一 商搬 挥 张文天 估 （渤海银行股份有限公司，天津３００２０４） 摘要：在商业银４５－授信管理的工作中，抵质押品是一种重要的信用风险缓释工具，其不可替代的地位在控制违约风险 等方面体现的淋漓尽致。近几年来，各家商业银行对抵质押品的管理力度逐渐加强，信用风险的问责制也被有关监管部门加 以推行。从商业银行经营现状来看，抵质押产品缺口扩大、变现困难及抵质押贷款违约损失率和不良率偏高等现象普遍存 在。本文通过押品评估与管理现状的描述及存在问题的分析，提出相应防范风险的策略。 关键词：抵质押品；评估与管理：防范风险 中图分类号：Ｆ８３２．３３ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００９－３５４０（２０１５）０５－－００５６－－０００２ 一、商业银行押品概述 管理与维护层次不一。目前大型商业银行在押品数据 在经济活动中．有两种担保方式居于重要地位：一 管理与维护方面优于城商行等小型商业银行。 三、押品评估与管理中存在的问题及成因 （一）内部管理存在漏洞。一是未将押品管理 与评估从信贷业务审批流程中分离出来。部分商业银 行还未形成的押品管理职能部门。押品管理职能 相对分散，没有实现统一部门集中管理。二是对重点抵 种是抵押，指债务人或者第三人在不转移抵押财产占 有的情况下，提供一定的财产作为债权的担保；另一种 是质押。指债务人或第三人移交占有权．将动产作为债 权的担保。在商业银行授信管理的工作中，抵质押品是 一种重要的信用风险缓释工具。商业银行逐渐开始重 视对抵质押品的管理．包括对新生授信业务的质量考 质押品缺少有效的控制措施。据不完全统计，押品中占 核力度加大、提高抵质押品的处置变现能力和对涉及 客户还款来源的抵质押品的风险把控加强等。商业银 较高比重的为土地使用权和房地产。这种押品结构受 市场波动等风险因素影响较大，银行风险的缓释效果 行信用风险问责制也被加以推行。保障了银行业经营 环境的稳定有序。 二、商业银行押品管理制度出台与运行情况 （一）现行押品管理制度及办法。目前，工农中建四 也会降低。风险缓释效果在押品与项目本身的较强相 关性作用下．还很可能会部分失效。如某案例中，在建 工程完工后未办理完工验收手续．致使抵押房产产权 登记未落实，抵押房产虽有价值但无法形成交易，导致 银行债权难以顺利实现。 （二）评估市场不规范。一是缺乏约束与监督机制。 我国资产评估市场不完整，监管部门对其集中约束不 够．没有形成统一的行业规范．对飞机、船舶等新兴押 大国有银行以及股份制商业银行，针对押品的管理均 出台了有关的规章制度，其中包括押品管理、价值评估 等相关的管理办法。 （二）各操作环节管理情况。各商业银行在押品收 取、评估、管理、处置各阶段基本建立了操作流程，具体 分为：（１）符合岗位配置要求。从工作人员中选取具备 相关专业背景及技术的人员从事抵质押品管理工作。 （２）制定分类和接受标准。根据巴塞尔新资本协议内 品的评估没有制定相关的管理制度。在竞争激烈的金 融市场中，评估机构和商业银行为了获取利益和超额 报酬，可能会违背自身的职业道德，操控押品估值。二 是抵押率的确定不合理。商业银行自身的局限性导致 其在抵押率确认方面缺乏一定的客观性，未能恰当的 根据押品的价值走势对抵质押品进行动态调整，削弱 容，将符合规定的押品分成四类。（３）制定押品的评估 方式。各大商业银行根据目前自身的管理经营情况，制 定了切合自身实际的押品评估方式。（４）对押品权证的 管理建立了定期核对制度。对相关押品文件材料实行 统一保管、双人管理、岗位分离的原则。（５）押品的数据 了押品违约损失的防控作用。三是对中介公司的评估 报告过分依赖。在押品估值与管理工作中。部分商业银 行缺乏专业评估人员，在贷款押品价值评估时过分依 作者简介：张文天（１９８８一），男，河北冀州人，硕士，供职于渤海银行股份有限公司，研究方向：商业银行经营管理。 ２０１５年第５期式必金融 堕堡，行墅重笪Ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ ｉｎ Ｃ 。ｍａｌＢａ ｎ ［ｍ ｍｅｒｃｉ赖于评估公司出具的评估报告，容易出现评估公司过 多听从客户等原因而导致评估价值高于或低于市场价 的时间，防止档案的缺失与归纳混乱。二是防范押品的 权属风险。商品融资业务中产成品的权属风险需要商 业银行进行有效防范。提供材料时，不仅需要经办行人 员提供尽责调查报告．同样要求企业提供权属证明相 格的失准情况。 （三）信息管理不规范。一是抵质押品信息管理系 统功能不完善。大部分商业银行虽然已经将抵质押品 管理的相关模块安装到内部管理系统之中。但是并没 有实现押品的全流程管理，在系统中还无法记录基于 贷款损失率的风险要素和特征。二是缺乏动态监控。商 业银行虽然已经制定了定期重估制度，但是多数银行 只是在押品出现重大不利影响的情况下才启动，导致 关承诺，以防范由于权属纠纷带来的信贷风险。三是合 理确定抵押率。抵押率的确定，应从抵补银行贷款的角 度出发，不仅要考虑押品价值低估风险，还要考虑抵押 品价值的波动风险，处置变现时影响价值的其他不利 因素和进行处置时产生的交易成本等。应以最大限度 保障贷款安全为根本，合理确定抵押率，动态地分析抵 商业银行不能够对在存续期间内抵押物的价值变动情 况进行动态掌握。 押品价值，谋求抵押率与变现率近似相等。四是强化押 品的管理。强化抵质押品的准人管理，对新增押品的准 入及价值认定应严格按照相关法律要求．逐级上报至 （四）价值管理存在不足。一是价值跟踪管理不到 位。如贷款以房地产和设备作为抵押，按照《破产法》规 定，企业破产过程中，《破产法》颁布前的职工债务可以 优先于抵押权受偿，同时抵押土地拖欠出让金，这就导 致了贷款抵押物处置后．未能全额偿还银行贷款本息， 形成损失和呆账。二是银行风险控制能力较弱。如某案 例中。抵押物的执行时间长、处置变现难，造成逾期时 省一级分行审批，严格按照银行的相关制度进行审核， 做到准人有规可循、有法可依。杜绝“形式重于实质”等 现象；加强押品的价值管理，针对流动资产不稳定、房 产及土地类押品品种多、占比高等情况，建立动态管理 机制，关注市场价格波动，加强市场分析预测．动态开 展对房地产行业的市场分析和压力测试工作，重点关 注因房地产价格下降而出现缺口的抵质押品相对应的 客户融资情况，根据贷款五级分类、客户信用等级、业 间超过有关规定，形成了不良贷款，而调查审批人员未 能有效进行风险把控，造成了银行损失。 四、提高商业银行押品评估与管理的有效性建议 （一）完善押品管理流程。商业银行应强化内部管 理，不断完善押品管理的相关办法，细化操作流程，严 格照章操作。一是严密流程管理，开设专职部门。在银 行内部规范岗位配置，自上而下成立的垂直管理 部门；实行授信业务中抵质押品的全流程管理；恰当分 务类型等情况进行度归类；合理确定押品价值，结 合抵质押品的价格波动、评估标准、外部评估报告等内 容，审慎确定押品的价值，以确保押品价值能够发挥风 险缓释功能，客观公允地反映市场价值；完善定期现场 检查和重新评估机制，确保抵质押品价值能够持续、足 额的覆盖风险。 配管理职责，确保评估工作的性。二是准确、完整 登录信息．确保台账质量。杜绝台账评估方法与内评报 告评估方法不一致、台账信息与纸质材料不一致的现 象，提高押品信息录入工作的准确性和完整性。三是完 （三）建设押品管理专业队伍。一是明确岗位职责 分工。加强业务培训和指导工作．对押品管理基础知 识、系统操作和有关技能进行培训，在不同立体业务层 面设立专职的抵质押品管理人员，提高押品管理人员 的管理水平和业务技能。二是强化思想教育培训。加强 善预警机制。规范检测流程。押品测算人应定期做好辖 内押品到期重评预警和不足值预警的监测工作。发现 对信贷人员的管理，是防控贷款风险最有效的途径。为 了更加有效的对抵质押品进行管理，商业银行需要对 信贷工作人员的职业道德进行教育培养．将加强信贷 风险意识摆在首位，从而提高信贷工作人员执行规章 制度的自觉性。▲ 『参考文献１ ［１】李瑞红．商业银行抵质押品管理中存在的问题及对策『Ｊ１．贵州 农村金融，２０１２，（４）． 预警信息后，应及时通知调查人先期收集所需资料，及 时做好存量押品到期重评，并在贷款收回后将相应押 品及时从台账中断开挂接。四是强调价值管理，防范各 项风险。要加强押品价值管理，切实做好抵押物权属情 况的核查和检查工作．有效预防抵押物未来可能暴露 的法律风险。除此之外，对押品存在的信用风险同样需 要防范。对优质信用客户给予高的信用评级，对普通客 户或者违约客户则予以适当，保证客户的还款来 ［２】曲卫东．浅析我行押品管理应关注的风险点ｆＪ］．中国房地产金 融，２０１１，（８）． 源充足，进一步优化客户结构。 （二）强化押品价值评估管理。一是优化内部档案 相关流程。各商业银行应出台内部押品档案管理办法， 明确职责分工及各环节流程。在档案管理人员和审查 人员之间建立交接手续相关制度；确定当月档案归档 ［３１刘长江．我国商业银行抵质押品管理中存在的问题及对策研 究ｆＪ１．河北企业，２０１２，（８）． 责任编辑：吴莹 （校对：ＦＧＬ） ：式汉金戤２０１５年第５期
