奶茶店项目投资可行性分析报告

奶茶店项目投资可行性分析报告

一、项目概述

本店设置在大学校内， 学生比较经常逛的地方。 近年来，随着国人生活水平的提

高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦， 也逐渐成为一种时尚的流行。 特别是对年轻的

大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事， 人们在课余的空闲时间可以来

奶茶店喝奶茶放松放松心情，所以准备几个人一起投资合开奶茶店。

二、基础数据

（ 1） 规模 店面 10 平米，投资额最多的为店主，无需请人，就几个合伙人自己

做

（ 2） 进度 奶茶店在营业花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的 100%。生产期为 5 年，计算期也是 5 年。

（ 3） 总投资估算及资金来源

①办理营业执照及卫生许可证共花费

400 元，装修费 2000 元。广告费

200，建设投资估算 1.46 万。详细内容见表 I 。

建设期投资估算表

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9

名称 家具 微波炉 电脑 装修 冰箱 冷气机 吧台 电风扇 营业执照

数量 2桌8椅

1 1

费用/ 元 2000 500 4000 2000 2000 2000 1500 200 200

2 1 1 2 1

10 11

卫生许可证 广告费

1

总计 表 I

200 200 14800

②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为 2.49 万。详见表 II 。

流动资金估算表

单位：元

金额

序号

1 2 3 4

项目 房租 水电费 原材料 维修费

最低周转天数 周转次数

365 30 30 365

表 II

1 12 12 1 总计

12000 500 10400 2000 25000

总资金 =建设投资 +全部流动资金 =1.48+2.49=3.97 万元

③资金来源。 项目自有资金 2 万元，其余 1.97 万元为借款。 自有资金的 2 万全

部用于流动资金，建设投资借款

1.48 万元，年利率 8%，长期借款借款的本金偿

还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款

0.49 万元，年利率 6%，流

动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表

III

投资使用计划与资金筹措表

单位：万元

序号 1

2 3 4 5 6

项目

总资金 建设投资 流动资金 资金筹措 自有资金 用于流动资金

表 III

合计

3.97 1.48 2.49 1.97 2.00 2.00

（4）销售收入和销售税金及附加

奶茶小杯 2 元/ 杯，中杯 3 元/ 杯，

大杯 4 元 / 杯，茶饮品及果汁 4 元/ 杯。预估每月销售小杯奶茶 1800 杯、中杯 3600

杯、大杯 2000 杯、茶饮品和果汁 2000 杯。每月营业额为 3.04 万元，全年营业，

除去暑假和寒假两个假期，

8 个月销售收入估计值为 24.32 万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为 5%，城市维护建设税税率为 4％，教育费附加为 1％。销售税金及附加估计值为 1.2768 万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠ 营业税 =24.32*5%=1.216 万元

㈡ 城乡维护建设税 =1.216*4%=0.04864 万元

㈢ 教育费附加 =1.216*1%=0.01216 万元。

详见表 IV 。

年销售税金及附加

序号

1 2 3 4 5

项目

产品销售收入 销售税金及附加

营业税

城乡建设维护税

教育费附加

表 IV

单位：万元

生产负荷 100% 金额

24.23 1.2768 1.216 0.04864 0.01216

（5） 总成本费用估算

详见下表：

总成本费用估算表

单位/ 元

计算期/年

序 号

1 2 3 4 5 6

7

8 9

名称 房租 水电费 维修费 原材料 折旧费 广告费 财务费用 总成本费

用

经营成本

1

12000 6000 2000 124800 2908 200 1848

2 12000 6000 2000 124800 2908

3 12000 6000 2000 124800 2908

4 12000 6000 2000 124800 2908

5 12000 6000 2000 124800 2908 600

600

600

600

149,756 143810

148,308 148,308 148,308 148,308 143610 143610 143610 143610

表 V

固定资产折旧和摊销额计算 购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为 1.42 万元，按直线折旧法计算， 折旧年限为 5 年，其中装修无残值，残值率为 5%，年折旧额为 2698 元。详见下表 VI ：

折旧

序号

1 2 3 4 5 合计：

项目 装修 设备 营业执照 卫生许可证 宣传费 折旧额

原值 2000 13200 200 200 500

单位: 元

折旧，摊 年折旧 . 销年限 摊销额

5 5 5 5 5

400 2640 40 40 100 2698

表 VI

三、财务分析

（ 1） 利润及利润分配 详见下表 VII ：

利润及利润分配表

单位/万元

计算期/年

序 号

项目

1

2

3

4

5

1 销售收入

销售税金 2 及附加

24.23

24.23

24.23

24.23 1.2768 14.8308

24.23

1.2768 14.9756

1.2768 14.8308

1.2768 14.8308 8.1224 2.0306

1.2768

3 4

5 6

总成本费 用

利润总额 所得税 （25%） 净利润

14.8308 8.1224 2.0306

7.9776 1.9944

8.1224 2.0306

8.1224 2.0306 6.0918

5.9832

6.0918 6.0918

表 VII

6.0918

投资利润率 =年利润总额 /总投资 *100%

=81224÷39700× 100% =204.6%

资本金利润率 =利润总额 /资本金总额 *100％

=81224÷20000× 100％ =406.1%

（2） 长期借款还本付息表

详见下表 VIII ：

长期借款还本付息表

单位: 元

计 算 期

计算期/年

1 14800 14800 1184 15984 14800 1184 2698

/ 年

序号

1 2 3 4 5 6

项目 借款 本年借款 本年应计利息 本年还本付息 其中：还本

付息 折旧

合计 14800 14800 1184 15984 14800 1184

2 0 0 0 0 0 0

3 0 0 0 0 0 0

4 0 0 0 0 0 0

5

0 0 0 0 0 0

7

（ 3）财务现金流量：

固定资产余值 =固定资产原值× 残值率 =1.42 ×5%=710元

现金流入：第一年到第四年 24.23 万元 第五年

现金流入量 =销售收入 +回收流

动资金 +固定资产余值 =24.23+2.49+0.71=27.43

现金流出量：初始投资 3.97 万元 第一年到第五年现金流出量 =经营成本 +营业税金及附加 +息税前所得税 =14.3610+1.2768+2.0456=17.6834 万元

净现金流量： NCF0=-39700 第一年到第 4 年的 NCF=现金流入量 - 现金流出量 =24.23-17.6834=6.5466 NCF5= 现金流入量 - 现金流出量 =27.43-17.6834=9.7466 万元

N

净现值=

T 1

NCFt ×（ P/F,K.t)-I=(6.5456 × 4+9.7466 ） ×

(P/F,12%,5)-3.9700=16.4161

财务内部收益率（ IRR）:

N

T 1

NCFt ×（ P/F,IRR,t)-I=0=

（ 6.5456 ×4+9.7466）

×（ P/F,IRR,5 ）-I=0 IRR=165%

动态投资回收期 =（累计净现金流量现值出现正值的年数 -1 ）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/ 出现正值年份净现金流量的现值=（1-1） +2.5766/6.5466=0.3935( 年)

投资规划的时间内，稳定增长，实现赢利。

四，风险分析

1. 资源（原材料，供应商）

开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应， 供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。

解决办法：平时与供应商搞好关系， 在平时要诚信，不给供应商留下坏印象：

流动资金不可乱动，关键时刻大用处。

2. 市场不确定性分析

不同的日期，消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同， 节假日需求量明显高于平常，由此而引发的供给、收入的不稳定，甚至出现亏损。

解决办法：时刻关注消费者，在节假日前多准备原料，雇佣临时工等，在需求不旺盛的日子里，可以搞些活动，赠送小礼品等来拉动需求。

3. 竞争风险

由于市场在不断改变， 我们的竞争者也会因此而又有改变， 从而拉走了一部

分消费者。

解决办法：时刻关注消费者，改善经营模式，提高销售策略，拉近顾客关系

等

4. 破产风险

企业实施期间面临着各种风险， 各种问题，一旦出现资金断裂， 又不能很好

的处理问题，造成重大损失，从而导致破产。

解决方法：流动资金须有保障， 正确处理与员工之间的关系， 遇到问题及早

解决，了解行业动态和消费者的需求，及早做出有效改变。

五、结论与建议

1 、结论

通过市场分析， 该项目发展环境良好， 只要投资者充分利用该项目的区位

优势，合理设计综合布局，准确的进行市场定位，采用科学的营销策略，该项目的市场前景是比较乐观的。 从整个市场的环境来看， 奶茶店拥有稳定的目标消费群；整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势， 所以该项目既具有必要性， 又具有可行性。

财务分析表明， 该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力， 所以财务分析表明该项目的实施是可行的。

通过项目的不确定性分析和风险分析， 对项目的不确定性进行定量分析， 项目的经济指标都能通过判别标准， 表明本项目具有较强的抗风险能力。 同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险，从而分析出解决风险的对策。

2、建议

1、做好前期的宣传工作

2、自己的各项操作流程必须熟练掌握