子公司业务授权审批制
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Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】
子公司业务授权审批制度
第1章 总则
第1条 目的
为加强对其子公司的控制管理，避免因子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项而给企业造成投资失败、法律诉讼和资产损失，特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于母公司对子公司的组织及人员的管理。 第3条 基本要求
1．子公司的组织设置应当规范高效，人员配备应当科学合理。 2．子公司财务报表应当真实可靠，编制与报送流程应当明确规范。
3．子公司业务权限应当合理，重大业务应当经母公司相关程序严格审批。
第2章 业务范围及审批权限
第4条 对外投资控制
1．子公司应及时将金额较大或风险较高的重大投资项目向母公司汇报。
2．子公司中涉及的重大投资项目应出具可行性研究，并向母公司提交投资申请报告，经子公司董事会审批同意并形成决议后，提交母公司董事会审核。
3．子公司应及时将重大投资项目的进展情况向母公司回报，接受母公司的监督检查，并会同母公司有关人员对投资项目进行后评估，重点关注投资收益是否合理、是否存在违规操作行为、子公司是否涉嫌越权申请等情形。
第5条 融资管控
1．凡是引起注册资本变动的筹资活动以及重大的负债筹资活动，子公司应当提出方案，经子公司董事会批准后，提交母公司董事会审议通过后方可实施。
2．母公司可以采用单笔负债额度控制、负债总额控制、资产负债比率控制和资产负债比率与企业绩效挂钩控制等方式对子公司的负债筹资活动进行控制。
第6条 对外担保与捐赠管控
1．子公司对外提供担保或互保时，需经母公司董事会批准才能进行相应的担保事宜，获得审批后，子公司应当建立备查账簿，逐笔登记贷款企业、贷款银行、担保金额、时间、经办人、批准人等信息，母公司负责组织专人定期检查。
2．子公司对外捐赠资金或资产，超出一定限额的，应当经母公司董事会批准。经批准的对外捐赠事项，子公司应当建立备查账簿，逐笔登记捐赠对象、捐赠资产、捐赠金额、时间、经办人、批准人等信息，母公司负责组织专人定期检查。
第7条 重大交易或事项的内部报告和对外披露管控
1．重大交易或事项经子公司董事会审议通过后，需提交母公司董事会审核。对符合条件的重大交易或事项应予以对外披露。
2．重大交易或事项内部报告和对外披露流程及控制应符合《企业内部控制应用指引——财务报告编制与披露》的有关规定。
第3章 其他规定
第 子公司不得从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。
第9条 对于超越业务范围或审批权限的交易或事项，子公司应当提交母公司董事会审议批准后方可实施。
第10条 重大交易或事项包括但不限于子公司发展计划及预算，重大投资，重大合同协议，重大资产收购、出售及处置，重大筹资活动，对外担保和互保，对外捐赠，关联交易等。
第11条 对于子公司发生的可能对企业利益产生重大影响的重大交易或事项，母公司应当在子公司章程中严格界定其业务范围并设置权限体系，可以通过类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权。
第4章 附则
第12条 本制度未尽事宜，按照有关法律法规、公司章程及其他规范性文件等相关规定执行。
第13条 本制度由母公司董事会审议批准后生效。 第14条 本制度由母公司董事会负责解释。
第15条 本制度自 年 月 日起实施。
子公司内部审计报告
内控文本名称 各位股东代表： 年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制定的《内部审计制度实施细则》为工作指南，客观公正，认真审计，完成了董事会下达的审计任务。 一、年度内部审计计划的制订 年初，公司审计监察部根据公司制定的《内部审计制度实施细则》拟订了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。 年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。 在审计工作中，公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开。 在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观公正的审计报告，审计人员深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。 二、年度审计计划的主要内容 1． 年度内部审计、 年度劳务费、临时补贴支出情况专项审计、公司专项审计。 2．对 年度公司自建工程项目及各事业部外挂及分包工程的专项审计。 3． 年度的日常抽查审计工作。 （1）物料采购的审计。 （2）固定资产的审计。 （3）应收账款的审计。 （4）差旅费的审计。 三、年度审计计划存在的主要问题及原因 （一）物料采购审计 供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。 （二）固定资产的审计 固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在××项目、××项目、××项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。 （三）应收账款的审计 与 年年度财务报表期末数相比，应收账款余额下降 %，主要原因是公司在 年度采取了有效措施，制定专人负责督促账款的回收制度，加速了资金回笼。 （四）差旅费的审计 公司的差旅费文件条款不够明细，不便于费用的控制。 四、年度审计计划改进的措施 1．公司应将对供应客户的评价记录进行书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行等级评定，以便货比三家，选择最佳供应商。 2．做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。 子公司内部审计报告 文本受控状态 内控文本编号
3．在应收账款回收方面将相关内容制度化、条理化。 4．根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件，细化条款，以利于费用的控制。 五、年度内审计划的实施 年年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。 报告人： 年 月 日 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 子公司利润分配方案
内控方案名称 内控方案编号 一、概述 ××股份有限公司 年度利润分配方案已经 年 月 日召开的公司 年度股东大会审议通过。股东大会决议公告刊登于 年 月 日《中国证券报》、《××证券报》及××证券交易所网站。 二、子公司利润分配的方式 以 年末总股本 万股为基数，向全体股东每10股派送红股 股，共派发股利 万元。剩余未分配利润 万元结转至下一年度。 三、股权登记日、除权日、新增可流通股上市日 1．股权登记日期： 年 月 日（星期×）。 2．除权日期： 年 月 日（星期×）。 3．新增可流通股上市日期： 年 月 日（星期×）。 四、分红发放的对象 截止 年 月 日下午××证券交易所收市后，在××有限责任公司××分公司登记注册的本公司全体股东。 五、分配实施的办法 由××有限责任公司××分公司通过计算机网络，根据股权登记日登记注册的持股数，按比例自动计入账户。每位股东按送股比例计算后不足1股的部分，按小数点后尾数大小排序向股东依次送1股，直至实际送股总数与本次送股总数一致，如果尾数相同者多于余股数，则由电脑抽签派送。 六、股本变动结构表 本次利润分配实施送红股后，公司的股份总数为 股，按新股本摊薄计算，公司 年度每股收益为 元。 股本变动结构表 子公司利润分配方案 方案执行部门 方案受控状态
股份类别 有限售条件股份 无限售条件股份 合计 七、联系方式 1．联系电话（略）。 2．联系传真（略）。 3．联系地址（略）。 4．邮政编码（略）。 八、备查文件 《××公司 年度股东大会决议》。 ××公司 年 月 日 编制日期 修改标记 审核日期 修改处数 批准日期 修改日期 变动前 股 股 股 本次变动增加 股 股 股 变动后 股 股 股 占总股本比例 股 股 股
