存在问题及整改情况
审计组指出，2010年2月市卫监所从“项目支出-一节经费-其他”科目类列支新春座谈会、表彰会用酒水款，涉及金额11,058.00元。
原因分析：因2010年1—2月预算额度尚未下达，新春座谈会、表彰会用酒水款11,058.00元从主管局下拨的一节专项经费列支，过后财务人员未及时进行账务调整，出现了没有专款专用的情况。
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整改措施：我所完善资金管理制度，专账核算、专项资金专款专用，严格按照批准的范围用途和规定的标准开支款项，不滞留、截留、挪用。确需调整的，严格按程序报批的规定，不符合资金使用范围的支出不予列支。同时规定后，表彰会不再以聚餐形式，不存在列支酒水的情况。
三、关于合同管理不规范存在问题及整改情况
2015年12月支付广东智源信息技术有限公司卫生行政许可审批系统二次录入项目（调剂印刷费）453,000.00元，合同总额453,000.00元，附件中供应商投标文件中报价表上单项产品报价金额合计仅为45.3元，与合计金额453,000.00元不符。
原因分析：2015年12月卫生行政许可审批系统二次录入项目为委托市集中采购中心采购项目，由采购中心抽取专家审核把关开标资料。由于工作的疏忽，未认真核对市采购中心提供的资料，报价表上单项产品报价金额合计仅为45.3元，与合计金额453,000.00元不符，正确金额为453,000.00元。
整改措施：我所建立健全《合同管理制度》，加强合同管理，逐级审批，层层把关，防范合同风险。上述问题经与广东智源信息技术有限公司联系，已将金额由元改为万元，正确的报价表附后。
四、关于未按规定核算无形资产存在问题及整改情况2012年8月市卫监所通过采购，购买了正版软件
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79,990.00元，未计入无形资产核算。
整改情况：经审计指出后，我所已于10月将正版软件79,990.00元补计入无形资产核算。
五、其他事项说明存在问题及整改情况
审计报告指出：2012年10月至2017年11月，市卫监所支付电话费和宽带费共计765,340.16元，其中包含了单位分配给职工个人使用42部手机的话费585,168.40元。经核对市卫监所与中国电信南宁公司签订的协议，因市卫监所原使用10M宽带已无法满足单位执法工作需要，2012年10月起中国电信南宁公司将市卫监所光纤接入从10M升级为20M。中国电信南宁公司按照公司的网络费用标准及销售模式，给予赠送40部手机和1个移动无线网卡，套餐内手机话费及流量费不另行计费。手机及网卡用于卫生监督业务开展、执法全过程记录、执法案件办理等工作，中国电信南宁公司开具结算单据及清单时按照手机号码列示，产生的手机话费与宽带费用作为优惠金额予以抵减。市卫监所与电信公司所签订合同已于2017年11月到期，现已全部停止使用40个手机号码，宽带费用仍维持原10400元/月。
整改情况：我所已于2017年11月停止该项工作，在市审计局2018年5月2日—6月22日对我所进行审计后（南审电子通〔2018〕1号），已对光纤接入进行采购。
我们将以此次经济责任审计为契机，一是建立健全内控制度，
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加强内部监督，严格按预算列支费用，确保财政资金使用合规、
高效。二是加强资产管理，及时入账，确保国有资产的安全、完整。三是进一步加强财务人员相关财经法律法规的学习，增强会计基础工作规范意识，严格执行财务制度，规范财务行为，营造风清气正的财务管理环境，使审计整改情况落到实处，取得实效。
2019年1月21日
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