公司资金管理制度

第二条财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。

第三条提取现金金额在 元以上，财务部门应有两人以上同往，应使用本单位车辆。办公室应保证财务部门提取现金使用车辆，提取现金在 元以上时，应有本公司男性同事同往。到银行送交现金与此相同。工程部存取款，工程部经理要安排专人跟随，不得让出纳一人存取款。

第四条各部门支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付，不得从本部门的现金收入中坐支，否那么按坐支现金的10%罚款。

第五条任何部门和个人，都不得以任何理由借支，个人借款都要按“借款管理制度〞的规定办理。

第六条

第七条“现金交接登记簿〞办理交接登记手续。“现金交接登记簿〞要同现金日记帐一起归档。

第外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及其他特殊原因必须使用现金的，应由供应部经理或工程部经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。

第九条严禁财务人员私存。

第十条财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。

第二章银行结算管理

第一条公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部负责管理。工程部银行帐户由驻工程部出纳负责开户、管理，工程经理监督。

第二条工程部在财务部核定的存款额度下通过工程部帐户进行日常开支，收到甲方工程款后，按核定的存款额度留下工程部使用的资金，余额全部上交财务部。工程部出纳负责登记工程部现金、银行存款的备查簿，所有原始凭证上交财务部出纳负责登记现金日记帐、银行日记帐。

第三条对不再需要使用的账户，及时清理销户。

第四条 元。

第五条公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行开展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。

第六条公司开户银行一般要选择全国性大银行，尽可能不在地方银行开户，即使开户，也不得把所有资金存入地方银行。

第七条

第

第九条公司对外付款时一般要按以下顺序选择结算方式：

1、支票

2、汇兑

3、银行汇票

4、现金

第三章支票及其他票据管理

第一条公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经理批准。

第二条出纳向银行购置支票要经过财务部经理同意，工程部出纳购置支票要经过工程经理审核同意。买回的支票要登记支票登记簿。

第三条日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,支票本应与至少一枚签发支票必须的印签分开保管,不能存放一处。

第四条出纳人员不得同时保管一本以上同一开户行的支票，未启用的支票由财务经理负责保管。

第五条

第六条支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。

第七条支票领用规定:

1、

2、金额或收款人不确定的,领用时应在"支票领用簿"上登记注明,审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。

3、支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。

第领用支票时,

第九条出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支票。

第十条支票不慎丧失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并到银行采取相应的措施,假设隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。

第十一条支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时交还出纳,出纳收到后加盖"作废"章后或剪角保存。

第十二条收取的支票应审查以下内容:

1、收款人名称:广西创新港湾公司

2、填写的日期必须是在十日内。

3、交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。

4、支票内容填写清晰,严禁涂改。

5、大小写一致。

6、必须用碳素钢笔填写，严禁使用签字笔。

第十三条收取的支票应及时送存银行,未送存银行的一定要妥善保管。

第十四条假设发生退票,收款责任人应及时到签发单位更换,如属工作失误造成，将根据以下情况给予惩罚：

1、假设是收款人收款时没有检查出支票缺陷，出纳收款时也没有检查出缺陷，那么对收款人罚款 元，出纳罚款 元。

2、如果造成损失，那么对出纳罚损失金额的 ％，收款人罚损失金额的 ％，实际损失金额很小，罚款额低于上一款，那么按上一款的金额处分。

第十五条公司收取的银行承兑汇票要及时交财务部保管，银行承兑汇票的保管责任为财务部经理。

第十六条

第十七条公司向税务局领、开、保管由财务部会计负责。每日下班后财务部会计要及时把存入保险柜。财务部经理要定期检查公司的管理情况。公司财务部要设立领用、开出登记簿，领用和开出要及时登记。

第十客户需要开时，经营部、工程部提出申请，财务部会计确认公司收款后才能开。特殊情况需要先开的，要经总经理批准。

第十九条公司必须一次开，严禁开出上下联不一致的。

第二十条公司委托税务局代开时，财务部会计要及时对交纳的税金进行核算，不得拖延。

第二十一条公司财务部其他重要票据的保管要比照支票保管，具体标准由财务部经理根据实际情况确定。

第四章供应商、分包商付款管理

第一条财务部负责采购资金的管理，必须按照采购合同或协议的规定按时支付采购资金，维护公司的信用。

第二条财务部经理每周一必须检查公司的应付帐款、采购合同等资料，确定本周到期应付的供应商款和分包商款，按天列出付款明细方案，和供应部经理、生产中心总监核对后交总经理审批，批准后交出纳按方案向供应商和分包商汇款。

第三条

第四条财务部经理因资金缺乏推迟付款，必须要测算公司未来资金供求状况和推迟付款的时间，并告知供应部经理签订采购合同要适当推迟付款时间。以后资金支付时要优先考虑推迟付款对象。

第五条

第六条根据合同公司必须预付款，工程部经理、供应部经理应填写预付款申请单，经过财务部经理审核，总经理批准，财务部安排出纳按时汇款。

第七条供应部、工程部必须按合同规定催促供应商、分包商按时供货和施工，按合同规定冲销预付款，逾期冲销应付款，要依照本制度第六章第五、六、七条处理。

第外购货物，货款汇出后，我方欲持汇款单即往提货，应按照借款手续办理，方可把汇款回单交给经办人，并登记备查，事后及时催要收回。

第九条工程部自主采购物资数量、金额比较大，也要实行合同采购，采购业务发生后，工程部要及时将合同、入库验收单等相关单据交财务部办理付款手续。

第十条工程部不实行合同采购的自主采购物资，资金支付由工程部经理控制，驻工程部出纳具体办理。

第十一条工程部供应员采购完成后，要持经工程部经理审批后的和入库验收单到工程部出纳处报帐，

第五章借款管理

第一条职工因公出差或零星采购开支均可到财务管理中心办理借款事宜。

第二条职工因公出差借款，借款人必需按借款限额填写“现金借款单〞，由部门负责人签字、总经理批准后，方可到财务部办理借款手续。

第三条职工借款必须按限额执行，限额由以下三局部组成：1、车船票、飞机票按预计金额借款；2、住宿费、补助费按标准计算；3、零星采购开支按方案金额借款。

第四条职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销及剩余款项交回手续。

第五条职工借款的归还期限如下：

1、 出差借款自最后一天的住宿日期或回本市车船票日期算起，在 日内到财务部办理报销、还款手续；

2、零星采购以购货日期为准，在 日内到财务部办理报销及还款手续。

第六条

第七条

超过第五条所规定的归还期限未还清借款的，从第 天开始，按日计收 ‰的罚息，由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中扣罚。罚息计算公式如下：

罚息数额=借款金额× ‰×超期天数

第公司实行备用金制度，对经常借款经常报销的职工核定一定限额的资金，借款人一次按限额借款，以后滚动使用。借款人开支后，持经审批后的票据到财务部报销，财务部按报销金额补足现金。

第九条实行备用金制度的职工一般要本人提出申请，部门经理签字，总经理或执行董事审批后到财务部办理借款手续。

第十条本公司备用金额度区分以下几档：

1、第一档 备用金额度 元 审批人

2、第二档 备用金额度 元 审批人

3、第三档 备用金额度 元 审批人

第十一条本公司备用金额度实行总额控制，一年内总备用金额度不超过 元。

第十二条实行备用金管理的职工每月至少要到财务部报帐一次，否那么全月按超期用款处理，具体罚息标准按本制度第六章第七条办理。

第十三条已实行备用金管理的职工连续 次不按规定到财务部报销，取消备用金使用资格。

第十四条已实行备用金管理的职工连续 次报销金额缺乏备用金额度的 ％，其备用金额度要降低一档或取消备用金使用资格。

第十五条外单位或公司外部人借款，无论金额大小，一律经过总经理审核，执行董事审批。

第六章出纳人员工作标准

第一条出纳收款前要先问对方款项金额，然后复述让对方确认；对方有交款单时要先收交款单后收现金；收款后快速清点后要逐张区分真伪。收款后要在凭证上加盖收讫章或个人名章。

第二条出纳付款时要先报金额待对方确认金额后才交款给对方。如果对方有收款收据、、报销单据等凭证，要先收凭证加盖付讫章或个人名章。

第三条收付现金要随手按票面金额分类、顺面、铺平、数准，以防假、防残、防失、防错。

第四条付款单据、工资表、领款单等，如遇特殊情况由他人代领时，应由代领人签字〔勿签被代领人名字〕，并注明“代领〞字样。

第五条登记现金、银行日记帐，必须做到记帐凭证、原始凭证及支票存根三相符时才可记帐、有错应立即查明。

第六条出纳人员办公桌的抽屉、保险柜必须做到人离开就锁住，出纳要保证钥匙随身携带，不得随意放置。

第七条

第出纳工作要日清月结，每日下班前帐实情况要核对无误，工作间隙也可随时试算摸底，以便及时发现过失，及时追查。

第九条收付款工作程序要设计合理，形成习惯，以防止过失的发生。

第十条

第七章报销管理制度

第一条本制度专门针对公司管理费用报销，不包括采购业务报销，采购业务报销由供应商、分包商付款管理制度管理。

第二条

1、名称：广西创新港湾工程有限责任公司或简写为：创新港湾公司。

2、日期：年、月、日必须清晰。

3、工程：内容要单列写清楚〔不能笼统的写某类商品：如办公用品、机械配件等〕，单价、数量要据实写明。多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。

4、金额：大、小金额要准确相符，不能作任何涂改或盖章处理。

5、必须有开具单位的印鉴〔公章、财务章〕及开票人的签章。

6、不许有涂改痕迹，否那么视为无效。

第三条报销人应认真填写“费用报销单〞上的内容。报销人栏填写报销人员姓名，单据张数数清后填写，摘要主要是写明要报销的内容及事由，金额根据核对后上的金额填写，注意要大、小写一致，日期填写报销当天日期。填写无误后粘贴好所附票据。

第四条报销人持报销单据按审批权限找上级审批，审批完毕到财务部办理报销手续。具体权限分配由预算管理制度规定。

第五条会计人员是票据把关的第一责任人，应认真检查单据张数、金额、报销内容是否相符、有关人员签名手续是否齐全、所附票据是否符合规定。审核无误后签字交出纳办理付款手续。

第六条购置物资需要办理验收入库手续的必须附验收入库单，不需要办理的要有接收物资人的接收清单，和验收入库单、物资接收清单必须齐全才可以报销。

第七条

第因故遗失车票：公司员工因故遗失车票的，报销时由员工本人写一份?遗失车票情况说明?，说明要写清车票的日期、车次、方向、发车地点、到达地点、开车时间、票价、出差原因、遗失的原因及能证明的随行人员签字(如单独出差的，由派出差任务的直接上级签字证明)。财务对?遗失车票情况说明?进行调查核实，在工程部经理、总经理查明情况签字同意报销后，财务根据核实签字的?遗失车票情况说明?给予报销票价的80%。

第九条

第十条、车票、船票、机票由于取得优惠价等原因致使票面金额高出实际购置金额的，应按实际购置金额报销。

第十一条

第八章附那么

第一条本制度的解释权归财务部

第二条本制度经执行董事批准执行，修改也必须经过执行董事批准。

附表1

支票购置登记簿

支票使用登记簿