酒店行业财务分析报告

目录

一、收入分析...................................................................................................................................3

1、历史比较分析.....................................................................................................................3 2、预算执行情况分析.............................................................................................................3 3、实际累计与预算累计比较分析.........................................................................................3 4、单位构成分析.....................................................................................................................3 二、税金分析...................................................................................................................................4

1、历史比较分析.....................................................................................................................4 2、预算执行情况分析.............................................................................................................5 3、实际累计与预算累计比较分析.........................................................................................5 4、单位构成分析.....................................................................................................................5 三、营业成本分析...........................................................................................................................6

1、历史比较分析.....................................................................................................................6 2、预算执行情况分析.............................................................................................................7 3、实际累计与预算累计比较分析.........................................................................................7 4、单位构成分析.....................................................................................................................7 四、工资福利分析...........................................................................................................................7

1、历史比较分析.....................................................................................................................7 2、预算执行情况分析.............................................................................................................8 3、实际累计与预算累计比较分析.........................................................................................8 4、单位构成分析.....................................................................................................................8 五、营业费用分析...........................................................................................................................9

1、历史比较分析.....................................................................................................................9 2、预算执行情况分析.............................................................................................................9 3、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................10 4、单位构成分析...................................................................................................................10 六、部门营业毛利分析.................................................................................................................10

1、历史比较分析...................................................................................................................10 2、预算执行情况分析...........................................................................................................11 3、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................11 4、单位构成分析...................................................................................................................11 七、管理费用分析.........................................................................................................................12

1、历史比较分析...................................................................................................................12 2、预算执行情况分析...........................................................................................................12 3、项目构成分析...................................................................................................................12

（1）、管理费用.............................................................................................................12 （2）、非经营费用.........................................................................................................13 4、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................14 八、财务费用分析.........................................................................................................................14

1、历史比较分析...................................................................................................................14 2、预算执行情况分析...........................................................................................................15 3、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................15 九、利润总额分析.........................................................................................................................15

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1、历史比较分析...................................................................................................................15 2、预算执行情况分析...........................................................................................................15 3、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................16 十、所得税分析.............................................................................................................................16

1、历史比较分析...................................................................................................................16 2、预算执行情况分析...........................................................................................................16 3、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................16 十一、税后净利润分析.................................................................................................................16

1、历史比较分析...................................................................................................................16 2、预算执行情况分析...........................................................................................................17 3、实际累计与预算累计比较分析.......................................................................................17

内部资料，妥善保管 第2页 共17页

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国际饭店2005年05月经营分析报告

一、收入分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月收入为24,073,146.45元，与2005年04月的18,159,705.81元相比，有较大幅度增长，增长了32.56%。从各单位情况来看，收入的增长主要集中在饭店、动力中心、商场、俱乐部，这些单位分别比2005年04月增长了6,134,987.79元、147,783.03元、14,001.90元、4,803.00元；收入的下降主要集中在市场、公寓，这些单位分别比2005年04月下降215,812.69元、172,322.39元。

收入历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 28,075,721.2621,806,366.4926,950,752.5427,429,338.2027,429,338.20

差 值 1,577,581.40115,246.47 -5,029,139.58-9,269,632.39-3,356,191.75

增长率 5.6% 0.5% -18.7% -33.8% -12.2% 2005年01月 29,653,302.662005年02月 21,921,612.962005年03月 21,921,612.962005年04月 18,159,705.812005年05月 24,073,146.45

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。 4、单位构成分析

从各单位情况来看，2005年05月各单位营业收入合计有增有减，其中: 饭店2005年05月营业收入合计为14,007,984.05元，与2005年04月的7,872,996.26元相比，有较大幅度增长，增长了77.92%。公寓2005年05月营业收入合计为7,997,541.05元，与2005年04月的8,169,863.44元相比，有所下降，降低了2.11%。市场2005年05月营业收入合计为744,704.29元，与2005年04月的960,516.98元相比，有较大幅度的下降，下降率为22.47%。商场2005年05月营业收入合计为372,5.52元，与2005年04月的358,587.62元相比，有所增长，增长了3.90%。俱乐部2005年05月营业收

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入合计为477,403.00元，与2005年04月的472,600.00元相比，有所增长，增长了1.02%。动力中心2005年05月营业收入合计为347,924.54元，与2005年04月的200,141.51元相比，有较大幅度增长，增长了73.84%。从各单位对总公司营业收入合计的贡献来看，贡献最大的是饭店，其营业收入合计占总公司的58.49%。其次为公寓，其营业收入合计占总公司的33.40%。贡献较小的单位有市场，其营业收入合计仅占总公司的3.11%。

收入单位构成分析表（元，%）

2005年04月饭店 7,872,996.26公寓 8,169,863.442005年05月14,007,984.057,997,541.05

差值 6,134,987.79-172,322.39

增长率 77.92% -2.11% -22.47% 市场 960,516.98 744,704.29 -215,812.69

商场 358,587.62 372,5.52 14,001.90 3.90% 俱乐部 472,600.00 477,403.00 4,803.00 1.02% 动力中心 200,141.51 347,924.54 147,783.03 73.84%

二、税金分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月税金为1,160,044.75元，与2005年04月的857,478.71元相比，有较大幅度增长，增长了35.29%。从营业税金占营业收入比例来看，营业税金的增长是由于税金缴纳比率和营业收入同时提高造成的。从各单位情况来看，税金的增长主要集中在饭店、商场、俱乐部，这些单位分别比2005年04月增长了310,203.21元、700.10元、278.85元；税金的下降主要集中在公寓，比2005年04月下降8,616.12元。

税金历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 1,353,323.801,068,074.791,319,036.52

差 值

增长率

2005年01月 1,408,7.232005年02月 1,057,079.292005年03月 1,057,079.2955,465.43 4.1% -10,995.50-261,957.23-4,556.82-186,990.78

-1.0% -19.9% -36.3% -13.9% 2005年04月 857,478.71 1,347,035.532005年05月 1,160,044.751,347,035.53

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2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。 4、单位构成分析

从各单位情况来看，2005年05月各单位营业税金合计有增有减，其中: 饭店2005年05月营业税金合计为711,279.47元，与2005年04月的401,076.26元相比，有较大幅度增长，增长了77.34%。公寓2005年05月营业税金合计为399,877.05元，与2005年04月的408,493.17元相比，有所下降，降低了2.11%。市场2005年05月营业税金合计和2005年04月相同都为零。商场2005年05月营业税金合计为18,629.48元，与2005年04月的17,929.38元相比，有所增长，增长了3.90%。俱乐部2005年05月营业税金合计为24,008.75元，与2005年04月的23,729.90元相比，有所增长，增长了1.18%。动力中心2005年05月营业税金合计和2005年04月相同都为零。从各单位占总公司营业税金合计的比例来看，比例最大的是饭店，其营业税金合计占总公司的

61.65%。其次为公寓，其营业税金合计占总公司的34.66%。比例较小的单位有俱乐部，其营业税金合计仅占总公司的2.08%。

税金单位构成分析表（元，%）

2005年04月饭店 401,076.26公寓 408,493.172005年05月711,279.47399,877.05

差值 310,203.21-8,616.12

增长率 77.34% -2.11% 市场 0.00 0.00 0.00 0.00% 商场 17,929.38 18,629.48 700.10 3.90% 俱乐部 23,729.90 24,008.75 278.85 1.18% 动力中心 0.00 0.00

0.00 0.00% 内部资料，妥善保管 第5页 共17页

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三、营业成本分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月营业成本为2,143,180.81元，与2005年04月的

1,814,199.05元相比，有较大幅度增长，增长了18.13%。从营业成本占营业收入比例来看，尽管营业成本绝对水平与2005年04月相比有较大幅度增长，但单位营业收入的成本消耗水平却大幅度降低，这表明企业内部成本控制措施得力，水平提高。从各单位情况来看，2005年05月各单位营业成本有增有减，其中饭店2005年05月营业成本为1,399,591.92元，与2005年04月的1,041,572.01元相比，有较大幅度增长，增长了34.37%。动力中心2005年05月营业成本为212,323.32元，与2005年04月的106,570.07元相比，有较大幅度增长，增长了99.23%。市场2005年05月营业成本为531,265.57元，与2005年04月的666,056.97元相比，有较大幅度的下降，下降率为20.24%。

营业成本历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 2,323,5.751,763,465.722,394,358.662,187,334.522,187,334.52

差 值 270,670.27

增长率 11.6% 2005年01月 2,594,316.022005年02月 1,761,437.732005年03月 1,761,437.732005年04月 1,814,199.052005年05月 2,143,180.81-2,027.99 -0.1% -632,920.93-373,135.47-44,153.71

-26.4% -17.1% -2.0%

内部资料，妥善保管 第6页 共17页

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2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。 4、单位构成分析

从各单位情况来看，2005年05月各单位营业成本合计有增有减，其中: 饭店2005年05月营业成本合计为1,399,591.92元，与2005年04月的1,041,572.01元相比，有较大幅度增长，增长了34.37%。市场2005年05月营业成本合计为531,265.57元，与2005年04月的666,056.97元相比，有较大幅度的下降，下降率为20.24%。动力中心2005年05月营业成本合计为212,323.32元，与2005年04月的106,570.07元相比，有较大幅度增长，增长了99.23%。从各单位占总公司营业成本合计的比例来看，比例最大的是饭店，其营业成本合计占总公司的65.30%。其次为市场，其营业成本合计占总公司的24.79%。比例较小的单位有动力中心，其营业成本合计仅占总公司的9.91%。

营业成本单位构成分析表（元，%）

2005年04月饭店 1,041,572.012005年05月1,399,591.92

差值 358,019.91

增长率 34.37% 公寓 0.00 0.00 0.00 0.00% -20.24% 市场 666,056.97 531,265.57 -134,791.40商场 0.00 俱乐部 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 99.23% 动力中心 106,570.07 212,323.32 105,753.25

四、工资福利分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月工资福利为3,918,039.36元，与2005年04月的

3,524,972.27元相比，有所增长，增长了11.15%。从工资福利占营业收入比例来看，尽管人力资源占用的绝对水平与2005年04月相比有所增长，但单位营业收入的人工成本消耗水平却大幅度降低，企业人力资源的运用与2005年04月相比达到节省、高效，企业管理水平提高。从各单位情况来看，工资福利的增长主要集中在饭店、公寓、俱乐部、市场，这些单位分别比2005年04月增长了229,942.02元、178,034.34元、5,007.24元、967.63元；工资福利的下降主要集中在动力中心，比2005年04月下降20,884.14元。

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国际饭店2005年05月经营分析报告

工资福利历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 4,119,203.825,147,8.744,5,115.984,615,563.4,615,563.46

差 值 268,815.92 -1,126,749.03

增长率 6.5% -21.9% 2005年01月 4,388,019.742005年02月 4,020,9.712005年03月 4,020,9.712005年04月 3,524,972.272005年05月 3,918,039.36-874,216.27 -17.9% -1,090,591.19

-23.6% -697,524.10 -15.1%

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。 4、单位构成分析 从各单位情况来看，2005年05月各单位工资及福利合计有增有减，其中: 饭店2005年05月工资及福利合计为2,877,281.15元，与2005年04月的2,7,339.13元相比，有所增长，增长了8.69%。公寓2005年05月工资及福利合计为832,405.70元，与2005年04月的654,371.36元相比，有较大幅度增长，增长了27.21%。市场2005年05月工资及福利合计为77,597.84元，与2005年04月的76,630.21元相比，有所增长，增长了1.26%。俱乐部2005年05月工资及福利合计为72,108.65元，与2005年04月的67,101.41元相比，有所增长，增长了7.46%。动力中心2005年05月工资及福利合计为42,536.02元，与2005年04月的63,420.16元相比，有较大幅度的下降，下降率为32.93%。从各单位对总公司工资及福利合计的贡献来看，贡献最大的是饭店，其工资及福利合计占总公司的73.74%。其次为公寓，其工资及福利合计占总公司的21.33%。贡献较小的单位有市场，其工资及福利合计仅占总公司的1.99%。

工资福利单位构成分析表（元，%）

2005年04月饭店 2,7,339.132005年05月2,877,281.15

差值 229,942.02

增长率 8.69% 27.21% 公寓 654,371.36 832,405.70 178,034.34

市场 76,630.21 77,597.84 967.63 1.26% 商场 0.00 0.00 0.00 0.00% 俱乐部 67,101.41 72,108.65 5,007.24 7.46% 内部资料，妥善保管 第8页 共17页

国际饭店2005年05月经营分析报告

动力中心 63,420.16 42,536.02 -20,884.14

-32.93%

五、营业费用分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月营业费用为5,865,371.15元，与2005年04月的

4,922,982.71元相比，有较大幅度增长，增长了19.14%。从各单位情况来看，营业费用的增长主要集中在饭店、公寓、俱乐部、动力中心、市场，这些单位分别比2005年04月增长了868,725.95元、42,171.50元、35,985.47元、3,344.85元、1,672.84元；营业费用的下降主要集中在商场，比2005年04月下降9,512.17元。

营业费用历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 6,813,869.755,768,391.356,129,3.096,053,621.136,053,621.13

差 值

增长率

2005年01月 6,428,4.072005年02月 4,923,327.522005年03月 4,923,327.522005年04月 4,922,982.712005年05月 5,865,371.15-385,380.68 -5.7% -845,063.83 -14.6% -1,206,036.57-1,130,638.42

-19.7% -18.7% -188,249.98 -3.1%

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。

内部资料，妥善保管 第9页 共17页

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3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。 4、单位构成分析

营业费用单位构成分析表（元，%）

饭店 公寓 市场 商场 俱乐部 动力中心

2005年04月3,736,496.491,122,873.15

2005年05月4,605,222.441,165,044.65

差值 868,725.9542,171.50

增长率 23.25% 3.76%

33,028.00 34,700.84 1,672.84 5.06% 2,150.00 -7,362.17 -9,512.174,313.09 40,298.56 35,985.47

-442.43% 834.33% 24,121.98 27,466.83 3,344.85 13.87%

六、部门营业毛利分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月部门营业毛利为10,986,510.38元，与2005年04月的7,040,073.07元相比，有较大幅度增长，增长了56.06%。从部门毛利率来看，尽管部门营业利润与2005年04月相比有较大幅度增长，但部门营业毛利率却大幅度降低，这表明企业在市场份额扩大的同时，内部管理放松，成本费用激增，应引起关注。从其下属单位来看，其中，上升幅度较大的单位是饭店、动力中心、商场，比上年同期上升4,368,096.70元、59,569.07元、22,813.97元。具体来说，以下项目的变动使部门营业毛利增加：收入增加5,913,440.元，共计增加了5,913,440.元。以下项目的变动使部门营业毛利减少：税金增加302,566.04元，营业成本增加328,981.76元，工资福利增加393,067.09元，营业费用增加942,388.44元，共计减少了1,967,003.33元。增加项与减少项相抵，使部门营业毛利增加了3,946,437.31元。从各单位的毛利率变化情况来看，各单位毛利率变化给部门毛利率带来了正面影响，使其比2005年04月提高了11.66%，其中，毛利率提高的单位有饭店、动力中心、商场,分别比2005年04月提高了30.92%、15.84%、2.58%。从各单位的收入权重变化情况来看，各单位收入权重变化给部门毛利率带来了负面影响，使其比2005年04月降低了4.65%，其中，收入权重提高的单位有公寓、市场、俱乐部、商场,分别比2005年04月降低了11.77%、2.20%、0.62%、0.43%。

部门营业毛利历史比较分析表（元，%）

内部资料，妥善保管 第10页 共17页

国际饭店2005年05月经营分析报告

时 间

本期实际

上年同期 13,465,678.148,058,785.12,212,877.2913,225,783.5613,225,783.56

差 值 1,368,010.462,100,082.82-2,054,008.58-6,185,710.49-2,239,273.18

增长率 10.2% 26.1% -16.8% -46.8% -16.9% 2005年01月 14,833,688.602005年02月 10,158,868.712005年03月 10,158,868.712005年04月 7,040,073.072005年05月 10,986,510.38

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。 4、单位构成分析

从各单位情况来看，2005年05月各单位部门营业利润合计有增有减，其中: 饭店2005年05月部门营业利润合计为4,414,609.07元，与2005年04月的46,512.37元相比，成倍增长，增长了93.91倍。公寓2005年05月部门营业利润合计为5,600,213.65元，与2005年04月的5,984,125.76元相比，有所下降，降低了6.42%。市场2005年05月部门营业利润合计为101,140.04元，与2005年04月的184,801.80元相比，有较大幅度的下降，下降率为45.27%。商场2005年05月部门营业利润合计为361,322.21元，与2005年04月的338,508.24元相比，有所增长，增长了6.74%。俱乐部2005年05月部门营业利润合计为340,987.04元，与2005年04月的377,455.60元相比，有所下降，降低了9.66%。动力中心2005年05月部门营业利润合计为65,598.37元，与2005年04月的6,029.30元相比，成倍增长，增长了9.88倍。从各单位对总公司部门营业利润合计的贡献来看，贡献最大的是公寓，其部门营业利润合计占总公司的51.45%。其次为饭店，其部门营业利润合计占总公司的40.56%。贡献较小的单位有商场，其部门营业利润合计仅占总公司的3.32%。

部门营业毛利单位构成分析表（元，%）

2005年04月

2005年05月

差值 4,368,096.70-383,912.11

增长率 9391.26% -6.42% 饭店 46,512.37 4,414,609.07公寓 5,984,125.765,600,213.65

市场 184,801.80 101,140.04 -83,661.76 -45.27% 商场 338,508.24 361,322.21 22,813.97 6.74% 俱乐部 377,455.60 340,987.04 -36,468.56 -9.66% 内部资料，妥善保管 第11页 共17页

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动力中心 6,029.30 65,598.37 59,569.07 987.99%

七、管理费用分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月管理费用为4,333,886.85元，与2005年04月的3,807,4.80元相比，有所增长，增长了13.82%。

管理费用历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 4,788,523.5,540,968.144,740,613.934,477,996.024,477,996.02

差 值 -3,703,303.5659,967.73

增长率 -77.3% 1.3% 2005年01月 1,085,220.002005年02月 4,600,935.872005年03月 4,600,935.872005年04月 3,807,4.802005年05月 4,333,886.85-139,678.06 -2.9% -670,351.22 -15.0% -144,109.17 -3.2%

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、项目构成分析 （1）、管理费用

从管理费用下属各项目情况来看，2005年05月下属各项目有增有减，其中增长较

内部资料，妥善保管 第12页 共17页

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快的项目有工资及福利、办公费、其他，占管理费用的比例为72.82%、4.11%、9.49%。2005年04月工资及福利为-42,678.75元，2005年05月工资及福利为544,869.73元，是2005年04月的13.77倍。2005年05月办公费为30,727.元，与2005年04月的2,260.33元相比，成倍增长，增长了12.59倍。2005年05月其他为70,981.79元，与2005年04月的36,449.80元相比，有较大幅度增长，增长了94.74%。而下降较快的项目有差旅费、日常维修费、工资税，占管理费用的比例为0.00%、0.02%、8.87%。2005年04月差旅费为4,207.00元，2005年05月差旅费为零,与2005年04月相比有所下降。2005年05月日常维修费为160.00元，与2005年04月的659.00元相比，有较大幅度的下降，下降率为75.72%。2005年05月工资税为66,359.08元，与2005年04月的84,952.14元相比，有较大幅度的下降，下降率为21.%。

从下属各项目来看，管理费用中支出最大的是工资及福利,占管理费用的72.82%；其次为其他,占管理费用的9.49%；再次为工资税，占管理费用的比例为8.87%。

管理费用项目构成分析表（元，%）

项目名 2005年04月工资及福利 -42,678.752005年05月544,869.73

差值 587,548.48

变化率 1376.68% -21.% 工资税 84,952.14 66,359.08 -18,593.06

洗衣费 4,767.00 4,788.00 21.00 0.44% 日常维修费 659.00 160.00 -499.00 -75.72% 招待费 8,001.26 11,722.96 3,721.70 46.51% 办公费 2,260.33 30,727. 28,467.56差旅费 4,207.00 0.00 -4,207.00

1259.44% -100.00% 邮电费 8,219.65 14,399.62 6,179.97 75.19% 交通费 3,435.48 4,213.50 778.02 22.65% 其他 36,449.80 70,981.79 34,531.99

94.74%

（2）、非经营费用

从非经营费用下属各项目情况来看，2005年05月下属各项目有增有减，其中增长较快的项目有董事会费、聘请中介机构费、土地使用税，占非经营费用的比例为0.20%、0.77%、9.59%。2005年05月董事会费为8,061.26元，与2005年04月的280.07元相比，成倍增长，增长了27.78倍。2005年05月聘请中介机构费为31,100.00元，与2005年04月的3,300.00元相比，成倍增长，增长了8.42倍。2005年05月土地使用税为387,457.14元，与2005年04月的242,160.81元相比，有较大幅度增长，增长了60.00%。

内部资料，妥善保管 第13页 共17页

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而下降较快的项目有长期摊销费用，占非经营费用的比例为16.93%。2005年05月长期摊销费用为684,031.19元，与2005年04月的691,556.96元相比，有所下降，降低了1.09%。

从下属各项目来看，非经营费用中支出最大的是折旧,占非经营费用的57.93%；其次为长期摊销费用,占非经营费用的16.93%；再次为房产税，占非经营费用的比例为14.58%。

非经营费用项目构成分析表（元，%）

项目名 2005年04月

2005年05月

差值

变化率

董事会费 280.07 8,061.26 7,781.19 2778.30% 聘请中介机构费 3,300.00 31,100.00 27,800.00折旧 2,195,7.052,340,520.25

144,731.20

842.42% 6.59% 60.00% 4.40% -1.09% 土地使用税 242,160.81 387,457.14 145,296.33房产税 5,285.00 5,131.15 24,846.15长期摊销费用 691,556.96 684,031.19 -7,525.77

4、实际累计与预算累计比较分析

没有预算数据，不能进行分析。

八、财务费用分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月财务费用为负19,768.32元，与2005年04月负的483,052.63元相比，理财活动收益有较大幅度下降，下降95.91%。

财务费用历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 -101,7.91

差 值 4,026,098.401,124.08 增长率 -3955.3% -1.5% 2005年01月 3,924,308.492005年02月 -75,463.97 -76,588.052005年03月 -75,463.97 -192,408.712005年04月 -483,052.63-314,735.61

116,944.74 -60.8% -168,317.02

53.5% 2005年05月 -19,768.32 -314,735.61

294,967.29 -93.7% 内部资料，妥善保管 第14页 共17页

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2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。

九、利润总额分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月利润总额为6,675,087.84元，与2005年04月的3,711,570.40元相比，有较大幅度增长，增长了79.85%。

利润总额历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 8,778,148.373,571,659.967,665,332.179,027,067.779,027,067.77

差 值 1,242,607.972,062,063.86-2,031,608.35-5,315,497.37-2,351,979.93

增长率 14.2% 57.7% -26.5% -58.9% -26.1% 2005年01月 10,020,756.342005年02月 5,633,723.822005年03月 5,633,723.822005年04月 3,711,570.402005年05月 6,675,087.84

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。

内部资料，妥善保管 第15页 共17页

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3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。

十、所得税分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月所得税为2,202,778.98元，与2005年04月的1,224,818.23元相比，有较大幅度增长，增长了79.85%。从所得税占利润总额比例来看，所得税的增长主要是因为利润总额提高所造成的，税金缴纳比率与2005年04月相比并未发生变化。

所得税历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 2,6,788.961,178,7.792,529,559.612,978,932.372,978,932.37

差 值 410,060.63 680,481.07

增长率 14.2% 57.7% 2005年01月 3,306,849.592005年02月 1,859,128.862005年03月 1,859,128.862005年04月 1,224,818.232005年05月 2,202,778.98-670,430.75 -26.5% -1,754,114.14

-58.9% -776,153.39 -26.1%

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。

十一、税后净利润分析

1、历史比较分析

国际饭店2005年05月税后净利润为4,472,308.86元，与2005年04月的2,486,752.17元相比，有较大幅度增长，增长了79.85%。

税后净利润历史比较分析表（元，%）

时 间

本期实际

上年同期 5,881,359.412,393,012.175,135,772.566,048,135.406,048,135.40

差 值 832,547.34 1,381,582.79-1,361,177.60-3,561,383.23-1,575,826.54

增长率 14.2% 57.7% -26.5% -58.9% -26.1% 2005年01月 6,713,906.752005年02月 3,774,594.962005年03月 3,774,594.962005年04月 2,486,752.172005年05月 4,472,308.86内部资料，妥善保管 第16页 共17页

国际饭店2005年05月经营分析报告

2、预算执行情况分析

没有预算数据，不能进行分析。 3、实际累计与预算累计比较分析 没有预算数据，不能进行分析。

-------------------------------分析报告完成------------------------------ 完成时间：2005年9月8日

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