齐工审发[2012] 号
关于对齐齐哈尔市 工会2010-2011年度财务收支及管理的审计意见
齐齐哈尔市 工会:
根据《中华人民共和国工会法》、新《工会会计制度》、《中国工会审计条例》、齐齐哈尔市总工会经费审查委员会《关于对下级工会经费审计监督的暂行办法》的规定，我办派出审计组，于2012年4月 日重点对你单位2010-2011年度财务收支真实性和合法性、内部控制制度健全程度和决算情况进行了送达审计。审计组审计了审计期间的有关报表、账簿、会计凭证，实施了审计组认为必要的审计程序。我办已收到你单位对所提供的会计资料和相关报表的真实性、完整性负责的承诺。根据审计结果，现出具审计报告如下：
一、审计结果
（一）、财务收支情况
1、收入情况
2010-2011年度财务账面总收入 元，审计 元，其中:拨交经费收入 元, 上级补助收入 元,其他收入 元。
2、支出情况
2010-2011年财务账面总支出 元，审计 元，其中：
（1）、职工活动支出 元（职工教育费 元、文体活动费 元、宣传活动费 元、 其他活动支出 元）。
（2）、业务支出 元（培训费 元、会议费 元、其他业务支出 元）。
（3）、维权支出 元（困难职工帮扶费 元、送温暖费 元）。
（4）、事业支出 元
（5）、其他支出 元
3、结余情况
2010-2011年度经费收支相抵结余 元，上年经费结余 元，期末滚存经费结余 元。
（二）、截止2011年12月31日账面资产、负债、净资产情况
1、资产总额： 元。其中:库存现金 元，银行存款 元,固定资产 元，其他应收款 元。
2、负债总额：0元，其中：借入款 元；其他应付款 元；
3、净资产总额 元。其中：固定基金 元；专用基金 元；结余 元。
二、审计评价
审计认为，你单位2010年以来重视财务管理工作，账目设置较合理，会计核算准确，各项支出比较合理，做到收支平衡且有结余。
3、经审计，你单位在财务管理方面仍存在一些问题，应当认真进行整改：
四、针对上述问题，提出如下意见和建议：
1、对审计中发现问题进行逐一整改，强化内控管理。
2、强化工会财务管理，严格执行新《工会会计制度》的各项规定，规范会计行为。
3、加强领导审批制度,完善单位内控机制相关细则。
请收到审计意见书之日起30日内，将整改结果报经费审查委员会办公室。
齐齐哈尔市总工会经费审查委员会办公室
2011年 月 日
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