所属会计师事务所：
实物资产监盘计划
所属会计师事务所：编制人：复核人：索引：
被审计单位名称：审计目标：
一、实物资产类型：存货（）固定资产（）在建工程（）
二、确定的实物资产存在性认定可能存在重大错报的风险程度：
三、了解被审计单位实物资产期末状况与管理规定（一）实物资产类别：的期末状况：
1．资产期末余额：提取的减值（跌价）准备金额：2．大类资产金额情况：
提示：资产如是存货的，“类别”栏按原材料、产成品、在产品等填写。主要原料应当填写计量单位。产
成品应当按照企业内部存货管理要求填写计量单位，如公斤、箱、包、灌、件等。
资产如是固定资产的，“类别”栏按房屋建筑物、机器设备等填写或按照企业自行规定的分类填写。
计量单位可以是“台”或“套”。
或场所名称填写。
资产如是固定资产的，“类别”栏按房屋建筑物、机器设备等填写。“仓库（或场所）栏”中房屋建筑物按实际所在地填写（与房产证记载的地址应一致），机器设备按其所安装的场所填写。
提示：资产如是存货的，“类别”栏按原材料、产成品、在产品等填写。“仓库（或场所）栏”按仓库名称
（二）企业定期盘点内部控制制度与执行情况：
<--2009版（三）查阅以前年度工作底稿记录：
1．上一年度监盘时间：实施监盘的人员：
2．抽盘的资产范围：抽盘比例：
3．实施监盘中发现的问题与存在的不足：
提示：上年度如是本所实施监盘的，应当查阅上一年度工作底稿；如不是本所实施审计的，应当在与前任会计师实施沟通程序中安排本项沟通内容。
四、评估审计人员的专业胜任能力
五、盘点计划安排：
<--2009版六、与风险评估程序、总体审计策略的衔接
（一）风险评估程序实施后实物资产是否评估为可能存在重大错报风险
提示：如经风险评估后认为资产可能存在重大错报风险的，应当在本计划参考格式的基础上制定更细致周密的监盘计划；如经风险评估后认为不存在重大错报风险的，按本计划参考格式编制。
（二）总体审计策略
1．《审计业务时间安排》部分是否考虑了充分实施监盘程序的时间：
2．《人员安排》中是否安排了合适且经验的审计人员负责实施监盘程序
3．与签字合伙人就监盘计划的沟通安排：
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