财务制度
一、现金管理制度
1、 所有现金收支由出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 二、、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务总监和出纳负责保管。 三、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
四、报销审核制度 （一） 原则
1、严格财务收支审批制度，学院发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、张数、报销金额、和经办人签名、部门负责人签字、财务审核、院长签字（按照有关规定办理），出纳方可付款。 2、加强报销管理，当月帐，当月结算，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。 3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
（二） 支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。并承担其连带责任。
（三） 财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
（四） 审核权限 同审批权限。 （五） 报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将（所有票据须开明细，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分学院报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。
1、 版面费、广告代理费：由部门凭填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2、 印刷费（出片费）：部门凭，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由行政中心统一购买的，行政中心办公人员根据同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和拿到行政中心进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭（附上验收单）填写费用报销单。
5、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门负责人审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务部核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由负责人担保，视同负责人借款。
6、 业务费用：所有业务费用票据须开明细，经手人须在票据背面签字。各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
（六） 差旅费报销管理规定
为保证学院差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：
1、 出差人员是指经学院院长批准离开本市进行各项公务活动的员工。 2、 出差人员出差需持有部门负责人、行政中心、院长签字的《出差申请表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差
来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交行政中心存档。 3、报批手续：
1） 员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。
2） 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 3） 出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。
4） 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。 5）出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在学院报销路费并领取补助.
6） 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。
7）出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
8） 费用核算：学院所有人员出差费用均计入各部门成本。 9） 其它
报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。
