一般纳税人申报程序
1、认证。
每月月底(31日)前取得防伪税控系统开具的专用抵扣联，然后把每张票进行扫描，提交数据至金税工程系统中,扫描后打印出 “认证结果通知书”和“认证结果清单”。与总帐中的应交税金－应交－进项税中的本月合计数保持一致。如有认证不符及密文有误的抵扣联，不予抵扣，把联及抵扣联一并退给购货方重新开具。 2、抄税。
月初将伪税控开票系统中的数据抄至“税控IC卡”上，后上网报税将数据传到税务系统，清卡后就可进行本月的正常开票。还需打印出上月开票的清单，以后备查用。
3、纳税申报。
报表出来后进行纳税申报(申报期每月15日前)，先在帐上抄下上月的进项税和销项税、进项税额转出、出口退税、出口销售收入的本月合计数。拨VPDN专用网进入湖北国税申报系统点开纳税申报的界面，出现很多表,如本月有进口海关完税缴款书需先把缴款书上的数据正确的填写至通用税务软件后申报到此系统中,接着点附表三抵扣明细提交数据成功后再接着点附表四防伪税控专用申报存根联明细表提交，这两张表就是认证数和防伪开票抄税数,此表无法修改。下一步附表一，此表本要是本期销售情况明细，开具专票的销售收入不需填写会自动产生，本单位每月都有末开具专票的按帐上每一张算出不含税价填写在此表第三栏中,最后的小计数与帐上的销项税额一致后提交，下一步附表二是本月抵扣的进项税合计,认证后的进项税额会在此表中自动产生无需填写,本公司主要是需填写第十八栏免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额数，这个数是本月外销收入8%不予抵扣减进口9%予以抵扣之差得来。提交后就可点开纳税申报表主表，以上附表都提交了,这张表就是汇总了,部分数据自动产生，本公司还需填写第七栏免、抵、退办法出口货物销售额本月数，如上月有出口退税的在第十五栏填上本月收到的上月免抵退货物退税额。无特殊数据外，提交成功。接下来填写资产负债表及损益表。点击全申报提示申报成功,如有税交,再点界面上的开票栏，此开票只能点一次需先确认公司基本帐户上是否有超出税款的金额方可划款.出现缴款成功点确认后整个申报就完成了。把每张表打印一份留抵存档。
