资金审批与支付业务流程

一、目的

加强公司内部管理，规范资金审批与支付，合理控制费用支出。 二、范围

本流程适用于公司的经营性支出，如：办公费、工薪福利及相关支出、税费支出、工程类相关支出、低值易耗品及专项支出。

本流程适用于公司全体员工。 三、职责

1、各部门负责本部门的预算及费用管理；

2、办公室负责公司日常办公用品费用的汇总、预算与申报； 3、技术部负责新产品研发费用预算与固定资产预算的报批；

4、质量部负责公司内部工量器具的申报、计量、分发、维修等所需费用的预算与管理； 5、外协、采购费用由生产部相关责任人负责按计划报批。 6、工程类相关支出由相关责任人负责。

7、财务部为资金审批与支付业务流程的管理部门； 四、流程

1、日常性费用审批支付流程： 信息 财务费用预算预算财务 统计 借款 汇总 申报 审批 备案 单据财务分析费用资金 整理 审核 总结 报销 使用

2、工程等专项类费用审批支付流程： 立项财务三方预算预算签订 分析 备案 比价 申报 审批 合同 单据财务资料费用分段竣工 整理 审核 存档 结算 付款 验收

3、生产运营类支出： 计划费用 分析 计算 单据用款 整理 汇总

五、审批权限

（一）、日常经营性费用支出

1）办公费

预算申报 预算审批 外协采购 入库核算 财务分析 财务审核 费用支付 核算对账 金额5000元以下的办公用品（含低值易耗品）统一由办公室拟订采购计划，总经理签批即可办理。

2）日常费用

水电费、劳保费、营业税、文具印刷、书报杂志等，金额1000元以下支出项目经理审核，总经理签批；1000元以上3000元（含3000元）以下的支出部门经理审核，总经理签批；3000元以上的支出总经理报执行董事批准或授权总经理签批。

3）差旅费

市内交通费报销，各部门因公办事需乘坐出租汽车等，须报办公室主任审核、总经理签批；到外埠因公出差，需经总经理同意，发生的差旅费，由部门经理和财务部审核后，报总经理签批。

4）汽油费

办公室负责购买汽油，在预算内的金额，报总经理签批。费用标准按照办公室统一制定的公司车辆管理办法执行。

5）修理费

机动车因故障需修理时，须报经办公室。费用经办公室、财务部审核后，由办公室报总经理签批；机动车大修，由办公室制定年度计划，财务部审核，总经理签批。

设备维修费用200元以上的，由生产部提出，经手人说明情况，生产部校对，财务审核，总经理批准。零星维修费用，200元以内的，经手人签字，生产部签字，财务确认付款，月底汇总，报总经理核查。

6）业务招待费

公司总经理招待客人事宜由办公室负责办理，实报实销。办公室、人力资源部、财务部、企管部、质量部等部门每月业务招待费，经办人说明情况后由总经理签批。

（二）工资及职工福利性费用支出：人力资源部提出方案，经财务部审核，报总经理签批。

（三）合同资金支付的审批：按照合同规定，经办人说明情况，财务审核，总经理批准。

（四）固定资产购置及资本性支出：5万元以下的支出执行董事授权总经理签批；5万元以上的支出经总经理审核后，报执行董事批准。各部门需要购置固定资产的，应提出申请，办公室制定采购计划，财务部审核后，按财务批准权限办理。

（五）财产领用审批权限：办公用品、低值易耗品的领用，由办公室审核、部门领导签批；固定资产的领用由总经理签批。

六、其他要求

1、用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。

2、各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。

3、对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。

4、违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以500—10000 元罚款，部门处以 2000—30000 元罚款；对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律、法规予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。