借款责任追踪制度

编号：TT－ART财务部【2009】3号 日期：2009-10-27

主题：因公借款责任追踪制度

因公借款责任追踪制度

为加强对离退转岗人员借款管理，维护资金安全，依据《中华人民共和国会计法》，《公司财务制度》等相关规定，颁布实施．

一、 责任范围: 所有因公借款人员，特别是预计或已发生离退转岗的已借款人员。 二、信息预告通报：

1、财务部每月公示各部门员工借款明细表，由借款人部门主管督促借款人核销，财务部协同催还。 2、对员工离职、辞退或转岗前一月，请各部门主管负责提报人力资源部，由人力资源部通知财务部以便限时催办；未办理完毕借款核销手续前，财务不予批准本部门的签字核准，部门主管和人资暂停工资、资金、劳务等一切支出申领核准，直至核销全部借款。

3、对非正常离职退职转岗人员借款处理，由人力资源牵头处理，财务和部门主管协力配合。 三、借款追索： 1、

１、 财务部每月公示各部门员工借款明细表，由借款人部门主管督促借款人核销。

２、 借款人不按借款期限报销及返回支票的合规发票的，停发工资、奖金及劳务费，停止审批新借款；

如有特殊情况，需经总经理同意后方可借款。超过二个月仍然不报销的，并未提交书面审批说明的，财务部移交公司人力资源部参照公司相关规定处理。

３、 对于丢失支票的人员，根据情节轻重，处以不低于50元的经济处罚，造成损失者，由经办人按公

司相关规定负责赔偿。对超过规定的期限仍未能返回发票的支票借款，另按超过一月、二月、三月及以上，分别处以每月10元，50元，100元罚款，从本人工资中直接扣除，直至核销完毕。 ４、 凡属历史遗留已借款，各部门负责人及借款人须出具所有分期或彻底处理的出书面报告，经主管

领导、总经理签署意见后，交财务部处理，财务部不再重复受理。 九、生效：本制度经总经理签署,自发布之日起实行。

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