一、目的
为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核(批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程质量和进度，控制工程成本。 二、适用范围
适用于工程预付款、进度款、结算款、设备款、保修金、工程尾款的支付.
三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 (一）工程预付款支付流程
1、施工单位提交预付款《工程款支付申请表》给基建预算人员，施工单位项目经理要签字确认;
2、预算办根据合同约定的预付比例审核预付款，签署预付款《工程款支付申请表》然后交给财务部;
3、财务部再次复核后，交给总经理和董事长审批,然后将审核审批通过的《工程款支付申请表》交给出纳安排付款。 （二）工程进度款支付流程：
1、施工单位先向工程部提交进度款《工程款支付申请表》，要求附上已完工程的预算书，一式叁份（工程部、预算部、财务部各一份)，施工单位项目经理要签字。
2、工程部审核当月完成的部位及项目及相关工程量，审核完毕由工程部经理签字后交到预算员（审核专员）。
3、预算员(审核专员)审核已完成工程量，并审核工程预算价，确定当月完成工程造价，根据合同约定,审批工程款,然后预算员（审核专员)签字确认。(注:预算人员要求提供电子版预算书时，施工单位要积极配合.）
4、预算员（审核专员)将进度款《工程款支付申请表》上交财务部审核。
5、财务部审核无误后，将进度款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
6、施工单位根据审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》中的金额开具当地建安发票，发票需按进度款《工程款支付申请表》中的工程项目分别填开。
7、施工单位将审核审批通过的进度款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 8、其他注意事项:
施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位名称、合同编号、开户名称、行号、账号、开户行。 （三) 工程结算款支付流程:
1、施工单位向工程部提交《工程款支付申请表》（必须经施工单位项目经理签字并加盖印章）
2、现场工程师核实本次请款的实际完成工程数量及工程质量，并签署《工程款支付申请表》上报工程部经理，
3、 工程部经理核实工程质量和数量并签署《工程款支付申请表》 4、工程完工后，由施工单位向预算 员提交电子版的结算书，同时提供相应的设计变更、与工程造价相关工作联系单、工程签证单等。 5、预算 员(审核专员）根据图纸及设计变更、工作联系单、工程签证单等进行审核，经双方共同确认后，由预算员（审核专员）出一份结算书，并复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后，确定实际应结算的金额，然后签署《工程款支付申请表》。 6、分部工程进度验收结算应有《工程质量竣工验收记录》和《工程验收合格证书》，单位工程竣工结算款支付时还应具备《工程竣工报验表》、《工程竣工报告》、《工期核定报告》。
7、预算员（审核专员）将结算款《工程款支付申请表》及相关的审核上交财务部审核。
8、财务部再次复核已付款、扣款和本次付款金额与工程进度、合同的一致性后,确定实际应结算的金额，审核无误后将结算款《工程款支付申请表》交由总经理和董事长审批。
9、施工单位根据已通过审核审批的《工程款支付申请表》开具建安发票.发票金额为本次完成工程造价金额(不含甲供材)扣减已开票金额。开具的发票必须有税务局的签章以及施工单位的发票专用章。
10、如果工程结算涉及甲供材的，预算部需按定额中所耗用的量，以及财务提供的单价计算所用甲供材金额，并提供给施工单位，由施工单位开具建安发票时将甲供材税金一并开具.
11、施工单位将审核审批通过的结算款《工程款支付申请表》以及相同金额的建安发票上交到财务部，财务部再次复核《工程款支付申请表》的金额是否与发票金额一致,以及核对发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。
四、其他付款审核要点
1、工程预付款审核：预付款=合同金额×预付％
2、工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部技术经理签署意见的已完工程进度报表，经预算经理审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。
3、工程进度款=合同金额×已审核进度%；检验是否超付：合同金额—合同金额×已审进度%—已付金额〈合同金额×(1—下浮％)×（1—保修金%）
4、工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算.
工程结算款=结算总价—下浮价-保修金（或扣留金额)-预付款-进度款-甲供料款—扣款。
5、质保金的审核:在合同规定之保修期满后，经使用部门核实无质量问题时方可办理。
保修金=（结算价-下浮价)×保修％—扣款
6、设备款的审核：材料设备款的支付，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算，若发生新增加材料设备，必须经设计单位签认后给予结算。
五、 附表：
附件1 (施工用表)
工程款支付申请表
工程名称： 编号： 致： （监理单位) 我方已 工作，按施工合同的规定，建设单位应在 年 月 日前支付该项工程款共(大写） （小写： ）,现报上 工程付款申请表，请予以审查并开具工程款支付证书。 附件:1、本月工程计量报审表 2、本月工程量汇总表 3、本月工程形象进度 4、其它（工程量清单、计算方法） 总包单位（章）: 分包单位（章）： 项目经理： 项目经理: 日 期： 日 期：
附件2（施工用表）
工程计量报审表
工程名称:
致： （监理单位） 兹申报 年 月 日至 年 月 日 项目工程量，请予核查。 分包单位（章）： 总包单位（章）： 项目经理： 项目经理： 日 期： 日 期： 专业监理工程师审核意见： 专业监理工程师： 日期：
总监审查意见： 总监理工程师: 日期：
附件3（施工用表）
月份安装/土建的工程量汇总表
填报单位（盖章）： 单位：万元 本月完成 累计完成 形象进合同名称 本月 累计 形象进度％ 序号 合同编号 合同额 度％ （分项、分部工程） 申请额 支付额 （月累计占总量完(本月占总量完成％） 成%) 编制人:
附件4（施工用表）
月份安装/土建形象进度（详细描述）
本月完成情况(详细描述,以便审批进度款）： (可以另附:简单的工程量清单、计算过程及方法的说明） 未完成工程量(详细描述)： 施工进度计划完成情况(详细陈述)： 注：不可缺项，全部填写；
附件5 （监理用表)
工程款支付证书
工程名称： 编号： 致： 根据施工合同的规定，经审核承包单位的付款申请和报表，并扣除有关款项,同意本期支付工程款共（大写） (小写： ）。请按合同规定及时付款。 其中： 1、 承包单位申报款为： 2、 经审核承包单位应得款为： 3、 本期应扣款为: 4、 本期应付款为： 附件: 1、 承包单位的工程付款申请表及附件； 2、 项目监理机构审查记录； 3、说明(包括施工资料与工程是否同步)。 3、 项目监理机构 总监理工程师 日 期
业主用表
XXXXXXXXXXX工程（项目)用款审批表
审批表编号： 收款单位 开户银行 帐 号 累计分项付款额 累计付款金额 合同名称 合同编号 本合同申请编号 合同(预算)金额 合同分项金额 本月申请拨款 款项支付内容或 累计完成工程价值量 总包单位意见 年 月 日 审计单位意见 日 监理公司意见 日 技术组审核意见 日 办公室复核意见 日 院分管领导意见 日 院财务部门意见 日 主管领导意见 日 备 注
年 月 年 月 年 月 年 月 年 月 年 月 年 月
注：原件财务留存，其他部门留存复印件
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