我国商业银行风险管理中存在的问题及对策

引言

随着商业银行改革的深入，如何在提高经济效益的同时有效防范和化解风险，已成为我们不能忽视的重要问题。实际上，商业银行的经营就是在风险和收益之间找到平衡点，通过有效的风险管理创造价值。本文根据我国商业银行业务风险的特点和主要表现形式，结合我国银行业的内外部环境，对如何有效管理和防范风险进行了初步探讨。 正文

一、 我国商业银行风险管理存在的问题

（一）资本充足率水平不高，风险资产规模较大由于国内银行资产质量比较差，不良资产的规模比官方公布的数字要大得多，因此按实际风险资产计算的资本充足率实际上大多低于巴塞尔协议8%的最低水平，同时由于资本充足率水平较低且资本补充渠道较窄，能够为分支机构风险敞口配置的资本相当有限，不可能为高规模的风险敞口提供足够的资本支撑，这种情况下必然导致分支机构风向敞口规模与资本匹配失衡。在资本补充有限的情况下，要提高资本充足率必须在降低信贷资产的风险敞口上做文章。而我国目前包括大型企业在内的绝大部分企业尚未取得外部评级，在标准法下其风险权重为100%或者150%，且国内银行尚不具备内部评级的客观条件，不能对企业进行内部评级，在呆账准备金提取能力不足的情况下，资本充足率的这种逆向配置效应几乎意味着商业银行降低风险敞口规模的途径就是降低信贷存量规模，甚至是减少一些优质客户的信贷业务。 （二） 风险管理文化落后，风险管理意识不强

虽然我国商业银行高级管理层的风险意识初步形成，但风险管理没有作为风险文化植根于所有员工的心中，贯穿到业务拓展的全过程，全面风险管理理念还没有树立，没有形成全行认同的风险管理文化，系统而完整的风险管理战略还有待于加强，风险管理侧重于后台管理，没有将其作为信贷决策、风险敞口限额控制、贷款定价、资本资源配置的有力工具。同时，部分人员将风险片面地等同为违规、案件和损失，一些风险管理人员将风险管理简单地理解为控制，部分业务人员将风险管理看作是业务拓展绊脚石，注重信用风险的控制和计量，对市场风险、操作风险、法律风险等仅有一定的理性认识，还谈不上统筹考虑、系统管理。

（三） 承担风险的主题尚不明确

在西方发达国家的银行制度下，代表全体股东利益的董事会明确地承担起银行在其全部经营管理过程中的所有风险，并以银行的全部资本金作为承担风险的最终边界。董事会因此负责制定有关风险管理的重大政策，并在银行内部建立起有效的风险内控体系。我国城市商业银行均是股份制，在我国《股份制商业银行公司治理指引》中并没有明确规定风险承担的主题，任何有效的风险管理都应该是以风险承担主题明确，权力、责任和利益的

合理分配为根本前提的。我国城市商业银行中这种风险承担主体不明确的特点在风险管理上的后果就导致了国家宏观调控经济管理层对金融风险非常重视，而围观金融主题的金融风险管理意识相对淡薄，对风险管理缺乏紧迫感和积极性。

（四） 内部控制制度不健全，风险管理的组织结构不完善，没有现代意义上的独立风

险管理部门和管理体系

根据巴塞尔银行监管委员会1998年提出的《银行机构内部控制指引》，一个完善的现代银行业内部控制体系应以合法、有效运行和信息畅通为目标，涵盖银行的有效管控文化和风险

识别和评估、控制活动和责任分离、信息交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国大多数银行包括城市商业银行都还没有现代意义上的独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理，无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能都有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。 二、 我国商业银行提高危机风险管理的对策在全球金融危机的背景下，我国实体经济面临着越来越大的不确定性。城市商业银行应根据自身特点，灵活应对。在当前对我国经济影响相对有限的情况下，面对充满机遇和挑战的国际金融市场，我国商业银行应不断提高在投资过程中应对风险的意识。采取有效措施，积极应对全球风暴的影响。 （一）中央财经大学金融学院李健教授认为：建立全面风险管理的概念，建立独立的 风险管理组织

首先，银行首先应确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险。然后对不同类别的风险进行识别和归类，对不同的风险采取同的防范和措施。所有的风险都有专门的对应的岗位来负责。使银行上下牢固树立起全员、全过程、全方位的风险管理意识。其次，在完善的公司治理结构基础上，建立相互独立的、垂直的风向管理组织框架。董事会是银行风险管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。战略规划委员会负责起草风险管理战略；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。

（二） 中山大学教授沈曙光认为：调整业务结构，提高资产质量，提高盈利能力， 提升资本充足率

首先，增加利润是城市商业银行提高资本充足率的基本途径。为了增加利润，城市商业银行要加强营销，多渠道使用资金，加强风险管控，不断拓展利润空间；利用国家扩大内需、促进经济增长的机遇，按照国家指导方针，扩大基础设施项目和中小企业融资，实

现贷款组合多元化。随着国家宏观调控政策的实施和银行利差空间的压缩，银行业有必要寻求差异化定价能力的突破，逐步拓展中间业务渠道。扩大手续费、佣金等非利息收入比例，提高盈利能力。其次，提高资产质量是提高资本充足率的有效途径。在金融危机的影响下，城市商业银行的不良资产呈上升趋势。因此，城市商业银行应不断提高信贷管理水平，大力清理和盘活不良资产，努力提高资产质量，以减轻核销或冲抵坏账的压力。从长远来看，它们可以直接减少风险资产总量，提高资本充足率。最后，增资扩股和发行次级债券是城市商业银行提高资本充足率的主要途径。城市商业银行要研究增资扩股的可能性，及时引进国内外战略投资者和民间资本。对于资产质量较好或上市的城市商业银行来说，发行次级债券是提高资本充足率的直接途径。目前，许多银行都采取发行次级债券的方式来补充资本。

（三）湖南大学晏艳阳博士的对策之一是：正确平衡风险与创新的关系

首先，在进行金融产品创新或引进、模仿其他银行的金融创新时，必须充分认识金融创新的两面性。大量金融创新产品的出现，不仅具有分散风险的功能，还具有放大风险的功能。城市商业银行在推进金融创新的同时，要严格控制风险，密切关注市场上金融创新产品的开发。其次，金融创新应该服务于实体经济。在金融创新过程中，要以服务实体经济和中小企业为原则。金融创新是社会经济发展的必然趋势，但我们应该区别对待金融创新。我们应该避免金融创新开发的新产品脱离实体经济，成为金融业自身的自我娱乐和自我服务。最后，要切实加强金融创新的风险管理，把握风险规避原则，严格控制不符合风险管理条件的金融创新。建立健全严格的内部控制制度，防范和控制金融创新可能带来的各种损失，保持充足的资本储备，应对风险和转移风险。应对危机的能力也是银行发展能力的表现。

（四）华南师范大学老师凌江怀曾发表过：商业银行要提高危机的快速反应和应变能 权力

我国的企业由于大多数没有经历过经济金融危机的洗礼，所以缺乏对危机的快速反应和应变能力，在危机到来时我国企业反应慢，反应滞后。这次金融海啸来时亦是如此。而作为距离市场更远、比企业更年轻的银行反应就更慢。商业银行好强化危机意识，建立危机快速反应、及时应对的机制，强化对危机的快速反应、决策及时、风险控制有力、管理到位、措施有效、执行坚决的快速、协调的运行和应对机制、

（五） 河北大学副校长康树生认为，我们应该根据市场和企业的需求创新产品和服务 服务

应对危机，企业将有新的需求、新的服务工具和产品要求，这应该是商业银行创新的重要时期。历史经验告诉我们，每次危机过后，都会出现大量创新，形成创新发展的高峰。商业银行要根据企业的新需求，及时创新业务模式、产品和服务方式，提高对企业的服务

能力，满足客户的新需求，把客户服务能力提高到一个新水平。这是应对危机的重要举措和积极态度，也是未来发展的重要基础。但创新必须以风险控制为基础。所有创新，包括制度创新、制度创新、业务创新、产品创新和流程创新，都建立在有效控制风险的基础上。要充分提示风险，有效制定经营管理风险政策，认真制定经营风险策略，梳理经营管理流程，所有新兴业务和产品都要在事先风险论证的基础上，控制风险水平。要特别注意资本充足率的风险，根据不同银行的风险取向确定不同的资本充足率；提高风险识别能力，建立完善科学的风险度量方法，运用完整科学的风险监控工具，科学制定风险控制参数；高度重视风险数据的积累和完善，特别是历史数据的整理和分析，通过数据积累判断未来风险；明确风险政策并使其可执行；严格控制操作风险，完善银行内部控制制度和机制，完善制度和精细化管理，从内部人员控制、制度实施、信贷业务审批流程、激励机制、风险管理和控制等方面加强风险管控，信息系统管理和风险控制 小结

由于历史和现实的原因，我国商业银行在风险管理方面存在诸多问题。我认为中国与国际银行业的发展水平还有一定差距。随着国际金融业的不断发展和金融一体化的趋势，我国商业银行需要树立全面风险管理的理念，调整业务结构，平衡风险与创新的关系，提高应对危机的能力，按需创新产品，在日益激烈的竞争中不断发展。 参考文献

[1] 李健财经中央广播电视大学出版社。2022-01

[2]申曙光.现代保险学教程（第二版）.高等教育出版社.2021-04[3]晏艳阳.金融市场学.高等教育出版社.2021-06[4]凌江怀.金融学概论.浙江人民出版社.2021-12[5]康书生.货币银行学.科学出版社.2021-08