内控审计底稿目录
一、被审计单位概况及一般信息企业名称经济性质或类型股份有限公司所属行业******注册地址****省****市公司法定代表人
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主管会计工作负责人******会计机构负责人
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二、审计项目基本情况审计项目类型报表截止日会计期间编制人编制日期三、目录
编
号
底 稿 名 称
2-2-2-1了解内部控制——采购与付款循环
CGL了解内部控制CGL-1了解内部控制汇总表CGL-2了解内部控制设计--控制流程
CGL-3评价内部控制设计
--控制目标及控制活动
CGL-4
确定控制是否得到执行
(穿行测试）
3-1-1控制测试——采购与付款循环
CGC控制测试CGC-1控制测试汇总表CGC-2控制测试程序CGC-3
控制测试过程
2-2-2-2了解内部控制—工薪与人事循环
第 1 页，共 3 页
复核人：日期：
GXLGXL-1GXL-2GXL-3GXL-4
GXCGXC-1GXC-2GXC-3
SCLSCL-1SCL-2SCL-3SCL-4
SCCSCC-1SCC-2SCC-3
XSLXSL-1XSL-2XSL-3XSL-4
XSCCSC-1
了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计--控制流程
评价内部控制设计
--控制目标及控制活动
确定控制是否得到执行
(穿行测试）
3-1-2控制测试—工薪与人事循环
控制测试控制测试汇总表控制测试程序控制测试过程
2-2-2-3了解内部控制—生产与仓储循环
了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计--控制流程
评价内部控制设计
--控制目标及控制活动
确定控制是否得到执行
(穿行测试）
3-1-3控制测试—生产与仓储循环
控制测试控制测试汇总表控制测试程序控制测试过程
2-2-2-4了解内部控制—销售与收款循环
了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计--控制流程
评价内部控制设计
--控制目标及控制活动
确定控制是否得到执行
(穿行测试）
3-1-4控制测试—销售与收款循环
控制测试控制测试汇总表
第 2 页，共 3 页
CSC-2CSC-3
控制测试程序控制测试过程
CZLCZL-1CZL-2CZL-3CZL-4
CZCCZC-1CZC-2CZC-3
GZLGZL-1GZL-2GZL-3GZL-4
GZCGZC-1GZC-2GZC-3
2-2-2-5了解内部控制—筹资与投资循环
了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计--控制流程
评价内部控制设计
--控制目标及控制活动
确定控制是否得到执行
(穿行测试）
3-1-5控制测试—筹资与投资循环
控制测试控制测试汇总表控制测试程序控制测试过程
2-2-2-5了解内部控制—固定资产循环
了解内部控制了解内部控制汇总表了解内部控制设计--控制流程
评价内部控制设计
--控制目标及控制活动
确定控制是否得到执行
(穿行测试）
3-1-5控制测试—固定资产循环
控制测试控制测试汇总表控制测试程序控制测试过程
第 3 页，共 3 页
