管理学院 《Excel在会计和财务中应用》
实训报告
班 级： 学 号： 姓 名： 指导教师：
开课时间： 2012 至 2013 学年第 1 学期
一、 实训项目：
实训1：建立会计科目表
实训2：建立会计凭证表。要求：自动生成会计凭证编号、自动显示会计科目 二、
操作步骤：
实训一：
1.打开Excel，新建工作表，单击A1单元格，输入“东方电机制造有限公司会计科目表”，选择A2和B2单元格，分别输入“科目代号”和“科目名称”，并将A和B单元格调整到合适的宽度。
2.选定A2：B2的区域，选择“数据”|“记录单”命令，在“科目编号”和“科目名称”文本框中分别输入1000和“资产类”，单击“新建”按钮，进行科目添加，完成记录添加后，关闭记录单。
3.将sheet1重命名为“会计科目表”，并对会计科目表进行美化和保存。 实训二：
1建立会计科目表
（1）打开工作簿的 sheet2,，将其重命名为“会计凭证表”。选择 A1:J1 单元格，单击“合并及居中”按钮。 选择 A1 单元格，输入文本“东方电机制造有限公司会计凭证表”。 调节列宽。
（2）分别选择 A2~J2 单元格，输入表头“年、月、日、序号、凭证编号、摘要、科目代号、科目名称以及借方金额、贷方金额”。单击按钮执行“居中”命令，使单元格中的内容居中
（3）选择整列 I:J 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，将打开的对话框中切换到“数字”选项卡，选择“会计专用”选项，在“小数位数”文本框中输入 2，在“货币符号”选择“无”。单击“确定”按钮，将“借方金额”和“贷方金额”设置为数值格式。
2自动生成会计凭证编号
（1）打开 “会计凭证表”。选择整列 A:D 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，打开“设置单元格格式”。在该对话框中选择“文本”选项。单击“确定”按钮。
（2）分别选择 A3~D3 单元格，输入 07、12、02、01。
（3）选中 E3 单元格。选择“公式”|“文本”命令，在“文本”类别函数
列表框中选择 CONCATENATE()函数，弹出 “函数参数”对话框。在 CONCATENATE()函数中输入公式“＝CONCATENATE(A3,B3,C3,D3)”， 单击“确定”按钮。
（4）选中 E3 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 E4:E30 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，E4:E30 套用 E3 的函数。
3．自动显示会计科目
（1）打开“会计凭证表”工作表。选择“插入”|“名称”|“定义”命令。 （2）在打开的“定义名称”的对话框的“在当前工作簿中的名称”文本框中输入“会计科目”。
（3）单击“引用位置”旁的折叠按钮，切换到“会计科目表”，选择A3：B67单元格，再单击“引用位置”旁的折叠按钮，单击“添加”按钮。
（4）单击“确定”按钮，完成“范围名称”的设置。
（5）打开“会计凭证表”工作表。选择 H3 单元格。选择“公式”|“文本”命令。在 “逻辑”类别函数列表框中选择 IF()，在 IF()函数 Logical-test 自变量位置输入“G3=\"\"”，在 IF()函数 Value-if-true 自变量位置输入“\"\"”。
（6）将光标移至 IF()函数 Value-if-false 自变量位置空白处，输入 VLOOKUP()函数。在 VLOOKUP()函数 Lookup-value 自变量位置输入“ G3”。
（7）将光标移至 VLOOKUP()函数 Table-array 自变量位置空白处。选择 “插入”|“名称”|“粘贴”命令，在弹出的对话框中选择“会计科目”选项，单击“确定”按钮。
（8） 在 VLOOKUP()函数 Col-index-num 自变量位置输入 2，在 VLOOKUP()函数 Range-lookup 自变量位置输入 1。单击“确定”按钮，完成函数的设置。
（9） 选中 H3 单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 H4 单元格下拉至最后一行并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，整个“科目名称”下的单元格均自动套用公式。 实训二：
1建立会计科目表
（1）打开工作簿的 sheet2,，将其重命名为“会计凭证表”。选择 A1:J1 单元格，单击“合并及居中”按钮。 选择 A1 单元格，输入文本“东方电机制造有限公司会计凭证表”。 调节列宽。
（2）分别选择 A2~J2 单元格，输入表头“年、月、日、序号、凭证编号、摘要、科目代号、科目名称以及借方金额、贷方金额”。单击按钮执行“居中”命令，使单元格中的内容居中
（3）选择整列 I:J 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，将打开的对话框中切换到“数字”选项卡，选择“会计专用”选项，在“小数位数”文本框中输入 2，在“货币符号”选择“无”。单击“确定”按钮，将“借方金额”和“贷方金额”设置为数值格式。
2自动生成会计凭证编号
（1）打开 “会计凭证表”。选择整列 A:D 并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，打开“设置单元格格式”。在该对话框中选择“文本”选项。单击“确定”按钮。
（2）分别选择 A3~D3 单元格，输入 07、12、02、01。
（3）选中 E3 单元格。选择“公式”|“文本”命令，在“文本”类别函数列表框中选择 CONCATENATE()函数，弹出 “函数参数”对话框。在 CONCATENATE()函数中输入公式“＝CONCATENATE(A3,B3,C3,D3)”， 单击“确定”按钮。
（4）选中 E3 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 E4:E30 单元格并单击鼠标右键，从弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，E4:E30 套用 E3 的函数。
3．自动显示会计科目
（1）打开“会计凭证表”工作表。选择“插入”|“名称”|“定义”命令。 （2）在打开的“定义名称”的对话框的“在当前工作簿中的名称”文本框中输入“会计科目”。
（3）单击“引用位置”旁的折叠按钮，切换到“会计科目表”，选择A3：B67单元格，再单击“引用位置”旁的折叠按钮，单击“添加”按钮。
（4）单击“确定”按钮，完成“范围名称”的设置。
（5）打开“会计凭证表”工作表。选择 H3 单元格。选择“公式”|“文本”命令。在 “逻辑”类别函数列表框中选择 IF()，在 IF()函数 Logical-test 自变量位置输入“G3=\"\"”，在 IF()函数 Value-if-true 自变量位置输入“\"\"”。
（6）将光标移至 IF()函数 Value-if-false 自变量位置空白处，输入 VLOOKUP()函数。在 VLOOKUP()函数 Lookup-value 自变量位置输入“ G3”。
（7）将光标移至 VLOOKUP()函数 Table-array 自变量位置空白处。选择 “插入”|“名称”|“粘贴”命令，在弹出的对话框中选择“会计科目”选项，单击“确定”按钮。
（8） 在 VLOOKUP()函数 Col-index-num 自变量位置输入 2，在 VLOOKUP()函数 Range-lookup 自变量位置输入 1。单击“确定”按钮，完成函数的设置。
（9） 选中 H3 单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“复制”命令。选中 H4 单元格下拉至最后一行并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“粘贴”命令。此时，整个“科目名称”下的单元格均自动套用公式。
设置资产负债表格式
(1)工作簿中的工作表Sheet1 重命名为“资产负债表”。
(2) 选中A1:H1 单元格，单击“合并及居中”按钮。在A1 单元格输入“资产负债表”，
并单击“加粗”按钮。
(3) 使用相同的方法，并参照资产负债表基本格式，如图6-1 所示，在每个单元格中输
入指定的数据。
(4) 选中A3:H32 单元格并单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式” 命令。
(5) 将打开的对话框切换到“边框”选项卡，选择如图6-2 所示的边框样式，然后单击
“确定”按钮。
(6) 生成一张泾渭分明的资产负债表。 资产负债表的编制
(1) 打开工作簿中的“科目余额表”工作表。 (2) 打开工作簿中的“资产负债表”工作表。
(3) 选择“资产负债表”工作表的D5 单元格，输入“＝”。 (4) 单击标签切换至“科目余额表”。
(5) 单击“科目余额表”中的单元格G4，输入“＋”，然后单击“科
目余额表”中的单元格G5。 (6) 按Enter 键，界面自动切换到“6 章.xls—— 资产负债表”，并在D5 单元格显示计算
结果32 400.00。此时，在公式编辑栏中显示单元格D5 所采用的计算公式“=科目余额表!$G$4+科目余额表!$G$5”。
(7) 参照步骤(3)~(6)将除合计数之外的项目填制完成。 (8) 选中D15 单元格，选择“公式”|“自动求和”命令。 (9) 选中D5:D14 单元格，编辑栏中SUM()函数中显示公式“＝SUM (D5:D14)”。 (10) 参照步骤(9)，将其余的合计数填制，资产负债表编制完。 设置利润表格式
(1) 将“6 章.xls”工作簿中的工作表Sheet2 重命名为“利润表”。
(2) 选择A1:D1 单元格，单击“合并及居中”按钮。在A1 单元格中输入“利润表”，
并单击“加粗”按钮。
(3) 使用同样的方法参照利润表的基本格式，在每个单元格中输入特定的项目。
(4) 选中单元格A4:D18，设置边框样式，利润表建立完成。 利润表的编制
(1) 打开“6 章.xls”工作簿中的工作表“利润表”。 (2) 选中“利润表”工作表中的C4 单元格。
(3) 选择“公式”|“查找与引用”，选择VOOLKUP()函数。
(4) 在VLOOKUP()函数的Lookup_value 自变量位置输入“\"主营业务收入\"”，在
Table_array 自变量位置输入范围“科目余额表！$B$4:$H$52”(直接选取该工作表相应区域
即可)，在Col_index_num 自变量位置输入5，在Range_lookup 自变量位置输入FALSE。
(5) 单击“确定”按钮完成函数参数的设置。
(6) 按照步骤(4)的方法，在编辑栏中输入“＋VLOOKUP(\"其他业务收入\科目余额表！
$B$4:$H$52,5,FALSE)”，C4 单元格中显示的“营业收入”。
(7) 选中C5 单元格，输入“＝VLOOKUP(\"主营业务成本\科目余额表！$B$4:$H$52,5,FALSE)＋VLOOKUP(\"其他业务成本\科目余额表！$B$4:$H$52,5,FALSE)”，然后按Enter 键。
(8) 分别选中C6、C7、 C8、、C9、C10、C11、C12、C14、C15、C17 单元格，参照
步骤(4)~(5)完成数据的链接引用。
(9) 选中C13 单元格，输入“＝C4－C5－C6－C7－C8－C9－C10＋C11＋C12，然后按Enter 键。
(10) 选中C16 单元格，输入“＝C13＋C14－C15”，然后按Enter 键。 (11) 选中C18 单元格，输入“＝C16－C17”，然后按Enter 键完成 三、实训结果及分析
建立了会计科目表和会计凭证表。
进一步了解excel在财务管理中的应用
认识到Excel在会计与财务管理日常工作中的应用，从Excel的基础知识入手，逐步介绍了如何利用Excel解决企业会计核算和财务分析等问题。主要内容包括Excel基础知识、Excel高级应用、Excel在会计凭证中的应用、Excel在会计账簿中的应用、Excel在会计报表中的应用、Excel会计核算案例以及Excel在财务分析中的应用等。
在实际工作中，我们会碰到一些问题如果使用函数和公式来解决的话，就非常费力和费时了，尤其是要制作各种各样的统计分析报表，如果使用函数和公式，就必须一个函数套用一个函数，公式又非常的长，一般人别说创建这样的公式了，就连看看也觉得非常难以理解。学会运用excel方便多了。并且通过函数组合完成科目余额表的填制。
四、评语：
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