专用已认证但不抵扣如何做账？？不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。具体做法如下：1、收到进项：借：应交税费—应交（进项税）。2、开出：贷：应交税费—应交（销项税），销项 - 进项 = 本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交，月末，应交税费—应交 科目余额应该是0）。3、如果，月末《应交税费—应交》科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费—应交（转出未交）贷：应交税费—未交。4、如果，月末《应交税费—应交》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。5、交税后：借：应交税费—未交—已交贷：银行存款。这样解释好理解吗？ 该内容由 杨振军律师 和 律说律答 共创回答
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