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保险公司行政虚列费用自查报告

篇一：保险公司内部整改报告

关于xx保险有限公司xx公司违规xx的整改报告xx保监局：

xx年xx月xx保监局xx处对我分公司xx进行了稽核检查。此次检查中，发现xx存在

违规xx的行为。我公司在获悉此事后，立即对相关机构进行处理，并在全省开展了自查自纠

工作，严格检查，坚决杜绝此类情况再次发生。 现特将整改情况予以汇报： 一、责成xx负责人进行深刻检讨，并根据监管机关处理意见予以相应处理； 二、 责令xx立即停止一切工作，直至通过监管机构合 规检查；

三、 针对全省机构进行严格检查，对存在需要变更职场 的机构严格监控，分支机构的

变更和撤销的申请由分公司人事行政部负责。(相关公司的内控制度)各分支机构变更职场严

格按照此程序进行，艰巨杜绝此类情况再次发生；

四、 省公司紧急发文通知各级机构，再次重申合规经营 的重要性，明确各项监

管制度、审批流程，明令机构负责人严格按照监管制度进行经营管理，各分支机构设置、变

更和撤销过程中，对不严格按本规定执行或执行不当的机构和部门，分公司将视其情节给予

相应的处罚。对未经批准擅自筹备、开设、变更、撤销分支机构的，由分公司责令其立即停止违规行为，所造成的损失由三级机构

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负责人承担。分公司还将视情节轻重和损失大小追究责任人责任。

五、xx分公司指定专人针对全省机构负责人召开机构合规经营管理再培训，强化机构合

规管理，全面深入学习《保险公司管理规定》、《保险法》及《xx机构管理办法》等外部监管

法律法规和内部管理规定及制度。并由专人负责培训考评和验收，其他各有关部门积极配合，

保证培训效果，确保机构负责人将合规经营视为机构工作第一要务。 特此汇报 xx公司xx分公司

xx年xx月xx日篇二：关于保险代理业务自查自纠的整改报告 关于保险代理业务自查自纠的整改报 告 一、201X 年度机构运营及保险代理业务经营情况 201X 年度本机构主营业务规模、

与保险代理业务相关的 主营业务经营情况；实现的代理保费、手续费收入、代理险 种及各

险种手续费分析。 二、201X 年度与保险机构合作情况 与保险机构的合作情况；201X 年合

作业务量前五位保险 机构及业务情况。 三、自查自纠工作开展情况 本机构贯彻落实《关于

开展宁波市车商类保险兼业代理 机构自查自纠工作的通知》精神，开展代理业务自查自纠工 作的具体情况。

四、自查自纠工作中发现的问题 自查自纠工作中发现的具体问题，包括问题表述、相关

数据及原因分析。 五、整改措施 针对发现的问题所采取或下一步将采取的具体整改措 施。

篇三：银行 保险 渠道整改报告 **分公司银行保险

关于对**银行银代服务工作的整改报告中国**银行分行：**银行保险自201X年进驻，便与**银行分行展开了银代业务合作。在前期的合 作中，双方本着互利互惠，携手共赢的态度共同致力于银代业务的提升和发展。业绩不断增

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长、保费平台不断提升，从合作伊始的800万元平台跨越到1.3亿平台，创造了银代业务的

合作高峰。201X年，在我公司销售产品结构进行调整的情况下，依然突破了8000万元大关。

可以说，双方共同缔造了一次次辉煌，取得了不匪的成绩。 进入201X年，我公司在**渠道银代业务持续下滑并呈现颓势，09年全年业绩仅为5800 万元，较历年下滑明显。对此，**分公司从总经理室至银保上下高度重视并产生了严峻

的紧迫感。**作为我公司一直以来最大和最重要的合作伙伴，业绩的大幅下滑和诸多情况的

发生为我公司银代业务发展敲响了警钟。对此，我公司进行了认真的分析、 总结 不足。 **分公司银行保险系列在201X年中，因银保第一责任人调任总公司，在高层级沟通

方面有所欠缺，同时各机构人事调整较大，影响了业务的发展。此外，在对**的服务工作过程中存在人力不足、人员素质较低、团队管理存在缺陷等问题也直接造成**业绩

下滑明显。对以往的种种问题，我公司已深刻反思，对于前期工作不到位，给**银行造成的

不便深表歉意。为有效弥补前期工作不到位造成的影响,保证双方业务的顺利、稳步进行，促

进业务的长远发展，重塑**银行与我公司的合作观念，针对前期出现的种种问题，我公司已

全面，有效的开展了整改工作： 一、实施水龙头理论

重新调整团队，吐故纳新。将团队中与公司经营理念背道而驰、工作态度和作风存在问

题、业务素质和管理水平低下的团队负责人和客户经理进行淘汰，同时吸纳优秀人，进行团

队的重新梳理。目前，银保团队梳理工作已顺利完成。 二、人力大幅扩充

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为弥补人力短板，我公司以于201X年10月起，在全疆范围展开了人员招募工作。目前，

**银保全疆销售人力已达450人。此外，在此次人员招募过程中，我公司严把招募流程并进

行严格筛选，确保招募人员的综合能力、人员素质、服务意识、业务能力等各方面水平能够 充分满足服务需要。

三、强化培训、提升员工业务能力 为保证我公司人员业务能力和服务质量，我公司已就新进人员进行了多轮的全方位培训

工作。从金融、保险知识到产品，从销售业务技能到售前、售后服务等进行了全面的岗 前培训。同时，分公司银保部已拟定了201X年 培训计划 ，将会对客户经理进行高密度的

反复培训，确保各项能力不断提升。

四、**营业部架构的建立今年，总分公司在销售人员架构上进行了较大幅度的调整。各机构特别建立了**营业部，

专项服务于**渠道。乌鲁木齐地区在现有**渠道下，细化为三个营业部，分区、分网点对**

进行全方位的服务。

在营业部人员配备方面，我公司在全疆范围内特别甄选精英人员调入**营业部，将银保

部的最强业务阵容全部配备至**渠道和营业部，保证服务工作高质量完成。目前**渠道及营 业部人员均已到位。

五、明确制度，建立客户服务体系 为保证服务高质量，确保客户和渠道充分满意，银行保险部特别制定了客户经理服务制

度，对客户经理网点跟进、销售流程、售后回访及客户问题处理等均进行了明确规范，使全

疆银保有法可依，同时严格执行、赏罚分明。为配合**201X年业务，特别是期缴业务的增长，

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我公司要求所有**渠道客户经理必须实现驻点经营，确保在任何情况下，均能第一时间解决 问题。

同时，专门将客户服务部门划归统一管理并进行人员调整，保证售后服务周到，令客户

满意！银保客服能力大大增 强。 六、 加大投入

对**渠道加大的投入。在方面向**渠道给予大力倾斜，在人力资源等方面以**

渠道为优先渠道。特别针对**渠道制定的业务合作方案，全面提升全疆各**渠道客户经

理以及**各层级销售人员的业务积极性，促升业务. 七、强化公司内部督导

针对**业务，进行强力督导。派专人对**业务精细到以日为单位进行的追踪工作，

同时在周例会、月会中将**渠道各项业务指标进行单独考核，以保证全疆银保上下对**渠道

的绝对重视。对于业务竞赛方案等活动，进行专项追踪，并定期向**进行数据的报送。

八、建立沟通常态化

201X年，**分公司各层级将定期、频繁的与**的业务沟通、汇报等工作，加强层级

交流，以满足**不同时(来自:WWw. : 保险公司行政虚列费用 自查报告 )期业务服务工作的需要。 分公司上下将严格执行总、分公司和**的各项要求，全力弥补不足，在今后的工作

中，秉承公司专业化、规范化的销售流程，本着客户为上，渠道为本的经营理念提供及时、

高效、优质的各项服务，不断强化**与**之间的良好关系、携手共赢的合作方针，在201X

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年实现双方银代业务 复兴，同时也希望**银行能一如既往的对我公司给与帮助和指导。**保险股份有限公司 分公司

201X年1月篇四：保险公司风险排查管理规定保险公司风险排查管理规定 （一）系统性原则。制定全面系统的风险排查制度，有组织、有计划地开展风险排查工 作。

（二）全面性原则。风险排查应覆盖公司各项业务环节、各个业务领域，各层级分支机

构，并对每一类风险及可能引发风险的可疑业务、可疑人员、重点内控风险点进行严格细致

排查，确保排查工作全面有效。

（三）及时处置原则。对于排查发现的各类重大风险，应当立即采取预防和处置措施，

防止风险扩散蔓延。

（四）持续优化原则。风险排查内容和排查方法应结合公司经营情况和外部经营管理环

境的变化不断调整优化，确保及时发现各类潜在风险隐患，促进公司稳健经营。 第五条 人身保险公司的风险排查工作由总公司牵头组织实施。人身保险公司应当按照本

规定，在总、分两级成立风险排查工作小组，明确风险排查的组织机构、参与部门、责任人

员及各层级机构的相关责任。各公司应制定符合本公司实际、切实有效的风险排查制度，明

确排查内容、排查标准，排查方法以及具体工作流程。风险排查过程中要留存工作底稿和有

关数据资料，确保排查工作过程可重现、可复查。

第六条 人身保险公司的风险排查应包括但不限于以下内容：

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（一）保险资金案件风险。梳理各类案件线索并对较明确的案件线索组织排查，特别是

要排查保险机构内部工作人员或保险销售从业人员挪用、侵占客户资金及诈骗保险金的案件 线索。

1.挪用客户保费；

2.利用伪造、变造保险单证或私刻印章等手段进行保险诈骗； 3.利用虚假或重要空白单证进行保险资金“体外循环”； 4.私自将客户保单退保获取退保金；

5.伪造客户签名、印鉴将客户保单质押贷款套取资金；

6.侵占、挪用或非法占有客户理赔、退保、给付资金，冒领生存金； 7.挪用、非法占有公司营运资金；

8.以保险公司名义或办理保险业务名义进行非法集资、民间借贷等活动； 9.投保人利用保险进行洗钱，或保险机构员工、保险销售从业人员协助他人利用保险进 行洗钱。

（二）财务管理风险。重点排查人身保险公司因财务管理问题可能导致发生司法案件、

引致件或其他损害保险消费者权益的风险隐患。

1.未严格执行收付费管理制度，现金收费、大额转账未采取有效手段对客户身份及交费 账户进行识别；

2.保险销售从业人员或公司员工代客户开立、保管收付费存折或银行卡； 3.基层机构和业务人员私设“小金库”； 4.直销业务虚挂中介业务套取佣金及手续费； 5.管理人员侵占佣金及手续费；

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6.编造假赔案、假业务套取公司资金、费用； 7.虚列业务及管理费套取费用；

8.虚列销售人员人数或绩效、奖金等套取费用。

（三）业务管理风险。重点排查人身保险公司销售活动中因销售行为不规范可能导致发

生司法案件、引致件或其他损害保险消费者权益的风险隐患，特别要排查因销售误

导、满期收益显著低于客户预期等原因，可能引发公司及代理机构营业场所内突发出现投保

人集中退保或要求给予满期给付金之外的额外补偿的群体性突发事件的风险。 1.私自将客户保单转保为其他险种；

2.保险销售从业人员及保险代理机构不具备销售资格；

3.销售过程中存在夸大保险责任或保险产品收益，对保险产品的不确定利益承诺保证收

益，将保险产品当做储蓄存款、理财产品销售，隐瞒除外责任、犹豫期客户权利、退保损失

以及万能保险、投资连结保险费用扣除情况等保险条款重要事项等销售误导行为；

4.培训课件以及对外宣传资料存在不实、夸大等误导性表述，对销售从业人员的岗前培

训不符合监管要求；

5.保险销售从业人员或代理机构擅自设计、修改、印制宣传资料，擅自使用含有误导内

容的宣传资料及产品信息；

6.未对合同期限超过一年的个人新单业务进行100%回访；

7.回访品质控制不到位，回访过程未对投保人进行身份识别，或因回访语速过快、对多

个问题合并提问及回避客户提问等导致回访失真；

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8.客户投诉及回访问题件未及时妥善处理完毕。

（四）内控管理缺陷。重点排查人身保险公司在内控管理方面存在的制度缺陷及风险隐 患。

1.不相容岗位未实施人员分离；

2.业务财务系统未实现全封闭运行，未对补录、修改等特殊性操作建立有效的内部管控 制度；

3.重要单证未进入单证系统管理，或者未实现系统实时管理，对重要单证未定期盘点、 定期核销；

4.保单未全部实现系统联网出单，或者单证系统未与业务系统、财务系统实现对接；

5.保险机构及工作人员私刻、伪造公司印章，省级以下分支机构行政用章、合同专用章

未上收一级管理，印章使用未实行严格审批登记制度；

6.客户信息管理使用制度不健全或执行不到位，存在客户信息泄露风险。 第七条 各人身保险公司应定期对单证印鉴、可疑人员、可疑业务线索以及相关内控制度

开展排查。各公司应当根据具体业务及公司内部管控情况，明确风险排查的具体标准及抽查

比例，细化排查业务流程及各项指标。排查方法可以采取但不限于以下方面： （一）对单证印鉴进行排查。各人身保险公司应定期对重要单证进行清理核销。存在以

下情况的，应对单证、印鉴及相关接触人员的经办业务进行排查：

1.存在长期未核销单证或单证去向不明的情况，应对未核销及去向不明单证进行排查；

对单证遗失较多的团队、个人和代理机构进行重点排查；

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2.存在遗失印鉴情况的，应对相关部门、机构及有关人员经办业务资金去向进行调查；

3.分支机构未经批准擅自刻制印章或者伪造、变造印章的，应对印章管理和使用情况进 行排查；

4.有线索表明保险公司工作人员、销售从业人员私刻印章，变造、伪造保险公司单证的，

对其经办业务进行排查。

（二）对可疑人员线索进行排查。存在以下情况的，应对有关人员领用的单证进行排查，

对其接触的业务进行复查，对有关客户进行回访或采取其他有效方式进行排查： 1.销售从业人员展业活动较为频繁，但业绩靠少量保单长期维持相对均衡水平，或业绩

较高但保单继续率指标较差；

3.销售从业人员与客户存在经济债务纠纷；

4.基层保险机构的工作人员仅有1－2人且长期无调整；

5.保险机构销售从业人员被客户或其他销售人员、公司内勤投诉次数较多； 6.保险机构工作人员、销售从业人员及续期收费人员经常代替客户办理变更交费账户等

客户重要信息，代办金额较大的退保、理赔、给付业务，或者使用银行卡为客户刷卡交费的。

（三）对可疑业务线索进行排查。存在以下情况的，应通过客户回访或其他有效方式对

有关人员经办业务进行排查：

1.不同投保人保费来源于同一交费账户；

2.多批次不同投保人的保单退保、理赔等资金支付对象为同一账户；

3.退保、理赔、给付、分红等资金支付给投保人、被保险人、受益人之外的人；

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4.存在大面积犹豫期内撤单情况；

5.同一客户投保单、投保提示书、 保险合同 送达回执等业务档案上签名笔迹明显不同；

6.投诉、咨询及失效保单回访中发现客户称已交费且能够提供交费记录，但业务系统无 记录；

7.对大额退保、赔款、给付业务抽取一定比例客户进行回访； 8.对未实现收付费全额转账的保单抽取一定比例客户进行回访；

9.对投保人年龄较大且交费期限较长的保单抽取一定比例客户进行回访； 10.客户信息不真实的，对该销售从业人员或代理机构经办的业务进行抽查回访。 11.发生大额保单质押贷款的，抽取一定比例客户进行回访。

（四）对满期给付及退保风险进行排查。排查要求、排查方法及排查结果报送另行规定。

（五）对重点内控风险点进行排查。对内控管理流程进行梳理，对可能引发公司发生重

大风险的业务环节及操作流程进行排查整改： 1.保险公司内部工作人员兼任多个不相容岗位；

2.保险公司外勤人员兼任收付费、单证管理、外勤人力资源管理等岗位； 3.系统操作权限的设置和岗位牵制存在问题，如：一人持有多个不相容岗位的系统用户

名，不同岗位系统密码未妥善保存，对具有较高系统操作权限的人员缺少监督，存在越权或

未经授权使用他限处理业务情形；

4.销售人员或者工作人员私自留存客户身份证、保险合同复印件等资料； 5.可在业务系统外打印收付费环节凭证并可在系统中事后补录；

6.业务财务系统约定的保费收入来源及理赔给付去向账户名称可以为非客户本人；

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7.对内或对外使用的产品宣传资料、各类培训资料存在违规、失实或易造成重大误解内 容；

8.未建立产品宣传资料、各类培训资料的审核及管理机制，或已建立但与监管规定不相 符或未严格执行；

篇二：经费和“一补”自纠自查报告 沙河明德小学

公用经费和“一补”资金使用自纠自查 报 告

为加强我校各项经费管理，规范各项经费支出行为，提高资金使用效益，切实保证我校教育教学与日常工作的正常运转，有 计划 合理地使用学校的公用经费“一补”资金，务实的认真的做到勤俭办学，我校从大局出发，从小处着手，把学校财务管理工作放在学校工作的重要位置，是搞好学校教育教学工作、改善办学条件的有力保障。根据湖北省教育厅文件《省教育厅办公室关于对中小学公用经费和“一补”资金使用管理情况进行专项检查的通知》（鄂教财办函〔201X〕6号）要求，为加强中小学公用经费和农村义务教育家庭经济困难寄宿学生生活补助资金（以下简称“一补”资金）管理，强化对有关专项资金的审计，提高教育专项资金的使用绩效的有关要求,现将我校各项经费的使用情况自查自纠如下。

一、加强领导，提高认识，落实责任

学校认真学习了教育局有关通知要求和中心校的工作安排，充分认识到公用经费和“一补”资金的合理使用的重要性。学校成立了以校长为组长的自纠自查领导小组，成员名单如下：

组 长：代元根(第一负责人，负责学校生均公用经费的自纠自查工作的安排部署及督查。)

副组长：王居友（负责经费使用纠自查工作的日常事务） 王 平 (负责“一补资金”自纠自查工作的日常事务。) 成 员：袁新乾 肖 川 徐庆福姚家新 二、公用经费管理使用情况

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1、我校加强财务管理，严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定。学校的一切资金，由学校报账员人员按有关规定统一在中心学校保障领取，不存在以各种名义的乱收费行为。

2、认真履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生。严格财经审批手续。所有报销，做到手续完备，每张注明用途，有经手人、证明人、校长签字后方可报审入账，真正做到了“三签”。 3、无违反规定套取上级公用经费专项资金问题。

4、票据的填写逐步规范化，使用项目逐步科学化，无虚列虚支、白条、假列支等违规现象，对经费的使用做到不合理的开支坚决不开支。

5、学校公用经费支出能按照内控制度成立以校长为组长，职代会组长、报账员、教师代表为监督员的会审领导小组。定期将公用经费的收支在校内公示。 6、学校公用经费无用于教师工资、津贴、福利和偿还债务。

7、我校在使用公用经费时，严格按上级的要求认真对待每一项支出，切实做好年初经费预算，并严格按预算进行开支。根据实际需要确需进行调整的，均按相关要求先拟写经费使用调整 报告 ，经上级批准后才调整使用。

8、对大宗物资的采购都要通过职代会并由两人以上进行采购，并建有购物交接登记表。每次对经费支出情况进行公示并在校务公开栏进行张贴，无私设小金库现象。经费使用坚持阳光作业，切实的把每一分钱用到刀刃上。 三、预算编制工作开展及管理情况

学校的报账员员参加预算编制工作业务培训，量入为出，认真对学校的经费进行预算编制。各项开支严格按照有关财务规章制度进行进行，专款专用，对口开支，实行收支两条线。

1、201X年生均公用费支出明细情况

本年度生均公用经费财政下拔金额为99900.00元，合计：99900.00元。本年度各项明细支出如下：办公费28577.50元;购置费5000.00元;印刷费542.00元;水电费3358.00元; 维修维护费16540.00元;报刊费5448.00元；培训费

8845.00元(含差旅费);招待费20926.50元（含会议费）;其他经费5120.00元；医疗保险经费13665.00元。总支出99900.00元。 2、201X（1—10月）年生均公用费支出明细情况

本年度生均公用经费财政下拔金额为99400.00元，合计：99400.00元。本年度各项明细支出如下：办公费36951.32元;购置费10000.00元;印刷费

4404.00元;水电费5385.30元; 维修维护费20584.00元;报刊费932.9元；培

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训费55.00元（含差旅费）;招待费7656.00元(含会议费);医疗保险费7841.48元。总支出9940.00元。 四、取得的成绩 1、学校财务管理规范

学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度，严格执行编制预算制度。学校按要求及实际情况编制年度预算，并通过教代会，预算合理后上交主管部门。在资金使用上，做到专款专用，不存在挤占其它费用的现象。在开支中，严格按预算执行，按照少花钱多办事的原则，做到不超支、不欠账。

财政部门下拨的公用经费主要用于学校正常的教育教学，包括办公费，水电费，培训费，差旅费，校舍维修费等。为保证我校财务专款专用，不挤占挪用，购买物品的必须有经手人、证明人、校长审核签字方可有效，确保了我校财务的真实、合法、准确、完整，提高财务管理的透明度。

2、完善学校固定资产的购进、管理制度。对于学校固定资产的购买，都先召开教代会讨论通过，形成决议后才进行购买。对固定资产的使用要求做好维护、维修工作，确保固定资产的使用价值得到充分体现。

3、学校在每学期将公用经费使用情况作为校务公开、财务公开的重要内容在校内按保障次数公开，接受师生和群众的监督。

4、学校收费行为合法合理，有据可查，无违反国家规定擅自设立收费项目，无违法违纪行为。 五、存在的问题

通过开展本次公用经费自纠自查，在顺利完成工作的同时也存在 不少的问题：

1、义教经费有效的促进了学校的发展，解决了一些实际困难，但是由于学校的办学条件太差，需要投入的地方太多，导致公用经费的使用出现短暂的紧缺。 2、学校固定资产无专人管理，购买的大宗产品造册入表不及时。

3、公用经费支出结构不太合理，虽然无乱发奖金、补贴现象，但公用经费中招待费超标。

4、我校公用经费能按上级相关规定进行合理使用，我校由于地处边远农村，教师工作任务繁重，财务人员不但要做好财务工作还有繁重的教学工作任务。有时一些急用的物品购买时，采购人员不能及时索取，导致财务人员不能及时收集整理票据。有时因学校工作的实际需要，不能很好的按经费使用计划来进行操作。从而经费使用与年初预算有所缩小，但仍存在一定差距。

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六、今后的打算

为使经费的使用能更好地服务于教育事业，能按计划进行使用，我校将不断完善管理制度，加强经费使用管理，坚持做好以财务公开为主要内容的校务公开，自觉接受全体教师及社会各界的监督，大宗购物必须经校务会讨论、报职代会通过后采购。所采购物品财物保管人员（校产）登记。切实做好年初预算，确保经费能按计划使用。

在今后工作中，我们应使预算做到统筹兼顾、保证重点，量入为出，精打细算，将学校的长远规划与短期安排相结合，勤俭节约，努力提高日常公用经费的使用效益及生活费的使用效益。 篇三：201X行政单位财务自查报告

我市行政事业单位的财务大检查工作，按照和市的部署，于一九八三年九月底十月初全面展开，到目前为止，市属各单位和各区、县分别进行了自查，各级财政、审计部门和主管部门还组织力量，进行了重点检查。这次检查涉及到市属部门、各区、县和两千多个基层单位。据不完全统计，其中有70%左右的单位存在着不同程度的违反财经纪律问题，违纪金额达三百二十万元。

在这次检查中，多数单位态度是积极的，不少单位的领导亲自主持研究部署，发动群众，分析财务管理和收支中的问题，并组织财会部门深入基层进行检查，并及时提出处理意见。市教育局除发动所属单位自查外，财务部门还对所属单位全部进行了检查，工作比较深入。但是也有少数单位进展缓慢，工作被动，敷衍塞责，个别单位甚至弄虚作假，欺上瞒下。现在，各单位正在整理汇总自查情况和进行处理工作。从检查的结果看，行政事业单位的财务管理工作主流是好的。但是，由于管理水平还不适应形势发展的需要，加之不正之风的影响，违反财经纪律的现象仍不断出现，有些情况还比较严重。主要表现是： 一、以种种手段化公为私或者损公肥私。

近几年，事业经费虽然比较紧张，但有关方面还是尽可能的挤出了一些钱，举办了一些群众急需的事业。但有些单位却把这些事业作为谋利手段。如：小学办学前班本来是利用多余的人员和设备开展学前教育，并为群众解决后顾之忧的好措施，但有些学校却将此办成了集体班，按集体 幼儿 园的标准收费，增加的收费要家长向单位报销;国办幼儿园出现了议价班;体育场出现了私分旱冰场收入;有些市政工程队把工程款存到街道服务队，然后套取现金，街道服务队从中提取1-5%的手续费，工程队将所余部分以种种名义分给职工。 二、滥发衣料、工作服。

有的单位自行提高了发放工作服的标准、质量;有的单位根本不应发放工作服，却私自发了化纤服装或毛料服装，塘沽区有十二所幼儿园所，在市关于检查处理滥发服装的文件发布以后，抢发了毛料服装。据初步统计，有九十

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五个行政事业单位违反规定发放了衣料、服装，共开支五十一万元。其中有和平区教育系统的四十个单位，开支十四万多元。 三、巧立名目，滥发奖金、补助、津贴、实物。

行政事业单位的奖金发放办法，市已有明确规定，但有些单位不按规定执行，巧立名目发放各种奖金、补助、津贴、实物。如：寒假奖、暑假奖、学期奖、 节日 奖、子女教育补助、岗位津贴、计划生育手术补助等。有的单位以收入不入帐或造假帐的办法私分。有的中学把行政预算的福利基金多次转给工会，然后以工会活动费的名义分给职工。行政单位财务自查双篇报告。发放实物的品种也很多，如躺椅、电镀椅、棉大衣、雨衣、蚊帐、铝锅、保温瓶、书包、茶叶、酱牛肉、熏鸡、小肚、火腿肠、奶粉、罐头等。乱发实物的资金来源，主要是勤工俭学收入，办业余学校、补习班的学杂费收入或其他预算外资金。 四、公费旅游。

有的借出差的机会游山玩水，有的以各种名义外出参观。据不完全统计，检查出来的公费旅游共一千二百多起。河东、南开两个区所属十四个单位公费旅游涉及一千一百八十一人，

到过十七个地区。有的还是区领导批准或参加的。汉沽区卫生局组织医务人员在海滨进行心血管病调查，结束后到蓟县、北戴河旅游五天。有的单位在组织公费旅游的同时，对没有参加旅游的人员还发了旅游补助费。 五、私设小钱柜。

有些单位采取收入不入帐，私自提高收费标准或虚列开支等办法截留。私设小钱柜或以个人名义存入银行。这类问题在有预算外收入的单位最多。红桥区一所中学就采取开收据不入帐、不开收据不走帐和随收随支等手段，将校办工厂卖铜灰的业务收入和学校出租教室的住宿费收入、学生赔偿费收入，虚列开支私分一万二千八百多元，以个人名义和储金会名义分别存入银行。红桥区教育局体卫科组织学生透视付给某中学的透视机折旧费，学校则作为小钱柜，事后以补助的名义私分给职工。 六、乱摊派、乱收费、牟取非法收入。

有些单位随便提高收费标准;有些费用应该统一报销，却要由所在单位报销;国办学校业余班随便提高收费，有的业余学校一学期收费三十元;借用学校教室，有的一间教室一个月收租金五十元。派出所收治安费;有些医疗部门自费药品不自费，西于庄卫生院乱开自费药品，随便记入医疗费联单，并私分了蚊香九千盒、卫生纸四千一百卷、红梅饮四千瓶等自费药品，共达二万四千多元。 七、用事业经费搞基本建设。

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当前，各级行政事业经费比较紧张，各单位也经常反映经费困难，但仍有些单位用经费搞基本建设。市体委用体育经费盖了职工宿舍;宝坻县教育局用教育事业费给局里盖了办公室，开支四万多元 八、帐目不清、管理混乱。

从这次财务大检查的情况看，基层财务管理力量十分薄弱、帐目不清、管理混乱的现象不是个别的，给违法乱纪甚至贪污盗窃造成了可乘之机。四十二中学校办工厂五年不记帐;六十五中学有几笔帐款下落不明，校办工厂冶炼铜差几十吨对不上数;市中心妇产科医院帐款不符，差几百元，这些混乱现象，有些可能涉及到经济犯罪问题。

对于上述这些问题，多数单位是重视的，并及时按照和市的指示精神进行了处理。红桥区、河西区还分别在区委、区和区纪检筹备组的主持下，选择典型案例召开了处理大会，维护了财经纪律，教育了群众，改进了管理，取得了良好的效果。但也有一些单位仍持观望态度，不是从全国一盘棋的思想出发，而是把乱发奖金实物看作是群众得点实惠，把小钱柜之类看作是自主权，对于违反财经纪律的问题不积极处理，甚至对已经明确的处理办法还在考虑打折扣。这些情况必须严肃对待。首先是单位的领导和责任者，要主动承担责任，要负责查明事情的、产生的原因并认真进行自我检查，从中吸取经验教训，并提出改进的方案。把财务管理整顿好，并把事业引向正常发展的轨道。同时，对检查中发现的问题要严肃认真的进行处理，不能搞下不为例。要以、和市及有关部门的规定为依据，本着自查出来的从宽，检查出来的从严;主动检查的从宽，弄虚做假、隐

瞒不报的从严;由于认识不明确违犯了制度的从宽，明知故犯的从严的精神，一般按以下原则分别处理：

一、凡属非法牟取的收入，由同级财政没收交库;自立章法规定的标准，立即停止执行;凡属挪用经费搞基本建设或其他非法开支的，一般要从一九八四年经费中抵扣。

二、对于滥发衣料、厂服的问题，必须按照市津政办发〔1983〕147号文件的要求严格执行。不准与委托商店合谋弄虚作假，采取就地作价处理的办法。

三、奖金、津贴、补助应按市的规定和有关标准执行。乱发实物、奖金和补助的，原则上应当退回。考虑到各单位的具体情况不同，并照顾职工偿还能力，可以采取分期扣回或酌情减免一部份的办法，但单位的领导干部和责任者必须全部扣回。扣回期限最迟不得超过一九八四年年底。具体扣还办法，由单位提出意见，按隶属关系报主管部门批准。

四、对于私设的小钱柜，要按照市的有关规定进行清理。一切都必须按规定入帐，属于划预算内为预算外的应当划回预算内;属于按规定应列入

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预算外管理的应按规定用途使用;用个人名义或其他方式私设的小钱柜，一律追回，上交财政部门。

五、各区、县、局已经对其所属单位违纪问题做过处理决定的，如与上述意见没有原则出入的，一般可仍按其原处理决定办理。各单位对于这次财务检查中发现的问题和处理情况，应写出书面报告连同附表汇总上报。 以上报告，如无不妥，请批转有关单位执行。