（1）如何做好销售的最后冲刺——回款
几乎所有的企业都有两怕：一怕产品卖不出去，二怕卖出去了，收不回来钱----“人在江湖漂，哪有不挨刀”，害怕呆坏帐和上当受骗，几乎到了谈帐色变的地步。但是，我们也不能因噎废食而不去开发新的市场、新的客户。我们能做的，只能是如何强化销售过程的管理，来达到控制货款回收的风险，这是每位营销经理人必须面对和解决的问题。
形成货款回收的风险与许多因素有关：
一、经销商的选择。在多大地区铺货，铺货率达到多少，在事前没有研究清楚，对市场及经销商缺乏详细周密的调查分析。常常导致一个地区有几个经销商在销售，相互杀价、相互拆台，毁掉经销商的信心，也最终毁掉了市场。
二、合同的谈判和签订。厂商双方在谈判时，产品的质量和市场的需求是产品能否顺利进入市场和启动市场的关键问题，双方能不能就此达成共识。同时经销商是否认同制造厂家的经营理念和价值观，也是日后能否长远健康合作的重要因素。如果不能达到这一点，经销商始终对制造商的销售政策怀疑，对其让利及幅度也心存疑虑、猜疑、提防，如果这样，你能及时将货款收回来吗？
三、产品质量的问题。这是制造商最基本的责任，但也常常见到销售商因产品质量而拒付货款的。产品质量很好，假设比同类产品价格还略低一些，通常其商务处理要容易些，其货款回收则相对有保障一些。
四、企业的销售政策。如果在年度营销计划中未能将一些具体的政策要素阐述清楚明白，未能将营销战术分解成具体的业务员的行为动作，换句话说，也就是业务员执行力的
问题，一旦在实际操作中发生了很大的偏差，则会影响销售及货款的回收。
五、广告宣传。很多经销商非常在意制造商的广告支持力度是否到位、是否及时。如果经销商拿货以后，制造商承诺的广告宣传不到位或不完全到位，经销商便有了许多的担忧和害怕，于是便“理直气壮”地不回款。
六、终端管理。不是产品生产出来，把广告传播出去，就能达到目的的。终端业务员、营销员的终端维护能力和推广能力对产品迅速有效的销售出去至关重要。如果产品只是发生了库存转移，堆在经销商的仓库里而未能与消费者相见，其结果也是可想而知的。
七、返利政策的执行。适度的返利是剌激经销商的老办法。但有的企业却常常做一些令人匪夷所思的错误行为来，最常见的是，无故拖欠或延迟支付经销商应得的返利部份，根据我这些年的观察、了解，大多数呆坏帐的产生都与这个因素有关。返利政策一旦处理不好，经销商自然而然地心生疑云，于是便会扣压货款，以保护自己。
八、发货速率的问题。呆坏帐多或者说应收帐款多的企业，大都有一个共性。那就是终端管理混乱。给客户发货都是凭感觉，根本没有考虑市场的接收能力与经销商的能力是否相匹配，也不去管客户的库存及出货速率。更有甚者，发给客户的货连货架都上不了。其实，最直接、最有效的控制货款回笼的手段就是控制发货的速率。这一点许多企业的做法恰恰与此相反。那么，如何利用发货速率来控制、提高回款率呢？
首先，选择经销商一定要慎重，在多大的地区铺货一定要事先想清楚。一个经销商能够覆盖的范围以不会彼此有规模的串货为原则，但这一点，在销售初期往往又是比较难于判断的。于是，产品的试销工作则变得非常重要了。设计一个产品试销期的目的，是对于产品销售初期经销商表现出来的能力、品行进行谨慎的、有意识的考察，以便于得出一个
清晰的基本概念。一般来说，有能力的经销商基本上是负责任的。
即便经过考察和试销，在实际操作中，对待每个经销商我们仍然要以谨慎为原则。合同签订后，一般来说，第一批货的发出量应该是双方期望的月度销售量的一半。同时应让销售人员在一定的时间清点经销商的货物库存数，计算出本产品的出货量及出货速率。优秀的销售人员同时还会用心留意对方同类产品的库存数，以及竞争对手的供货能力。
第一批货发出后，终端维护人员应尽快按计划进行终端宣传推广工作。许多企业出现刚上市时热销，但一段时间后却销声匿迹的奇怪景象，这与企业销售环节的不够紧密有关系，与计划好了的、承诺过了的仍发生意外而又未妥善处理有关。一般情况下，终端管理人员盯得比较紧的话，在第二批货物发出以前，第一批货的回款应该回来了。如果出现了问题，经销商的诚意及真实意图则值得怀疑，是否紧急刹车，一切都还来得及处理。
如果一切正常，第二批货的发出自然应该多一些，但是不能超过一个月的总销量。最理想的状况是按月度销量发货。当然这得兼顾与运费的关系。通过连续两次的合作与碰撞，经销商货物的消化速率基本上可以估计清楚了。当然，为了应付旺季热销的问题，或许有可能要提供２—３个月的货物量周转，但这只能偶然而为之，决不能成为常例。
控制发货的速率是一项有高度技巧型的工作，许多销售经理虽十分娴熟于这项工作，但并不习惯于记录每笔发货、回款情况。作为终端管理者一定要养成一个好习惯，记录销售过程，即建立客户档案，将销售的报告系统建立起来。
许多企业的应收款最终都成了问题，为什么呢？其实很多时候，我们自己就是肇事者。企业只要明白了这一点，我想解决起来也就不难了----“只要工夫高，漂也不挨刀”！
（2）回款目标失落何处
我们知道，许多企业采取了目标管理，年度有目标，每个月都制定滚动计划目标。但是，一个月下来，很多一线业务员的回款任务不能完成。为什么？一个很重要的原因是，目标制定中有一个重要的原则没有很好地贯彻：目标应是上下级之间沟通达成的。现实中，目标更多是上级下达，下级执行。这里，我们抛开这个因素不谈，只分析业务员没有完成回款任务的主观原因。
一、对客户没有采取目标管理
对客户没有实施目标管理，缺乏有效计划。有的业务员说，每个月给客户做了回款计划，就是不能实现；或者给了客户目标，但客户没有接受我们的计划，到了月底就打了折扣。我们一定要注意，回款计划要靠厂商双方共同来做才有效。供方单方面做计划往往是没有效果的。有的业务经理说自己太忙，没有时间做月度计划，更不可能与每个客户都谈每个月的计划。一个客户有很多的厂家提供产品，客户哪能与一个个的厂家谈月度计划呢？这其实是借口，这样的业务经理显然是不成熟的，对工作也是不负责任的。我们知道，计划是必须要做的，是业务经理起码的工作职责，没有任何理由可以推脱。
二、对于目标的差距缺乏针对性措施
一定要明白，工作措施是针对目标差距而来的，不是泛泛而谈的。比如说：A客户答应回款10万元，但是自己设定A客户的目标是20万元，这样一来，目标差距就有10万元。
那么，采取哪些措施可以增加回款而缩小目标差距呢？其实大家已经有很多好办法：
有的跟客户做好回款潜力分析而坚定客户信心，有的针对客户搞激励，有的在基层搞促销宣传，有的为客户开发网点，有的提供新产品，有的干脆给客户提供业务人员，给客户的业务人员搞培训。方法多种多样。每种措施运用后都可能增加回款，综合运用这些方法就能使回款大增，就能消除目标差距，任务就容易实现了。
三、客户没有做出回款承诺是主要原因之一
客户之所以没有做承诺，是因为供方没有要求客户做出承诺，供方的业务人员不够主动，这方面的意识不强。生活经验告诉我们，绝大多数人都不会轻易承诺。因为，承诺对他们是一种心理负担和压力。可以确切地说，客户没有做出回款承诺，就意味着我们的回款计划是落空的，回款计划就变得毫无根据可言了。
对于没有承诺的客户怎么办？显然，这是业务人员要下功夫的地方。也就是说，要制定针对性的措施才行！比如说，有的客户长期不回款，找出的理由是基层零售商拖欠，难以收款，对此，我们就应要求客户陪同自己一块下去收款。
四、对客户的承诺没有跟踪或跟踪不力是另一重要原因
在货款管理中，重点是管理好有承诺的客户，这是回款任务实现的主要来源和保证。未做承诺的客户只能是补充。做出承诺的客户和没有承诺的客户要区别对待。客户的承诺是要跟踪的，跟的松紧要掌握尺度，信誉好的客户松一点，信誉差的客户就要紧一点，这样一来，回款目标实现的可能性就大大提高了。不过要密切注意，有的客户采取部分兑现承诺的方法对待，这还是跟进不力造成的。因为，客户的回款可以分时段进行，不要指望一次到位。
客户的资金总是有限的，给谁呢？显然，一开始就强化回款的企业能得到更多的好处。一般的企业付款经验是重点对象要先保证，小单先打发，我们要充分利用客户的心理。
五、对客户的要求过低是不可忽视的一个原因
在回款中，客户总会提出这样或那样的理由来达到不回款或减少回款的目的。有很多业务人员经受不了这种考验，轻易接受客户种种理由，结果自己该回的款不能回，任务没有完成。比如说，有的客户经常将产品存在的小毛病作为大问题提出，造成责任在厂方的错觉；还有客户以买房产、建仓库、结婚等理由拖延付款，让业务员面子上难以撕破等。
欠账还钱，天经地义。一定要提高对客户的要求，强调这是企业发展的需要，也是自己做好业务的需要，同时也是和客户合作的需要。有了这样的态度，就可使客户养成定时、定量回款的习惯。从一开始做业务的时候就要形成这样的习惯，要知道，留给客户的第一印象很关键。
六、业务人员缺乏业务知识、技能、胆量
业务人员必须在业务知识、技能、胆量等方面下工夫。比如说，我们知道客户都有打折扣的回款习惯，如果预计客户可以回款10万元，在与客户谈时，就会提出20万元的回款要求，客户讨价还价，最后达成15万元的共识目标。这是一种谈判技巧，是做业务的一项基本技能。
有的业务经理在一进客户的大门时就先被自己打败了，想到与客户谈回款就害怕，不知道如何下手。比如说：业务经理去要款，开口就讲：“公司给我的任务压力很大，没有办法才找你，你要想一想办法帮帮我呀！”一听就是一个弱者，制造的气氛就已经置自己于败
境之中，绝大多数客户是不会同情你的。单刀直入反而更有利于自己。
总之，回款是一项艰辛但非常重要的工作，我们要做好它，首先要克服自身的不足
（3）向新客户收款有技巧
1、防止货款回收率太低：
（1）要使客户习惯每次送货后就结清货款（本批或上批）
（2）不可说：“对不起，老板，我来收款，不知道你今天是否方便？如果方便，麻烦您结清货款。”
（3）不要讲太多的话。每问完一句话，就盯着老板看一眼，等他回答后，再进行下面的“压力式”谈话。
（4）表情要严肃，不可嬉笑。
（5）建立深厚的客情关系。
（6）该给的赠品、奖金等，在收款前尽力处理完毕。
（7）做客户的销售顾问。
（8）对客户的抱怨及时妥当处理。
（9）收款不畅时，千万不要逃避，反而要增加拜访次数。
（10）对喜欢拖款的客户，可以采用“赖皮”的做法：“泡”，做客户的影子，直到收回货款为止。
（11）让客户学会如何销售我们的产品。当我们的产品畅销的时候，客户会主动打款订货的。
2、防止票期被拖延：
（1）收票据时必须仔细辨认，确认无误后才可带回。避免由于印签错误、模糊，金额大小写不一致等原因造成客观上的拖延。
（2）票期较长的，需要调查客户的信誉。
（3）销售人员没有及时收款，使客户认为拖欠无所谓。
3、防止尾数被砍：
货款的尾数经常被砍，尤其是2、3之类的尾数，客户会说“不吉利啦”、“取个整啦”、“给个面子”什么的。作为销售人员应牢记，尾数不应给客户折让，一般可以说“让给你了，我会公司无法交待，要扣钱的”。如果金额不大，可以开玩笑说：你付钱，我请客，吃个冷饮咋样？
4、客情关系的建立：
（1）每天客户拜访结束后，看客户是否忙碌，如比较轻闲则多聊聊。
（2）向客户多介绍公司产品的有关知识，客户同业的新闻趣事。
（3）对于成功的客户，多向其请教成功的经验。
（4）守信。做业务就是做人。牢记“厚以做人，诚以待客”
（5）为客户提供好的销售思路，为客户培训其员工。
（6）关心客户。
（4）如何管控终端应收账款
赊销又称为信用销售，是一种\"先给货，后收款\"的销售方式，即允许客户在拿到货物后的一定期限内支付货款。赊销是国内供货商，特别是小型供货商常用的销售政策，其最大问题就是应收货款有可能收不回来。
事前管理
现在，许多供货商解决拖欠问题更多的是采取事后控制的办法，即只有在应收账款拖欠了相当长的一段时间后才开始催收，结果出现\"前清后欠\"的现象，使供货商顾此失彼，包袱越背越重，流动资金愈来愈紧，甚至面临倒闭的危险。
据统计，实施事前管理（交货前）可以防止70%拖欠风险；实施事中管理（交货后到合同货款到期前）可以避免35%的拖欠；实施事后管理（拖欠发生后）可以挽回41%的拖
欠损失；实施全面控制可以减少80%的呆账和坏账。
从以上统计资料可以看出，大部分风险是在交货前控制不当造成的。这个阶段的风险控制管理工作，应该说相对简单，成本低得多，效果也最好。而形成拖欠以后的追讨工作，则要复杂很多，成本也高得惊人。所以我们应该把控制赊销拖欠风险的工作重点，放在事前管理上。
事前对零售客户进行信用调查
为了尽量降低货款风险，营销员有必要在赊销前对零售客户进行资信调查和信用等级评估。对零售客户实施资信评估，一方面可淘汰那些信用不佳的零售客户，另一方面，也便于为零售客户设定一个\"信用限度\"，从而确保货款的安全回收。
赊销前认真进行零售客户资信调查和信用等级评估是十分必要的，但多数供货商往往忽略了这个环节。
由于零售客户信息的收集、整理和分析，没有销售任务那么迫切，供货商对于潜在零售客户往往事先没有做全面的了解。一旦开始了业务往来，就来不及做深入了解，而只能根据部分资料匆匆做出交易决策，同时也为以后留下了货款风险的隐患。既然已成交易，就更没有特地去搜集零售客户的信息，不再对零售客户资料进行补充和动态追踪，错过了采取补救措施的机会，一旦成了呆账坏账，就已经追悔莫及。很多供货商就是这样陷入了恶性循环的怪圈。
只有对零售客户财务状况、市场网络、销售能力、组织管理等各个方面充分了解，据此建立科学有效的评估零售客户标准模式和预警机制，才能加速零售客户应收账款的回笼，
有效降低坏账率。
在实施信用政策前一定要进行严格的信用调查和资信评估，辨别出哪是资信好的零售客户，哪是资信差的零售客户。分析评估零售客户的资信状况后，有的放矢地给予零售客户信用账款、账期，才能确保供货商应收账款发放的安全性。千万不能为急于赊销而不对零售客户做信用评估，开始赊销时抱着一种侥幸心理，轻率地把产品交给其赊销，到后来收款时又怕得罪零售客户，造成呆账、坏账越积越多。这样一来，供货商忽视零售客户信用调查和资信评估，最终遭受损失的是供货商自身。
对零售客户做信用评估是十分必要的，因为这样可有效地将可能发生的大量呆坏账制止于萌芽状态，起到很好的预防和警示作用。对零售客户信用评估，由于交易性质不同、金额大小有异，调查在内容上、程度上也各有不同。评估的内容主要包括：零售客户的经营状况、零售客户的财务状况、负责人的个人资料、划分零售客户的信用等级，制定相应政策。
制定鼓励零售客户积极回款的政策
供货商要制定刺激零售客户积极回款的政策，一般的做法是确定一个结算日。供货商要制订相应的销售奖励政策，鼓励零售客户采取购销、现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。对货款回流及时、销售量良好的零售客户给予奖励或给予优惠的销售政策，可以在返利上做出一定让步，或是在售后服务等方面提供特别优惠，刺激零售客户付款的积极性，加快货款的回笼。
注意赊销技巧，减小货款风险
在市场竞争十分激烈的情况下，赊销是很难避免的，为了减小货款风险，必须遵守以下几条原则：
1、供货商必须根据自身的信用政策选择赊销对象、赊销额度、赊销期限，不符合条件的零售客户决不能赊销。
2、要有一个严密的赊销审批权限的制度，形成规范化的管理，避免赊销中的个人意志，避免随便放宽赊销政策。
如有的企业规定营销员只有一定权限的赊销额，超过这个限度须由上级或公司的应收账款管理部门来决定，而上级也有一个总的赊销额度，以避免盲目赊销。
3、对于新零售客户，赊销额度要小，赊销期限要短。
4、小批量分期结账。实行小批量、多品种、优惠促销、现结账的形式，要比大批量、少品种、高利润、月结账的赊销更稳妥，尤其对小型零售客户，此法更为适用。
事中管理
建立动态的资信评审和账款跟踪管理体系
要确保供货商应收账款有效收回，就必须建立动态的零售客户资信评审机制和账款跟踪管理体系，这样不仅能保障供货商及时了解每个零售客户的资信走向，辨别出高价值、高资信的零售客户，还能确保供货商信用政策的实施更加合理有效，更可以确保供货商坏账损失率降至最低，使供货商的业务顺利快速地开展。
对零售客户的信用管理要采取动态的管理办法，即每隔一定时间根据前期合作情况，对零售客户的信用情况做重新评定。不仅仅在选择新零售客户时才执行，对以往发放信用政策的老零售客户也要时时关注，因为零售客户的信用是不断变化的。
如果不对零售客户的信用状况进行动态评价，并根据评价结果及时调整销售政策，就可能由于没有对信用上升的零售客户采取宽松的政策而导致零售客户不满，也可能由于没有发现零售客户信用下降而导致货款回收困难。
零售客户资信评审是个动态、长期的过程，账款追踪分析和账龄分析又是其中的重要环节，应做到月评、季检和年审，做好账款风险管理的预警工作，挖掘出资信好，高价值的零售客户，给予优惠的信用政策，剔除资信差、低价值的零售客户，或给予更严格的账款管理。惟有这样动态的零售客户资信评审和账款跟踪，才能保障供货商货款风险降至最低。
建立定期对账制度
要制订一套规范的、定期的对账制度，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆账和坏账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
建立定期对账制度，供货商要对零售客户每月发出对账函，由业务人员到对方财务部门取得签章认可，以确保货款数额无差错。
定期召开应收账款会议
供货商要定期召开应收账款会议，要打印\"业务往来余额表\"、\"账龄分析表\"，分析发
生应收账款的每一个零售客户、每笔货款的具体情况，制定不同的处理方案，并上报财务、销售部门相关领导，制定有效方案，加大回款力度。
密切关注零售客户的变化，时刻留意危险信号
对赊销铺货需要经常性的管理与服务，不能\"铺而不管\"。货一旦赊出去，就必须密切关注零售客户的运作情况，对一些不良征兆要保持高度警惕，切勿赊销期满才过问，否则，很可能\"竹篮打水一场空\"。
零售客户经营状况不好，往往会出现一些危险信号。营销员在日常终端拜访中，要把检查零售客户的经营状况作为自己的重要工作。由于货款风险的发生前必然会出现一些征兆，所以应密切观察，努力去发现这些危险信号，这对货款安全有警示作用，然后依此迅速采取行动，可以有效减小零售客户给自己带来的经营风险。
有效催收货款
在销售产品的过程中，营销员不可避免地要碰到催收终端货款的问题。而终端货款的回笼，直接关系到供货商利润的实现。然而，很多供货商因为货款催收不力，导致应收货款增多，产生大量呆账、坏账，资金周转困难。
保持正确心态，坚定收款信心
收款是一场心理较量，如果营销员在心理上有畏难情绪，还未进店就认为这家零售店收不回货款，这样一来，即使零售客户本来打算付款，也会因为营销员态度不坚决而收不到货款。
在催收货款时，若能满怀信心、摆正“姿态”、理直气壮遇事有主见，往往能出奇制胜，把本来已经没有希望的欠款追回来。反之，则会被对方牵着鼻子走，本来能够收回的货款也有可能收不回来。做到有理有利有节，既不要态度不好引发僵局，把关系弄得一团糟，又要把自己的道理讲明白，用充分的理由来说服零售客户。
协助零售客户销售产品
营销员尤其应关注自己产品的销售状况，因为销售状况在相当程度上决定了收款是否顺利。如在本次收款周期内，产品的销量、回款额、库存分别是多少，是否达到合同规定的收款条件。可以说，产品的实际销量才是收款时最具说服力的依据，比如有的商场规定未达一定的营业额不得结款。
有时零售客户并不是存心想赖账，这时营销员可以想一些变通的方法，比如在找零售客户收款前，了解零售客户的经营情况，帮助零售客户分析市场，出台相应的助销政策，策划促销方案等，往往可以收到很好的效果。
供货商还要加强与零售客户的感情联络。比如，关心一下零售客户的经营状况并给予必要的指导、按期帮零售客户进行必要的培训。供货商必须让零售客户意识到经销产品可以实现\"双赢\"，这样他们才愿意在回款时给予支持和配合。
让零售客户养成及时付款的习惯
欠款是一种习惯，及时付款也是一种习惯，营销员要让零售客户养成及时付款的习惯。其中第一次最重要，零售客户第一次及时付款了，第二次就好办，否则，第二次会比第一次更难收款。所以，第一次一定要把款及时收回来，不达目的决不罢休。
为了促使零售客户及时付款，营销员要及时去收款。因为拖得越久，货款就越难收回。收款的难易程度取决于拖欠货款的时间而不是货款的金额。研究表明，货款逾期时间与平均收款成功率成反比。货款逾期6个月以内应是最佳收款时机。如果欠款拖至一年以上，成功率仅为26.6%，超过二年，成功率则只有13.6%。
为了促使零售客户及时付款的同时，只要收款技巧运用得当，完全可以将收款作为与零售客户沟通的机会。
当然，如果零售客户坚持不付款，就要考虑继续合作下去是否会越拖越多，应该有计划的控制发货，逐步减少应收货款，必要时用断货的方法来迫使零售客户及早付清全部欠款。
营销员不要轻意许诺
营销员不能随意对零售客户许诺，不答应自己权限以外的条件。如果营销员擅自答应零售客户自己权限以外的条件，在受到上司指责后再向零售客户表示办不到，就会使零售客户对营销员失去信任，造成收款困难，零售客户甚至会停止与营销员的交易，使营销员进退两难。所以，营销员不能为了博得零售客户的欢心而越权答应其要求。
（5）化解回款风险的几个策略
厂家、商家讨帐时是怪招、奇招、甚至损招用尽，到头来仍然是呆帐、坏帐一大串。轻则是经营状况一蹶不振、企业元气大伤；重则债务缠身，破产关门。厂家与经销商由合作之初的礼让有加变成后来的刀棍相见；经销商与零售商由原来的座上宾沦为陌路相逢不相认的情况在营销活动中可谓屡见不鲜。一句话：货销出去了，款却没收回来。因此，如
何加强销售过程管理、控制货款回收的风险？就成了一个摆在销售管理者面前的现实问题。
化解应收款风险的“把关”策略
首先要把好“合同关”。经销商一旦确定好后，厂家不要忙着发货。应该对经销商资信状况进行调查评估，确定经销商的信用限度。最好让其提供第三者（或上级单位）担保，并对其担保书办理公正手续。或者让其预付一定的风险抵押金。并将这些条款在合同中明确。如果这些“把关条款”流于形式；或者在以后的执行过程中不重视；或者想当然的认为已经合作多年彼此很放心了而不去认真执行这些条款。必将增大应收款的风险。“先小人，后君子”把“丑话”说在前面将为自己企业出现“资金风险”时争取主动，并能有效降低损失程度。
其次厂家财务部门和销售部门搞好配合，把好“发货关”。合同条款规定“送二结一”的回款政策，第一批货的款不到帐就不急着发第二批货，并根据经销商实际销售额动态调整信用额度和信用周期。使经销商少量多次的进货，厂商多次少量的收款。这样做也可以有效降低坏帐的损失程度。
最后是从厂商销售人员自身抓起，把好“监督关”。无风不起浪，一般情况下应收款出问题前会有一些显性的征兆。当经销商出现下列情况时要提高警惕：
★ 与同期比较经销商销量大幅度下滑。
★ 经销商进货的时间间隔拉大，如：以前是一月进四次货，现在是一月只进一次货。
★ 经销商出现财务纠纷和发生重大变故，如：重病、车祸、经销商负责人发生变更等。
★ 经销商超期压货，欠款超过公司对他的授信额度。
在出现以上情况之一时，销售人员应该给予足够的关注并提高警惕。应该，即刻调查情况，分析原因。并找出解决问题的方法，将问题消灭在萌芽状态防止问题的扩大。很多坏帐风险是由于厂家业务员责任心不强造成的。有的企业采取对业务员的收款技巧的培训并和一线收款人员签定货款回笼合约等，笔者认为也不失为一种防范于未然的“把关”措施。
化解应收款风险的“过程管理”策略
“人在江湖漂，哪有不挨刀”，由于厂商在与经销商合作初期把关不严或者厂商业务员责任心不强，难免会为以后可能发生的坏帐风险埋下伏笔。如果从现在开始加强销售回款的过程管理，提高回款率，将能有效降低回款风险的几率。笔者认为应该从建立经销商档案入手，建立有效的销售报告制度。
区域经理可以根据销售报表以及经销商的信用等级适时调整经销商的发货数，即使在销售旺季和促销活动中一时要为经销商提供1-2月的货物周转量，也只能偶尔为之，不应该就此成为常例。一旦经销商有反常行为也好紧急刹车，为后续的财务处理工作赢得时间。
货款回收工作应该是销售工作的核心，特别是一线销售人员，应该时刻关注经销商压货数。笔者曾经认识一位医药企业的代表，他和经销商的关系处理的非常好。别人结不了
的款，他去就能结出来。就此，他对该经销商是一百个放心，要多少货，就给发多少货。厂里催帐时，他就一个电话打过去，让经销商直接给厂部财务处汇款。当听别人说起该经销商经营状况大不如前的消息时，他也没多加注意，而是对企业领导夸下海口说如果他们公司垮了，自己到他家里也能结到款。由于经营不善，该公司没撑多久就垮了，当他急急慌慌去结款时，已经是人去楼空，就连值钱点的货物都让其他债权人搬空了。当财务传来对帐单时，他才惊讶的发现该经销商竟然欠了他们企业近200万的货款。当然，该企业的财务管理也存在一些问题。但最终给企业造成如此大的损失的却是那个自认为“精明能干”的以“感情本位”面对经销商的业务员。因此，要想真正的降低回款风险，只能依靠科学健全的销售报告制度。
有人曾经有个“渠道”若“渠”的生动比喻，笔者在此套用一下，来探讨一下如何化解应收款风险的“高招”。在我们的销售工作中。厂商（制造商）就象这一大水库，一直控制着整个灌溉系统流量。经销商是分散在各地的小水库，它从制造商那里获得水，并通过水渠向田间送水；零售商就是田间地头的蓄水池，农民从池里取水浇田。这个形象的比喻是说必须要有一条畅通无阻的渠道、通路。产品才能从工厂顺利的“流”到消费者的手上。可以想象一下，如果零售商不及时回笼它欠经销商的款，经销商就不能保证及时回笼厂商的货款，厂商一旦资金链断裂工厂就会面临倒闭的风险。因此，厂家应该除了考虑零售商从经销商的进货量，还要兼顾零售点对经销商的货款回笼情况。
笔者曾经服务过一家医药企业。厂家的业务员主动关心经销商的市场运作，并将自己接来的定单让经销商去送货。而且常常派下有经验的业务员给经销商的业务员培训，教会他们谨慎的选择零售商。在这里，厂商并没有把代理商当“外人”，而是作为企业的一部分来看待，把经销商当作企业的一个个直销部来看待。这种以心换心，以经销商利益为重的正确定位不但提高了经销商的热情，而且也使他们从内心将厂家的产品当作自己的产品去铺货、去催款。不但提高了应收款的回款率，更降低了厂商的货款风险。有人说“不代销
是等死、代销是找死”，这句话从侧面也反映了厂商在考虑经销商利益的问题上没有一个明确的定位。试想，如果厂商的工作真正做到位了，还会出现“代销是找死”的问题吗？
化解应收款风险的“创新”策略
新产品在开发新市场时，常常有些左右为难。对经销商铺货吧，担心货款不安全。毕竟与新经销商是初次交道，防人之心不可无。让经销商现款提货又找不出足于说服的理由。特别是开发一些不知名产品的中小企业往往会面临进退两难的局面。这就需要厂商开动脑筋并结合市场实际和自身产品情况搞搞“创新”。笔者认为应收款的风险不是独立存在的，常常是渠道风险“造就”了货款风险。现在，笔者以自己的亲身经历来谈谈通过渠道“创新”而化解应收款风险的案例，为读者提供一个可供参考的思路：笔者公司的产品属中低价位的产品，主要消费群定位在农村市场。在和县级经销商洽谈时，县级经销商压根就不同意我们现款现货的政策。即使我们表示承担超市、卖场的进店费、端架费、导购员工资、促销品费用等，经销商仍然不同意。我们又和几家规模稍小的经销商悄悄接洽了一下，仍然找不到同意现款提货的经销商。如果给经销商铺货并且承担进店费、促销费等市场开发费用的话，我们将会面临资金周转不灵的局面。为了近快打开市场，我们只有让一步了。我们首先选择一些在县城有影响力的超市、卖场。铺进去的货，动员经销商按70%与我们结算。然后，我们派业务员随同经销商的业务员甚至经销商本人到各个乡镇去送货，这批货，不用经销商现金提货。我们在每个乡镇选择一家零售商，由于经销商和零售商平时的客情就维护得比较好，一般情况下，零售商能很爽快的就付了现款（他们不放心厂家却对本地方的经销商有一百个放心，我们的产品即使卖的不好，他们还可以和经销商去换其他的产品）。我们的业务员则忙着上货、做产品陈列、登记零售商档案等。随后，我们将经销商应得的利润留给经销商。我们充分利用了经销商的网络资源和客情关系，铺出去的货转了一圈后变成了现金。我们做的前期工作虽然很多，可我们不但降低了资金风险而且将渠道做深了，做透了。如果靠零售商上们提货，这笔货款就不知到要压到猴年马月了。
催收货款的“游击”策略
有人说，收帐是门“技术”活，这句话是有一定道理的，要不世上就不会有那么多千奇百怪的“讨债”公司了。笔者做了几年的销售工作，就要了几年的帐。总结了几点催款的“游击”策略，以供参考：
“敌进我退”：对于的确是由于一时资金周转不灵的经销商，在催款时应要求对方承若回款的确切日期，并相应减少供货、或者停止供货。在收款日期一定要拜访，即使出纳不在，也应该尽可能的要求支付。
“敌驻我扰”：对于付帐不干脆的经销商，应该经常性的上门催收、电话催收。甚至蹲点守侯，不达目的誓不收兵。
“敌疲我打”：对于赖帐型的经销商，应该将导致麻烦的话率先说出来，不听对方的解释或说明苦衷，以免落入对方圈套。并和上一级主管同行，要求对方核对帐目，并在相关单据上签字盖章，为最坏情况的发生做好一切准备。
“敌退我追”：经销商往往不敢面对成群的债权人。他们通常的策略就是一个字“躲”，比如常常不在办公室。这时就要花点气力，比比耐心了。往往是那些有恒心的业务员最先结到款。因为，经销商不可能老躲着不见人啊，只要碰上了，一般是能结到款的。还有一个问题就是帐龄不要拖长，时间越久，货款就越难收到。美国一家相关机构研究表明：影响应收款回笼的主要原因就是帐龄，其次才是帐款金额。研究显示，二年以上的欠款回收率平均只有20%，而二年以内的往往80%能够收回。另一个问题就是有些厂家有种收多少算多少的心理。常常要求经销商先付一部分款，而最终却导致了不能全额收款的结局。
因为文字叙述的需要将经销商比作了“敌人”，但在营销活动中，我们的厂家的业务员千万不能有这种“敌我之分”的想法，当经销商出现财务危机的时候，我们应该多从维护经销商利益的角度去思考，帮助经销商度过暂时的难关。对厂商来说经销商就是自己的衣食父母。毕竟“和气生财”，有钱赖着不还的经销商还是极少数。
（6）如何提高销售回款率
1.做过销售的人都有这种感觉，把产品推销出去容易，回收货款却不是件容易的事，这里，我们应该先认清赊销的原因到底何在？其实，造成赊销的主要原因有两点：一是销售经理急于铺货，销售人员迫于压力急于求成；二是销售人员当事人心太软经不起客户的软磨硬缠，不能坚持现款现货的交易原则，而销售主管又监督不利。这样做的后果，使主动权掌握在了厂家或经销商手中，为了讨回这笔货款，付出更多的精力不说，有时还会被经销商狠心地宰一笔广告补贴、推广津贴等。能收回货款当然很好，但又有两种后果不能不防：一是经销商或厂家倒债走人，二是销售人员截流或携款潜逃。
2.面对回收款的难题，最关键的就是坚定地奉行现款现货的原则。但要坚持这个原则必须有注意以下条件：
a.必须整合运用广告、新闻、公关、促销等各种营销武器，让目标消费者对产品及品牌产生好感，让越来越多的消费者指名购买，让自己的品牌成为畅销的强势品牌。这是解决货款回收问题的根本之法，也是掌握市场主动权的前提。
b.给经销商的利益放在明处。一般而言，你的产品好销、你的广告支援力度大、你的价格或折让较高，经销商是会乐意接受现款现货交易方式的。
3.不过，现实中客观因素往往会使现款现货很难操作，实在是身不由已.....为了作成生意，还得讲究交易的灵活性。此时，问题的关键就转到在灵活运用现款现货原则时，如何降低赊销风险：
a.有必要实施客户资信调查，分别设定A、B、C、D几个等级，以确定客户的信用限度，制定灵活的销货制度。
b.要有效控制货款的回收，销售人员尤其要注意：经销商是否靠得住；签定协议时要清楚表明付款条件、付款方式等；
c.在销售管理中，要制定有效的回收款制度。对销售人员，为了加强其回收款的动力和压力，可规定每月回收款率必须达到95%，最长欠款期不能超过30天……业绩考核、晋职评优都应把货款回收作为重要指标；对业务主管也应有相应连带责任和奖励；对经销商，要让他们出具有法律效力的欠款收据；对财务部，应负有督促和追踪责任等等。
（7）业务人员如何回款技巧揭秘
很多一线业务人员都做月度销售计划，报公司有关部门。可是，主管的部门领导总是百思不得其解，一个月下来，为什么一线业务人员自己上报的任务都不能完成？公司给部门下达任务指标，但并没有给予一线业务人员不切实际的任务压力埃我们知道，在许多企业里采取了目标管理的思想和方法，年度有目标，每个月都制定滚动计划目标。但是，目标制定中有一个重要的原则却没有很好地贯彻：目标是上下级之间沟通达成的一致协议。现实中，目标更多地是上级下达，下级执行。我们抛开这个因素不谈，分析业务人员为什么没有完成回款任务的主观原因。
1．对客户没有采取目标管理
对客户没有实施目标管理，缺乏有效计划。有的业务经理说，每个月给客户做了回款计划，就是不能实现；或者给了客户目标，但客户没有接受我们的计划，到了月底就打了折扣。我们一定要注意，回款计划要靠厂商双方共同来做才有效。供方单方面做计划往往是没有效果的，是一厢情愿。我们知道，将自己口袋里的钱掏出来总是很难的！钱放在自己口袋里当然是最好的事情！要让别人掏出钱来，不做工作、不做计划能行吗？有的业务经理说自己太忙，没有时间做月度计划，更不可能与每个客户都谈每个月的计划。一个客户有很多的厂家提供产品，客户哪能一个个的厂家谈月度计划呢。这其实是借口！这样的业务经理显然是不成熟的，对工作也是不负责任的。我们知道，计划是必须要做的事情，是业务经理起码的工作职责，没有任何理由可以推卸、推脱！很多客户就是希望业务经理这样做，客户的压力就很小了。现实业务往来中，一线业务人员能够积极与客户谈月度销售计划的还不多见。
2．对于目标的差距缺乏针对性措施
一定要明白，工作措施是针对目标差距而来的，不是泛泛而谈的。比如说：A客户答应回款10万元，但是自己设定A客户的目标是20万元，这样一来，目标差距就有10万元。那么，采取哪些措施可以增加回款而缩小目标差距呢？于是，有的跟客户做好回款潜力分析而坚定客户信心，有的措施是针对客户搞激励，有的在基层搞促销宣传，有的为客户开发网点，有的提供新的产品，有的干脆给客户提供业务人员，给客户的业务人员搞培训，等等，方法多种多样。按照采取的种种措施，预计每种方法措施运用后可能增加的回款，综合并累计这些方法措施可能增加的回款，消除了目标差距，任务就容易实现了。
3．客户没有做出回款承诺是主要原因之一客户之所以没有做承诺，是因为供方没有要
求客户做出承诺，供方的业务人员不够主动，没有这方面的意识。生活经验告诉我们，在人们的生活中，绝大多数人都会谨慎作出承诺。因为，没有兑现的承诺对他们是一种心理负担和压力。可以确切地说，客户没有做出回款承诺，就意味着我们的回款计划是落空的，回款计划就变得毫无根据可言了。
对于没有承诺的客户怎么办？显然，这是业务人员要下功夫的地方。也就是说，要制定针对性的措施才行！比如说，有的客户长期不回款，找出的理由是基层零售商拖欠，难以收款，对此，就要求客户陪同自己一块下去收款，多收几次。等等。
4．对客户的承诺没有跟踪或跟踪不力是另一重要原因。
在货款管理中，重点是管理好有承诺的客户，这是回款任务实现的主要来源和保证。未作承诺的客户只能是补充。做出承诺的客户和没有承诺的客户不加区别地对待，显然不是好的管理办法。客户的承诺是要跟踪的，跟的松紧要掌握尺度，信誉好的客户松一点，信誉差的客户就要紧一点，这样一来，回款目标实现的可能性就大大的提高了。不过要密切注意，有的客户采取部分兑现承诺的方法对待，这还是跟进不力造成的。因为，客户的回款可以分时段进行，不要指望一次到位。有一个时段的计划不到位就要加紧督促了。
客户的资金总是有限的，就那么多，不可能多的随时来拿。给谁呢？显然，一开始就强化回款的企业就能得到更多的好处。一般的企业付款经验是重点对象要先保证，小单先打发，对于哪些大不大、小不小的单拖延是办法。
5．对客户的要求过低是不可忽视的一个原因在回款中，客户总会提出这样或那样的理由来达到不回款或减少回款的目的，资金在自己的腰包里最好！有很多业务水平经受不了这种考验，欣然接受了客户种种理由而原谅了客户，结果自己该回的款不能回，任务没有
完成。比如说，有的客户经常将产品存在的小毛病做为大问题提给业务人员，造成责任在厂方的错觉；还有客户以买房产、建仓库、结婚等等理由拖延付款，让业务水平面子上难以撕破，等等。
欠帐还钱，天经地义。一定要提高客户的要求，这是企业发展的要求，也是自己做好业务的要求，同时也是客户合作的要求。有了这样的态度，就可以要求客户养成定时、定量回款的习惯。从一开始做业务的时候就要形成这样的习惯，不要指望以后再慢慢地改变。要知道，留给客户的第一印象很关键。
6．业务人员缺乏业务知识、技能、胆量。
无知才能无畏，只有小孩子是这样，所谓初生牛犊不怕虎。业务人员是成年人，无知的时候只有不做声。如果平时都不做声就没有办法做业务了。因此，业务人员必须在业务知识、技能、胆量等方面下工夫。比如说，有的业务人员预计客户可以回款10万元，常识是客户都有打折扣的习惯，为此，熟练的业务经理在与客户谈目标时，就会提出20万元的回款要求，客户讨价还价，最后达成15万元的共识目标。这是一种谈判技巧，是做业务的一项基本技能。
有的业务经理在客户的大门口就被自己所打败！想到与客户谈回款就害怕，不知道如何下手。在客户看来，面前的业务人员一看就是一个弱者，不堪一击。比如说：业务经理开口就讲，公司给我的任务压力很大，没有办法才找你！你要想一想办法帮帮我呀！这样一句开场白一听就是一个弱者，制造的气氛或环境就已经置于自己与败境之中。想博得客户的同情啊！可是，绝大多数客户是商人，不会买这一套！单刀直入反而是有力的武器。
总之，回款是做业务的核心工作之一，也是企业生存、发展的要素之一，只有不断提
高回款质量，不断提高业绩，企业才能健康发展，自己才能快速进步。
（8）销售回款三大诀窍
如何有效地控制货款的及时收回，对现在很多企业特别是大企业来说，其实并不难，事前预警、事中控制、事后弥补，你在每一个环节都能找到一大堆制度和流程。然而，不良应收帐款的数字还是蹭蹭渐长，并且很大程度上，拥有许多“软、硬”件的大企业比小企业的情况更糟糕。
虽然ERP系统、信用额度，在财务、物流、分销上实施的过程控制也是能有效地减少回款中的问题，但是我们的销售经理仍然免不了追讨应收帐款的问题。对于，对于销售经理来说，掌握一定的回款技巧是必须的。
首先销售经理要从源头上杜绝大量应收帐款的产生。销售经理对于新开发的新客户或没有把握的老客户，无论是代销或赊销，交易的金额都不宜过大，这是杜绝呆、坏帐的前提。销售经理应该多跑几趟路，多结几次账，多磨几次嘴皮，也不能图方便省事，把大批货物交给对方代销或赊销。销售经理们都有这样的经验：一些新客户，一开口就要大量进货，并且不问质量，不问价格，不提任何附加条件，对卖方提出的所有要求都满口应承，这样的客户风险最大。大量应收帐款也就这样产生了。
其次，销售经理对于回款拖拖拉拉、不干脆的经销商，在收款前，先打电话予以提醒。在收款日期一定要提前拜访，到了约定的收款时间，销售经理上门的时间一定要提早，这是收款的一个诀窍。否则客户会说，说我等了你好久，你没有来，我把钱做其它用了。登门催款时，不要看到客户处有另外的客人就走开，一定要说明来意，专门在旁边等候，这本身就是一种很有效的催款方式。因为客户不希望他的客人看到债主登门，这样做会搞砸
他别的生意，或者在亲朋好友面前没有面子。在这种情况下，只要所欠不多，一般会赶快还款，打发你了事。拜访时，首先提出收款的目的，未达目的，可暂时不提交易之事。即使对方已先有客人，也不要离开，耐心等到对方付款为止。销售经理得知对方手头上有现金或账户上刚好进一笔款时，就即刻赶去逮住。
再次，不以感情本位行动，应以讨账本位面对经销商。为预防客户拖欠货款，销售经理应该在交易当时就要规定清楚交易条件，尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。例如，有的代销合同或收据上写着“售完后付款”，只要客户还有一件货物没有卖完，他就可以名正言顺地不付货款；还有的合同或收据上写着“10月以后付款”，这样的规定今后也容易扯皮。另外，交易条件不能由双方口头约定，必须使用书面形式（合同、契约、收据等），并加盖客户单位的合同专用章。有些客户在合同或收据上仅盖上经手人的私章，几个月或半年之后再去结账时，对方有可能说，这个人早就走了，他签的合同不能代表我们单位；有的甚至说我们单位根本没有这个人。如果加盖的是单位的合同专用章，无论经手人在与不在，对方都无法赖账。
回款是一项技术性很强的工作，即便是一些经验丰富的销售经理，也难免会在回款工作中表现出某种程度的怯弱。为了推动回款工作的开展，企业要加强对销售经理的回款技能培训。首先是回款信心的培养，要让每一个销售人员明白，回款是正当的商业行为，没有必要在回款时心存歉意。其次，要培养各种催款技巧，诸如用情催款、以利催款、意志催款、关系催款等。
在选择各种回款方式时，销售经理要善于结合时间、地点和环境条件，并做出灵活的安排。
（9）究竟什么导致业务员不能完成回款
很多一线业务人员都做月度销售计划，报公司有关部门。可是，主管的部门领导总是百思不得其解，一个月下来，为什么一线业务人员自己上报的任务都不能完成？公司给部门下达任务指标，但并没有给予一线业务人员不切实际的任务压力啊。
我们知道，在许多企业里采取了目标管理的思想和方法，年度有目标，每个月都制定滚动计划目标。但是，目标制定中有一个重要的原则却没有很好地贯彻：目标是上下级之间沟通达成的一致协议。现实中，目标更多地是上级下达，下级执行。我们抛开这个因素不谈，分析业务人员为什么没有完成回款任务的主观原因。
1.对客户没有采取目标管理
对客户没有实施目标管理，缺乏有效计划。有的业务经理说，每个月给客户做了回款计划，就是不能实现；或者给了客户目标，但客户没有接受我们的计划，到了月底就打了折扣。我们一定要注意，回款计划要靠厂商双方共同来做才有效。供方单方面做计划往往是没有效果的，是一厢情愿。我们知道，将自己口袋里的钱掏出来总是很难的！钱放在自己口袋里当然是最好的事情！要让别人掏出钱来，不做工作、不做计划能行吗？有的业务经理说自己太忙，没有时间做月度计划，更不可能与每个客户都谈每个月的计划。一个客户有很多的厂家提供产品，客户哪能一个个的厂家谈月度计划呢。这其实是借口！这样的业务经理显然是不成熟的，对工作也是不负责任的。我们知道，计划是必须要做的事情，是业务经理起码的工作职责，没有任何理由可以推卸、推脱！很多客户就是希望业务经理这样做，客户的压力就很小了。现实业务往来中，一线业务人员能够积极与客户谈月度销售计划的还不多见。
2.对于目标的差距缺乏针对性措施
一定要明白，工作措施是针对目标差距而来的，不是泛泛而谈的。比如说：A客户答应回款10万元，但是自己设定A客户的目标是20万元，这样一来，目标差距就有10万元。那么，采取哪些措施可以增加回款而缩小目标差距呢？于是，有的跟客户做好回款潜力分析而坚定客户信心，有的措施是针对客户搞激励，有的在基层搞促销宣传，有的为客户开发网点，有的提供新的产品，有的干脆给客户提供业务人员，给客户的业务人员搞培训，等等，方法多种多样。按照采取的种种措施，预计每种方法措施运用后可能增加的回款，综合并累计这些方法措施可能增加的回款，消除了目标差距，任务就容易实现了。
3.客户没有做出回款承诺是主要原因之一
客户之所以没有做承诺，是因为供方没有要求客户做出承诺，供方的业务人员不够主动，没有这方面的意识。生活经验告诉我们，在人们的生活中，绝大多数人都会谨慎作出承诺。因为，没有兑现的承诺对他们是一种心理负担和压力。可以确切地说，客户没有做出回款承诺，就意味着我们的回款计划是落空的，回款计划就变得毫无根据可言了。
对于没有承诺的客户怎么办？显然，这是业务人员要下功夫的地方。也就是说，要制定针对性的措施才行！比如说，有的客户长期不回款，找出的理由是基层零售商拖欠，难以收款，对此，就要求客户陪同自己一块下去收款，多收几次。等等。
4.对客户的承诺没有跟踪或跟踪不力是另一重要原因。
在货款管理中，重点是管理好有承诺的客户，这是回款任务实现的主要来源和保证。未作承诺的客户只能是补充。做出承诺的客户和没有承诺的客户不加区别地对待，显然不是好的管理办法。客户的承诺是要跟踪的，跟的松紧要掌握尺度，信誉好的客户松一点，信誉差的客户就要紧一点，这样一来，回款目标实现的可能性就大大的提高了。不过要密
切注意，有的客户采取部分兑现承诺的方法对待，这还是跟进不力造成的。因为，客户的回款可以分时段进行，不要指望一次到位。有一个时段的计划不到位就要加紧督促了。
客户的资金总是有限的，就那么多，不可能多的随时来拿。给谁呢？显然，一开始就强化回款的企业就能得到更多的好处。一般的企业付款经验是重点对象要先保证，小单先打发，对于哪些大不大、小不小的单拖延是办法。
5.对客户的要求过低是不可忽视的一个原因
在回款中，客户总会提出这样或那样的理由来达到不回款或减少回款的目的，资金在自己的腰包里最好！有很多业务水平经受不了这种考验，欣然接受了客户种种理由而原谅了客户，结果自己该回的款不能回，任务没有完成。比如说，有的客户经常将产品存在的小毛病做为大问题提给业务人员，造成责任在厂方的错觉；还有客户以买房产、建仓库、结婚等等理由拖延付款，让业务水平面子上难以撕破，等等。
欠帐还钱，天经地义。一定要提高客户的要求，这是企业发展的要求，也是自己做好业务的要求，同时也是客户合作的要求。有了这样的态度，就可以要求客户养成定时、定量回款的习惯。从一开始做业务的时候就要形成这样的习惯，不要指望以后再慢慢地改变。要知道，留给客户的第一印象很关键。
6.业务人员缺乏业务知识、技能、胆量。
无知才能无畏，只有小孩子是这样，所谓初生牛犊不怕虎。业务人员是成年人，无知的时候只有不做声。如果平时都不做声就没有办法做业务了。因此，业务人员必须在业务知识、技能、胆量等方面下工夫。比如说，有的业务人员预计客户可以回款10万元，常
识是客户都有打折扣的习惯，为此，熟练的业务经理在与客户谈目标时，就会提出20万元的回款要求，客户讨价还价，最后达成15万元的共识目标。这是一种谈判技巧，是做业务的一项基本技能。
有的业务经理在客户的大门口就被自己所打败！想到与客户谈回款就害怕，不知道如何下手。在客户看来，面前的业务人员一看就是一个弱者，不堪一击。比如说：业务经理开口就讲，公司给我的任务压力很大，没有办法才找你！你要想一想办法帮帮我呀！这样一句开场白一听就是一个弱者，制造的气氛或环境就已经置于自己与败境之中。想博得客户的同情啊！可是，绝大多数客户是商人，不会买这一套！单刀直入反而是有力的武器。
总之，回款是做业务的核心工作之一，也是企业生存、发展的要素之一，只有不断提高回款质量，不断提高业绩，企业才能健康发展，自己才能快速进步。
（10）应收帐款日常管理制度
为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。
一、建立客户档案，进行有效的信用评估和跟踪记录：
二、事前控制：（签约到发货）
从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容（5W）：
1、who 人员素质，销售业绩，社会关系
2、where 地理位置，物流配送情况
3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历
4、what 信用档案，有无不良纪录
5、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景
对客户的评定等级
A 类客户，回款2个月内
B 类客户，回款5个月内 （最好预付一部分货款）
C 类客户，回款8个月内 （必须预付一部分货款）
D 类客户，回款时间相当长，不可靠 （必须货款两清）
签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。合同是解决应收帐款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容 ：
1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、
运输情况、验收标准等；
2、明确双方的权利义务和违约责任；
3、确定合同期限；
4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；
5、电话订货，最好有传真件作为凭证。
合同的签订必须经过市场部经理审核确认才可以盖章。
三、 事中控制：（发货到收款）
1、发货查询，货款跟踪。每次发货前客服部必须与销售合同保持核对；公司在销售货物后，就应该启动监控程序，根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。（由销售人员和客服中心进行全程跟踪）
收帐策略如下：
A 类客户，按常规合同
B 类客户，最好预付一部分货款
C 类客户，必须预付一部分货款
D 类客户，必须货款两清
2、回款记录，帐龄分析。财务要形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。
有几种情况容易造成单据、金额等方面的误差。
1、产品结构为多品种、多规格；
2、产品的回款期限不同，或同种产品回款期限不同；
3、产品出现平调、退货、换货时；
4、客户不能够按单对单（销售单据或发票）回款；
以上情况会给应收帐款的管理带来困难，定期对帐避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。
四、事后控制：（欠款到追收）
1、欠款到追收。对拖欠帐款的追收，要采用多种方法清讨，催收帐款责任到位。原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。如果是单一的大区经销
商或代理商，则由客服中心定期对其进行沟通、催付。
对已发生的应收帐款，可按其帐龄和收取难易程度，逐一分类排序，找出拖欠原因，明确落实催讨责任。对于确实由于资金周转困难的企业，应采取订立还款计划，限期清欠，采取债务重整策略。应收帐款的最后期限，不能超过回款期限的1/3（ 如期限是60天，最后收款期限不能超过80天）；如超过，即马上采取行动追讨。
2、总量控制，分级管理。财务部门负责应收帐款的计划、控制和考核。销售人员是应收帐款的直接责任人，公司对销售人员考核的最终焦点是收现指标。货款回收期限前一周，电话通知或拜访负责人，预知其结款日期，并在结款日按时前往拜访。
追款三步骤：
①、联系：电话 联系沟通 债务分析 分析拖款征兆
销售人员或客服中心要适时与客户保持电话联系，随时了解客户的经营状况、
财务状况、个人背景等信息并分析客户拖款征兆。
②、信函： 期限 实地考察 保持压力 确定追付方式
销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。并且给予客户一个正确的观念，我们对所有欠款都是非常严肃的，是不能够容忍被拖欠的。
③、走访：资信调查 合适的催讨方式
销售人员要定期探访客户，客户到期付款，应按时上门收款，或电话催收。即使是过期一天，也应马上追收，不 应有等待的心理。遇到客户风险时，采取风险预警和时时、层层上报制，在某个责任人充分了解、调查、详细记录客户信用的情况下，由主管、经理等参与分析，及时对下属申报的问题给予指导和协助。
3、对已拖欠款项的处理事项 ：
①、文件：检查被拖欠款项的销售文件是否齐备；
②、收集资料：要求客户提供拖欠款项的事由，并收集资料以证明其正确性；
③、追讨文件：建立帐款催收预案。根据情况不同，建立三种不同程度的追讨文件―——预告、警告、律师函，视情况及时发出；
④、最后期限：要求客户了解最后的期限以及其后果，让客户明确最后期限的含义；
⑤、要求协助：使用法律手段维护自己的利益，进行仲裁或诉讼。
五、预警管理：
1、每一客户会计年度终结，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
2、任何应收款应在发货之日起，逾期一年零六个月，一律报告公司总经理，并通知公司法律顾问启动催讨程序。
（11）企业应练就内力化解应收帐款风险
如何化解企业的回款风险，是摆在中国所有企业面前的一个重要命题。如果将中国企业每年的坏帐、呆帐汇总，那是一笔让人触目惊心的数目。而许多企业的法律部门，一年中大部分时间都在处理这个问题。
要解决企业回款的问题，首先要从经销商的信誉和资质管理上着手。对于渠道网络的开拓，不是说网点越多越好，而是需要有效网点。特别是像前面案例中所提到的，从事快速消费品的企业更应该对之谨慎。在案例中提到关于客户档案建立。其实，客户档案建立最主要的目的是，对客户资质和信任等级的全面考察和评价，并根据销售回款的历史记录来调整经销商信用级别。根据其资质和信誉程度的高低，在营销政策、终端支持以及风险防范方面区别对待，真正做到心中有底。
其次，加强企业的信息化建设。比如，通过ERP项目的实施，可以实现企业管理的规范化、高效化、系统化和集成化。作为一个综合性的知名品牌，其网络必定是面向全国的，在全国各地都有分公司和办事处。那么如何监控分公司每一天进、销、存的动态？如何做到对分公司每天财务的收支有一个精确的了解，我认为，单纯靠人的自觉性是做不到的，必须通过信息化的财务软件来达到这样一个要求。比如采用ERP系统后，每一笔订单在系统里都可做到实时更新，因此财务人员和销售人员可以随时看到订单的运行状态：从采购到生产、入仓、销售、储运、财务汇总、开发票等等一系列的经营行为。
第三，提升营销人员的风险意识，对营销人员在回款问题上进行严格考核。一般来说，销售量固然重要，但更加重要的是回款额，这对企业的现金流的周转至关重要。作为企业，特别是像案例中的大型综合性企业，一定要督促营销人员，缩短应收账款的时间，建立应收账款中坏帐、呆帐的预警机制。比如，在账龄的划分上，企业应该有一个很清晰的定义。
第四，健全企业内部营销管理体系。当企业做到一定规模后，必然要求规范化和制度化，特别是在销售上，因为营销队伍是企业所有员工中最难管理的一部分。业务员过程管理：客户拜访、终端铺货、经销商库存多少和货龄的长短、回款跟踪，销量指标考核、市场信息的收集和反馈等；客户关系管理：客情关系的维护，客户信任管理等；还有物流和后勤管理等。
在前面案例中讲到的人与现金混在一起，这是极其原始的营销管理方式，它是建立在营销人员高度自觉和高尚道德的基础之上，风险性随时存在。很有可能出现经销商与业务员的合伙欺骗，狼狈为*。货款分离是基本原则，不仅如此，在押金、保证金或者第三方担保等几个方式中，企业应该选择适合自己和渠道特征的，但不能没有。
总之，销量与回款是世界所有企业的难题，解决它，需要我们企业练好内功，强化过程管理，运用信息化手段，建立应收账款的预警机制，以防范于未然。
以下为回款案例
（12）重整回款模式 提升企业营销战斗力
DK企业是一家国内知名的综合性食品饮料集团公司，其生产的主导品种于2003年被中国名牌战略推进委员会评为“中国名牌产品”。笔者曾服务于该企业，并在任期内担任市场总监一职，全程参与了其组织体系及管理流程的变革。本文截取变革的一个重要部分“回款模式的重整”，单独形成文字，与行业内外关心此问题的朋友一道分享与交流。
原有回款模式带来的诸多弊端
DK企业的产品主要为快速消费品，存在单次进货金额较小、但进货频繁的问题，长期以来一直采取的是“货、款一条线”的回款模式，经销商下了定单后，一般由销售人员随同承运人将货送达经销商处，然后再收取货款。这虽然较赊销、铺底所带给企业的资金风险要小得多，但依旧存在着诸多问题，进而严重影响企业的资金安全与营销能力。主要的问题集中在以下几点当中。
1、“货、款一条线”的回款模式是建立在传统信用基础上的，随着新的空白市场的开拓，经销商与DK企业都是初次接触，企业对其的管理都是远程的，很多信息只能依靠一些报表来传递，在这样的情况下，基于人际信赖之上的回款模式越来越显现出其弊端，经常有经销商拿到货后，不给或者晚给货款；
2、“货、款一条线”的回款模式下，是按照“先货后款”的交易规则进行的，DK企业为了尽可能保证资金安全，又想法采取补救措施，需要销售人员先打欠条，待货款拿到后再抽条，而同样随着市场疆域的开拓，人员必将从乡土化走向社会化，许多销售人员将长期不在公司总部，根本不可能为货款的事给企业打欠条，此回款模式的存在，严重制约了人员本地化的发展，进而影响区域市场的深耕细作；
3、“货、款一条线”的回款模式造成销售人员必须对货款安全负起全部责任，此机制绑住了销售人员的手脚，销售人员更多的担负着“送货员”与“收款员”的职责，而真正该由销售人员去做的市场开拓与维护工作，却无法去行使，KD企业的市场表现自然是一年不如一年；
4、由于快速消费品经常会有降价、买赠、返利等促销活动，于是在DK企业的帐户上
总是会有经销商的差额补贴，而在“货、款一条线”的回款模式下面，往往不能及时反应出来，企业虽然已经将货款从差额补贴中直接扣除，但销售人员依旧会从经销商处拿回货款进而窃为己有，待企业和经销商发觉后，可能这位不遵守规则的销售人员早已离开公司了；
5、DK企业因为销售业绩的压力和市场发展的客观趋势，必定要向外扩张，经销商更多的不再是建立在原始信誉基础上的关系，而销售人员也只能采取属地化管理，否则不仅不能发挥区域市场的作用，更会增加管理成本，在这样的状况下，原先“货、款一条线”的回款模式就无法严格贯彻下去，然后有相当一部分的货物就会在没有任何保证的基础上发送出去，可能是经销商不支付货款，或者是销售人员私下卷款，给企业造成很大的资金隐患；
6、“货、款一条线”模式动摇的情况下，带来应收帐款日益增加，又使得销售人员正常的调动变得没有可能，因为前任的应收帐款无法也不应该转到接任者身上，于是销售人员长期蹲点一个经销商，这严重影响了对销售人员的考核和激励，而且销售人员与经销商容易达成不正当协议，对企业而言，又形成新的毒瘤；
7、新的市场环境下，企业还面临着资金安全与市场开拓的双重价值选择，两者都不能舍弃，但又无法同时兼顾，这样的一对矛盾体，使得企业永远在收缩与放开中游移，摇摆不定的策略，更是加剧了DK企业资金问题的日益突出、市场表现的进一步恶化。
新回款模式的重整
正是在这样严峻的形式下，DK企业需要一次较大的变革，以重整回款模式，不仅解决资金安全性的问题，更重要的是要提升企业的营销战斗力。针对原有回款模式出现的上述
七大问题，我和我的团队开始了对回款体系从里到外的手术。
整个“回款模式的重整”贯彻了“货、款两条线”的基本原则进行，将货物流与资金流彻底分离，而资金流又必须先于货物流。具体执行的规定如下：
1、 为每个经销商建立定制化档案和内部帐户；
2、 经销商必须向企业打入一定的保证金，按照经销区域的大小，有5万、10万、20万不等；
3、 经销商向DK企业营销中心下订单前，必须确认其在DK财务上有余款，并足以支付当次货款，如果不够，应及时补足；
4、 DK企业营销中心任何人员均不得接触货款，一旦发现经手货款，查清事实，即可解除聘用；
5、 DK企业营销中心业务内勤负责接收订单，并及时转储运经理；
6、 储运经理对订单进行初审后批转计划统计专员，输入计算机后转发货专员；
7、 计划统计专员会同发货专员，通过财务软件对订单进行审核（生产库存与货款审核），如果出现库存不足或者货款不足，发货专员应立即与客户进行必要的沟通，建议其调整订单或者补足货款，订单的调整须经客户同意；
8、 储运经理针对订单的审核情况，选择运输方式（汽运、火运），并配置适宜的运输工具，整合运输资源（如第三方配货、多家配货、不同产品同车配货等）；
9、 在确保款到、有货、有适宜的运输工具的情况下，计划统计专员开具《开票通知单》，经储运经理填写运输方式和承运人后，转发货专员；
10、 发货专员持《开票通知单》到财务部门开具发货手续（出库单及发票），财务须承担两项责任：（1）对单据上显示的销售政策予以查实，如有纰漏，向发货专员作出明确说明后退回单据，发货专员须重新填写；（2）对客户货款状况予以把关，如客户有足额预付款，即可划帐出货，如无预付款或预付款金额不足，则应向发货专员作出明确说明，要求客户补足货款；
11、 发货专员还要与储运经理签署的承运人签订承运合同（对自备车辆，开具专用派车单，视为签定承运合同），承运合同须储运经理签字；
12、 承运人持发货手续（出库单及发票）及承运合同到仓库提货，并按要求发运到客户，发货专员负责监控发运的全过程，发现问题及时汇报储运经理；
13、 客户接货后，分别在承运合同及收货回执单上签收（须盖章签字），待承运人返回后将回执单交发货专员备案，未执行该程序的，可自动视为未送达，由承运人承担相关责任。
新回款模式的成效
新的回款模式调整实施的第一个月，确实有相当一部分的经销商和销售人员出现了较大的反弹，抵触心理很大。但在DK企业中高层领导的支持和配合下，整个推进工作还是比较顺利的。第一个月，因为考虑到政策的平稳过渡和缓冲过程，同时也为了方便对帐，采取了有条件的“先货后款”制，即对于无法提前打款的经销商，由销售人员单独申请，
说明详细情况及作出担保，再由笔者加署意见后给予发货，但货款必须于货物送达时同时交付，否则宁可回车，也不卸货；而从第二个月开始，就实行严格的“先款后货”制度，货款真正实现了“两条线管理”。
经过近一个季度的运营，新的“回款模式”已进入正常运行阶段，各项指标反映情况都很理想。企业摆脱了因为担心货款风险，不敢放手开发市场的被动局面。空白市场在快速开发，人员属地化也在大步推进，更关键的是，销售人员彻底从原先的“送货员、收款员“的尴尬角色中摆脱出来，归位到其最应该做的职责上去，销售人员将全部精力放在了市场开发与维护工作上面，而把那些发货、回款的工作，交给公司“后勤部门”来完成。所以，“回款模式的重整”，不仅大大提高了DK企业资金链的安全性，更为关键的是提升了整个企业的营销战斗力。一个事实是，DK企业在甘肃某地新招的一个城市经理，为公司开发了一个经销商，当公司刚把该经销商的档案和内部帐户建好，就传来了大宗订单——100万的合同。按照以往的经验，这是需要非常谨慎的，因为公司管理层都没有接触过这个客户，货款风险相当大。但那位城市经理却给我打来电话，让我去查询该经销商的帐户，然后财务给我的回复是：“甘肃***经销商帐户上有110万”。真是惊讶又欣喜，那还有什么理由不让生产部门加班加点生产呢？！
（13）招商：20万回款500万
竞争日趋激烈，整合资源已经成为中小企业胜败关键。在营销4P中间，渠道也许是最最需要整合的力量，对于许多无力开拓全国市场的中小企业来说，招商已经成了企业生存的生命线。
然而招商的企业越来越多，效果也越来越差。3年前，随便找个项目只要在《商界》、《销售与市场》上投放一点广告，就能很轻松的招到两三百万，甚至上千万元；但在现在
即使东盛集团投入巨资（估计超过1000万）推广的“四季三黄软胶囊”，招商回款也只有几百万元。
招商越来越难了。怎样去提升招商的效果呢？并不一定是花了大钱才能干大事，只要内功扎实，策略正确，低成本也能干大事！上海铂策划一直在追踪研究中国的医药保健品市场，也做过一些比较成功的招商案例，积累了一点经验，在此与诸位分享一下。
2003年，香港康基集团和上海铂策划合作，采用健康顾问营销模式成功地操作了一个增高产品，在上海市场一年营业额就做到了2200万元。但这个模式对于操作者的人力资源管理、培训能力要求很高，还要求操作者在当地具有良好的公共关系，如果全靠自己建立分公司，无疑扩张速度太慢。这就需要通过招商来快速建设渠道。怎么做呢？我们与康基协商后，制定了一套完善的招商方案。
首先，我们必须告知经销商我们操作市场的成功经验。这对传播要求很高。我们采取的方法是，把康基的经验和保健品行业的营销转型联系起来。时间到了年底，根据保健品行业的大趋势，我们把康基作为一种现象写进了《2003年保健品行业综述》；此外还赞助了“中国女篮”，召开了新闻发布会，从而吸引了大量媒体报道，包括权威媒体《中国经营报》。这是第一轮的传播，仅用了1个月时间，康基作为保健品营销转型的典型代表，就在行业内大幅度提升了知名度。
但第一轮的传播并不够深入、专业，而且时间到了年底并不是招商的好时候，怎么办？招商的季节大多数在3月份以后，我们迅速将操作康基的经验总结成专业的论文，在《销售与市场》、《商界》等权威媒体进行了进一步的阐述。
值得说明的是，尽管年底不是招商的好季节，但是我们的招商广告一直没有停止。只
用了短短3个月时间，康基集团就在全国各主要省会城市、地级城市建立了高素质的分销渠道、经销网络，目前康基已经转入招收县级经销商、进行深度分销的阶段。
有一个事情能够说明康基招商的成功，在蒙交会上，我问康基集团负责招商的副总经理陈学军先生招商效果如何，陈总笑着说：就像皇帝娶媳妇，简直太容易了。
在三个月的时间里，招商的投入是多少呢？我们粗略计算了一下，扣除赞助中国女篮的费用和策划费（这部分费用和新产品推广有关）招商投入不超过20万元，而招商回款却超过了500万元，更重要的是，通过招商康基建设了一支高素质、能战斗的经销商队伍，对康基集团2004年业务的快速成长，奠定了坚实的基础。
为什么康基能够操作得这么成功呢？我们简单总结了一下。
首先，康基的产品具有良好的功效和包装。比如“高之营养液”，不但效果好、产品名称好，而且得到了“国家体育总局体育科学研究所”的推荐，又是中国女篮唯一指定营养品；
其次，样板市场非常成功。去年康基和铂策划合作，在上海取得了2200万元的销售额，新模式非常成功，样板成功，经销商看了以后非常有信心。基本上来的经销商，全部都强烈的合作欲望，甚至出现几个人争一个地级市场的情况。毛主席说：手中有粮，心里不慌。样板成功，企业自信，经销商放心；
还有，铂策划在策划整个招商过程中，利用分众营销的原理，根据目标经销商的特点与习惯，进行了有针对性的传播。铂策划清晰地划分了招商的阶段，把康基的成功经验和保健品行业营销转型联系在了一起，从而短期内在目标经销商群体内，快速提高了康基的
知名度、美誉度，从而增强了经销商的信心；虽然费用不高，但效果非常好。
最后，康基非常重视招商工作，把招商放在2004年公司快速发展的关键，公司两个副总坐镇，有一支战斗力很强的招商队伍，经销商来了，看了样板、和负责人谈过了，就把合约签下来了。
样板成功、策略务实正确、经销商有信心、招商队伍能完成临门一脚，招商怎么会不成功呢？铂策划运作的很多招商个案，招商投入产出比都很高，原因是什么？我觉得最大的经验是：基本功扎实、营销策略务实高效。
（14）剑走偏锋 特价促销十天回款120万
2003年9月，我们所服务客户经过慎重考察，取得了敖东补肾养血胶囊的H省独家代理权，为了尽快完成产品铺市工作，我们建议客户采取公开招商的形式，经过对目标经销商的大量摸底沟通与及周密策划，招商工作圆满完成，3天内回款80万，5天之内全省铺货工作完成。
产品上市后的一个月，由于广告诉求明确、投放力度较大（当地报纸每周2个半版，全省发行130余万份），加上敖东品牌的强大影响力以及杜雨露的明星代言，产品迅速旺销，到上市一个半月的时候，经销商首批进货全部销售完毕，个别地区市场甚至已经三次进货，我们不仅为这大好形势欢欣鼓舞，客户也对完成今年的目标销售任务充满信心。
但是，随之而来的反馈信息却给我们兜头泼了一瓢冷水：由于前期总代理对产品的疗效承诺八天见效，我们在广告宣传中就采用了这一消费者利益承诺（张大宁承诺6天见效，将消费者对补肾产品疗效的期望限定在速效上），但事实上敖东补肾养血胶囊仍然是温补型
的产品，真正要达到壮阳目的至少需要20天，就这样，消费者抱着确信8天见效的心理购买，服用后却并非如此，致使二次购买频率极低，大大影响了产品的持续销售。消费者日趋理性，即使他们在广告的不断轰炸中尝试购买，宣传的过高期望与现实慢效的反差，使我们的消费者逐步流失，而与次同时，张大宁等竞争品牌均把补肾养血当作最大的竞争对手，从广告、终端、促销等各个层面加于围攻，渐渐的，补肾养血销售日见颓势，10月中旬至11月中旬，全省销售竟不足10万。
面对严峻的市场形势和目标任务的双重压力，客户紧急召集我们商量对策，通过采取市场实地调查，经销商座谈、竞品情况分析等信息收集与及与客户充分沟通后，我们对目前的形势有了更清晰的认识：
一、 由于疗效定位的偏差，已经对销售产生严重消极影响，照此下去，市场无法运做。
二、 以张大宁为代表的同类竞品来势汹汹，不断蚕食市场份额。
三、 同仁堂参茸三肾即将上市，其更强势的品牌影响及广告攻势将对我方形成更大的威胁。
四、 敖东补肾养血胶囊必须出奇招、出高招，才能转变劣势，出奇制胜！
五、 客户面临年终任务的巨大压力，要求不惜代价也要将销售拉升上来。
经过仔细慎重的考虑，我们向客户提出了一个剑走偏锋的促销方案：将敖东补肾养血由原价143元直接降到80元，做10天特价促销！确保回款200万！方案一出，即遭到
各方的质疑和激烈反对，这一点，我们早已料到，在一片质疑和反对声中，我们提出了以下理由：
一、 曾经提出的类似张大宁的温补+速效产品组合做买赠的形式看似可以弥补补肾养血慢效的缺陷，但是形势紧迫，无法申报审批同品牌的赠品系列。
二、 买几赠几虽然有一定的吸引力，但是对销量不会有太大的提升。我们要的是对市场会形成震撼力的促销形式。
三、 特价促销，客户也曾提出能否降到100元，因为按照预期目标200万核算的话，每提高10元价格，增加的将是上十万的销售，对此我们坚持就卖80元，因为只有力度大，才能激起强烈的购买欲望！
四、 业内人士都明白降价销售是把双刃剑，而降价幅度如此之大更是剑走偏锋的冒险行为，对此我们提出：
1、 一降到底是为了激起强烈的购买欲望，形成购买狂潮、达到促销效果。
2、 客户要求不惜代价完成回款任务，冒险能够确保目标达成。
3、 为保证效果，我们提议用连续整版或半版的形式高空轰炸，快速掠夺式的促销预热。
经过我们的反复沟通与对市场充分的论证把握基础之上，客户接受了特价促销方案，思路一定，我们又连续奋战三天三夜拿出了针对此次促销的广告投放策略及广告文案、终端活动地点的选择及利润分配方案、省内经销商活动参与办法，
于是，各部门分头并进，5天之内完成了全省活动地点的确定及利润分配形式，与次同时，我们选择当地发行量最大的报纸进行了广告预热的投放，广告投放分两个阶段，前5天以产品的疗效诉求为主，强调品牌、功效、价格，后5天即以“敖东补肾养血胶囊80元平价治肾虚行动即将展开”为题进行连续投放，进行活动前的集中预热，经过10多天的预热，11月28日活动正式开始，果然不出我们预料，终端各活动地点出现排队抢购现象！我们为活动准备的买九送一的礼品装更是大受欢迎，前期客户方还担心有人能否一次购买800多元，服用长达3个月的药量呢。由于我们采用的是连续大版面广告策略，并在终端活动点悬挂横幅，散发单页，一时间“平 价补肾”竟成为当地茶余饭后的热门话题，就连公司业务员去车站向地区发货时，司机也指着货物问你们就是那个80元治肾虚的公司吧，可见当时的影响力。在活动期间，我们不断的推出现场报道，配发热销场面的图片，销售也如我们所料节节攀升，最高的一天曾经创下回款20万的惊人销量。
就在我们备受鼓舞盘算者这次活动将会销售多少时，意想不到的出现了断货，因为前期对活动预期一定程度上有些保守，为避免屯货积压，备货不足，这下子客户那边炸锅了，经销商催货电话一个接一个，业务员甚至出现了在公司抢货的现象（因为对其有销售提成），因为市场销售实在是太火暴了，许多药店老板感叹：想不到他们这种疯狂的行动竟然效果这么好！多年少见啊！12月4号，全省断货！怎么办？
就此停止，还是再次进货继续进行活动？很多消费者强烈要求购买，不得于为了安抚，营业员都已经提前收取定金承诺给货了。经过激烈讨论，我们果断决定进货延期进行，理由就是活动火暴，消费者强烈要求延期！为此，我们在备货的3天里，再次连续发布了题为“平价治肾虚即将落幕，消费者大喊不干”的平面文案再次向市场发动冲击！热销仍然不减，至12月13日，全省劲收120余万，客户反馈信息称即使未完成200万也已经达到目的，除去各项成本，10天纯利不下20万！
10天活动结束，由于客户对这次活动相当满意，后来又要求我们策划一次元旦的特价促销活动，我们当时认为虽然前两次活动效果理想，但元旦不适合再做，在客户的一再要求下，我们只得推出，由于掠夺式的促销对市场伤害太大，加上消费者见前期信誓旦旦的“优惠仅次一次”的承诺却一再推出，失去了应有的购买冲动，活动反映平淡，当然这也在我们的意料之中。
整个这次特价促销活动之所以称为剑走偏锋，主要是有以下考虑：
1、 降价幅度太大，无疑将加速后期市场的萎缩。
2、 广告投入太大，整个广告投入20天投入将近50万，没有非凡的胆识和周密的策划，风险极大。
3、 前期因为效果因素市场已经在萎缩，能否拉动存在争议。
但是最终我们成功了，活动推出后，业内很多人士评价我们此次活动太过疯狂，但是客户只要销量和利润，我们做到了，就成功了，而且当时包括同仁堂在内的几个补肾产品本来准备上市，一看我们的活动，干脆放弃了全年的运作计划。而其他的竞品因为我们的活动居然连续十多天都没有销量。
当然，这次活动推出后，对当地整个补肾的产品都造成了严重的打击，市场萎缩得很厉害，敖东补肾养血因为价格的大幅跳水也失去了市场影响力，但是既然客户目的达到，付出的代价有值得的回报，我们的目的也就达到了。
（15）销售与回款案例：变两难为双赢
A公司的两难困境
A公司是江苏一家以生产电器开关为主的乡镇企业，创办于1980年代初，经过近20年的发展，已经成为拥有600多名员工，年产值近亿元的中型企业，在当地已经小有名气。前些年，由于A公司的“示范效应”，周围陆续办起了十几家同行企业，从产品到市场，几乎与A公司完全重合，A公司感到了前所未有的市场竞争压力。为了维持已有的市场优势，A公司对他们的销售队伍进行了大幅度扩充，同时规定对于新老客户允许不同比例的赊销额度。但是随着竞争日趋激烈，越来越多的客户要求增加赊购比例甚至全部赊购，否则就停止进货。无奈之下，公司对赊销的限制越来越松，许多销售员为了多拉客户、提高销售业绩，对客户资信状况没有充分调查了解的情况下贸然签订赊销合同。到去年底，A公司的应收帐款已经超过5000万元，而其中还包括大量显然已无法收回的货款。对A公司来说，已经实在无法支撑如此巨大的财务包袱，资金周转陷入了困顿。公司总经理考虑今后一律禁止赊销，但这又在公司管理层和销售部门中引发了激烈的争议，包括销售经理在内的一些销售业务骨干甚至表示一旦不允许赊销就集体辞职。A公司陷入了两难的境地。
赊销：企业通向死亡之路？
“不赊销是等死，赊销是找死!”这是时下我国绝大多数企业经营状况的一个真实写照：一方面，在买方市场条件下，信用交易(赊销)已成为企业获得客户的必要手段和方式；另一方面,巨大的信用风险又往往使企业大量账款被客户拖欠，造成资金紧张，严重者产生大量呆账、坏账，发生严重经营亏损，企业陷入销售与回款两难的困境。
笔者认为，企业产生上述两难问题的内部原因主要有4个：
1．为了追求账面销售价值，追求销售额，甚至不顾自身信用实力和风险控制能力，随意向客户放账，这无疑是饮鸠止渴；
2．在管理上缺少对市场信用风险的有效控制，客户拖欠风险巨大；
3．缺少对客户资源(信息)的集中统一管理，时时面临内部销售人员失控的管理风险；
4.对应收账款缺少系统化、科学化的管理，企业忙于应付长期拖欠的账款，忽视了逾期应收账款的“事前”和“事中”控制。
解决方案：全程信用管理
既然赊销在当今的市场环境中是不可避免的，企业首先应建立科学的信用风险管理制度改革应收账款管理，最关键的是要在企业内部建立一套科学的信用风险管理制度。
建立信用风险管理制度，就是要从根本上改变上述销售和管理决策严重失控的局面，在企业内部形成科学的制约机制。这种制约机制的主要特点是，以新增设的信用管理部门掌握和评估客户资信状况，对每笔交易的价值和风险进行独立的、科学的、定量化的审核，并以此对应收账款发生和运行的各个环节进行严格的监控。
1．实行客户资信管理制度
客户既是企业最大的财富来源，也是风险的最大来源。强化信用管理，企业首先应注重客户的资信管理工作。为此，建议企业建立五项管理制度，即：①客户信息收集制度；②客户资信档案管理制度；③客户资信调查管理制度；④客户信用分析管理制度；⑤客户群的监督与核查制度。
在这些管理制度中，信息管理和资信调查是两项核心工作。客户的信息管理是信用风险控制的基础，企业应当投人一定的人力、物力和财力，并且应当作为企业管理制度中的一项重要内容加以贯彻落实。对客户的资信调查也应当经常化、制度化地进行，盲目信任客户是造成日后拖欠乃至坏账的根源之一。
2．建立赊销管理与授信制度
这方面的制度是指企业在业务管理中实行一套科学规范的管理方法和程序，包括：①合同与结算中的信用风险防范制度；②赊销业务预算管理与报告制度；③客户信用申请制度；④信用额度稽核制度等十几项制度措施。
通过这些制度，可以明确企业与客户的信用关系，分清企业内部各部门和各级决策人员的权限和责任，使应收账款控制在一个合理的范围之内。
授信管理工作的核心是信用限额的制订，通过一系列科学的、定量化的信用评估、控制方法，形成企业内外的信用制约机制。比如，对一个客户实行一定的信用限额，意味着将使客户、销售人员、管理决策人员都受到不同程度、不同方式的约束。只有在严格的授信管理制度下，赊销才会成为一个“有计划、有成本但是可控”的过程。
3．完善应收账款管理制度
关于应收账款管理，许多企业已制定了一些相应的管理制度，但是我们在调查中发现，这些管理制度还远远不能适应现代企业管理的要求。存在的主要问题是缺少管理的系统性和科学性。
企业应当分别建立：①应收账款预算与总量控制制度；②销售分类账管理制度；③应收账款日常管理制度；④应收账款的跟踪管理制度；⑤债权管理制度。应用这些管理制度，可以使企业的应收账款管理工作得到明显的改善。
在强化信用管理，改进应收账款管理的实践中，湖南株洲千金药业股份公司取得了可观的成绩：该公司以前也曾为居高不下的应收账款所困扰，通过实行一系列的客户资信管理、应收账款监控与核算、赊销业务审批、债款催收等制度，该公司应收账款的回笼率节节高升，1996年为60%，1997年达到80%，1998年为95%，1999年则高达99%。在完成了当年资金回笼任务的基础上，还收回了过去遗留的账款200多万元。信用管理给该公司带来了巨大的效益。究竟哪些管理技术措施对应收账款管理能产生最快、最显著的作用呢?笔者认为如下一些技术措施是企业急需掌握和应用的：
1．识别客户信用，防患于未然
实践当中，要准确判断客户的信用程度是有相当难度的，这不仅是客户的真实信息不易获得；而且评估的方法也非常重要。为此，我们提出两项技术措施。
第一项是专业资信调查技术，对于重要客户或风险较高的客户，企业应当采取资信调查的手段。专项资信调查可以在企业内部组织进行，也可以委托专业资信调查机构进行。企业开展资信调查工作，首先要依赖于自身建立起的“客户资信数据库”。为此，我们设计了9个方面的信息分类标准来建立数据库，即：①客户概况；②历史背景；③组织管理；④经营状况；⑤财务状况；⑥内部评价；⑦实地考察；⑧信用记录；⑨行业分析。
委托专业资信调查机构提供标准的资信报告也是全面了解客户的一个有效方法，尤其是对于新客户来说，进行一次专门的资信调查是非常必要的。有的企业轻视对客户的资信
调查工作，宁愿花几千元请客户吃一顿饭，也不肯花几百元做一次资信调查。其结局往往是自食血本无归的恶果。
第二项是信用分析技术。根据我国企业的实际情况，我们总结出了两个对客户信用进行评估较为实用的方法。一个是特征分析模型方法，较为专业，要做18个因素的评估，可由专业人员操作使用。另一个是经验分析方法，这是一种简便易于掌握的方法，适用于一般业务人员在实际当中应用。其基本原理是从6个基本方面对客户状况做出经验性的评价，即可对其信用风险程度做出大致的判断。这6个方面是：①客户背景状况；②客户管理水平；③客户经营状况；④客户偿债能力；⑤客户信用(付款)记录；⑥客户行业状况。
根据上述信用分析方法，可将客户的信用状况和交易价值进行分级管理。
2．规范赊销业务，善用信用政策
企业在与客户开展赊销业务时，必须进行专门的管理，不能与其他形式的业务(扣现金销售、信用证方式等)混淆起来。因为赊销业务面临的是较高的应收账款成本和可能的拖欠风险，必须实行专业化的赊销管理。其基本管理技术包括：①赊销预算与计划；②信用政策制订；③赊销客户选择；④信用限额控制；⑤货款回收与报告。
赊销业务的计划管理非常重要。在我们处理过的千余个拖欠案例背后，上演的几乎都是同样的悲剧：公司对于总的赊销额度和现金回收缺少计划和预测，业务人员在销售任务压力下，盲目放账，管理人员又缺少控制的根据，结果造成大量账款无法及时收回，致使流动资金紧张。
信用政策是指企业为了鼓励和指导信用销售(赊销)而采取的一系列优惠标准和条件。
它包括信用期限、现金折扣率、信用标准等。企业如果没有严格合理的信用政策，就会形成内部业务员和客户都有可能任意放长付款期限、给予过于宽松的信用标准的情况，使局面无法收拾。因此，公司的信用政策应保持销售额和收益的同步增长，并根据情况及时做出调整，同时必须严格执行。在制订信用政策时，企业必须克服如下4个错误的观念：一，对每个客户都可以赊销；二，用销售量的增加可以完全弥补拖欠或还账损失；三，客户最终总会付款的；四，客户永远正确。
3．设立信用额度，堵住拖欠发生的源头
实践当中，发生较大的客户拖欠风险主要是由于业务人员向客户赊销的额度过大，而管理人员又缺乏一个科学审批的标准。因此，建立一套以控制客户信用额度为核心的“授信管理制度”，是有效控制呆账、坏账的关键。
究竟怎样科学地确定给予客户的信用额度?我们推荐给企业两类技术方法，即营运资产模型分析方法和经验性分析方法。营运资产模型分析方法是目前国外较为通用的一种技术方法，它主要是通过计算客户的“营运资产”和财务指标来估算客户的信用价值和偿付能力，可以由公司专业人员来开发使用。
经验性分析方法是指业务人员根据对客户的实际月销售量、信用期限、付款速度和拖欠情况等因素作出估算。实践中有多种计算方法：如历史记录法、新客户信用额度确定法、最大值确定法和最小值确定法等等。
在缺少信用额度控制时，有的公司是被客户牵着鼻子走，处于非常被动的地位。客户以掌握的货权或货款相要挟，要么停止订货，要么不付款。要改变这种被动的局面，公司每项赊销业务的审批必须以信用额度作为依据，任何人不得擅自突破。同时，信用额度也
成为公司约束和调节与客户信用关系的一个重要工具，在供货和回款问题上争取主动权，真正实现公司对客户的直接管理(而不仅仅是销售人员的间接管理)。
4．强化债权管理，亡羊补牢犹未晚
从严格意义上讲，公司只要形成应收账款，就应纳入债权管理的范畴。除了对应收账款实施一系列监控管理措施之外，对拖欠账款的质量或收回可能性的分析判断也很重要。它是企业清欠和催收工作的一个重要依据。为此我们在工作中总结开发了一套“债权分析技术”，即从债权债务关系、拖欠时间、债务人偿债能力等16个方面对一笔拖欠款进行综合分析，从而确定其收回的可能性及应采取的追讨措施。
强化债权管理的另一个关键点在于收账职责和政策的制订。实践当中销售部门和财务部门在收账问题上矛盾也十分突出，到底由谁收账?承担怎样的职责?应采取怎样的步骤?这些都会对实际的收账效果产生直接的影响。我们提倡收账职能的专门化、专业化，慎重对待每一步追账措施。这些都需要企业仔细设计一套较为严格的债权管理制度，制订明确的账款追收制度。只有这样，企业才能避免在账款追收问题上的主观随意性，把握最好的追账时机，最大程度地挽回呆账、坏账损失。
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